أنواع الاحتيال التجاري. الحماية من الاحتيال الخارجي. أنواع الاحتيال المالي

يعتقد معظم أصحاب الأعمال الصغيرة خطأً أن كل شيء في الشركة يعتمد عليهم ، ولا يقضون وقتهم وأموالهم في حماية الأعمال من أنواع مختلفةالمحتالين. يمكن أن يكون لهذا النوع من عدم المسؤولية عواقب سلبية. الخامس في الآونة الأخيرةيستخدمها المهاجمون بالكامل طريق جديدأخذ المال من أعمال صغيرة... في الوقت الحالي ، لم ينتشر مخطط الاحتيال بعد على نطاق واسع ، لكن أكثر من 100 من أصحاب الشركات عانوا بالفعل. في هذه المقالة ، سنناقش كيف يمكن للمهاجمين ببساطة سرقة أموالك.

كيف يكسب رجال الأعمال المال؟

يحدث ذلك على النحو التالي: شركة معينة ، دعنا نسميها شركة ذات مسؤولية محدودة "Horns and Hooves" ، تستأنف أمام محكمة التحكيم مع بيان مطالبة ، ترفق به سندًا قانونيًا مزيفًا أو عملًا مزيفًا تم أداؤه ، والذي يمكنك من خلاله بأمان يقاضي حوالي 300000 روبل. في أفضل الأحوال ، سوف تتعرف على الدين في وقت استلام أمر التنفيذ ، وفي أسوأ الأحوال ، بعد خصم الأموال من حسابك. كيف يحدث هذا؟

الحقيقة هي أن قرار المحكمة في هذه القضية سيكون قانونيًا تمامًا. ينص قانون إجراءات التحكيم (APC RF) على إمكانية تحصيل الديون من كيان قانونيبمبلغ يصل إلى 300000 روبل ، دون استدعاء الأطراف إلى المحكمة. بينما تكون في حيرة من أين جاء هذا الدائن ، فإن البنك قانونًا (وفقًا لأمر التنفيذ) سوف يقوم بشطب الأموال من حسابك الجاري. كما تظهر الممارسة ، من المستحيل عمليًا إعادة هذه الأموال في المستقبل ، وعملية الإرجاع نفسها طويلة جدًا ومكلفة.

ومع ذلك ، كانت هناك حالات عندما تلقى الدائنون المزعومون أكثر من 300000 روبل من رجال الأعمال ، ولكن لم يتم النص على إجراء مبسط للمحاكمة. كيف يكون هذا ممكنا؟ عند إرسال إشعار إليك بجلسة المحكمة ، قد يكون العنوان (اسم الشارع ورقم المنزل وما إلى ذلك) "مشوشًا" عن طريق الخطأ. وعليه ، لم تصل الرسالة إلى المرسل إليه ، ولا بد من النظر في القضية بدون المدعى عليه ، الأمر الذي بلا شك يخدم المحتالين.

في الأساس ، تعاني الشركات الصغيرة من هؤلاء المتسللين ، ولكن هناك أيضًا شركات كبيرة جدًا لا يمكنها حماية أنشطتها بشكل صحيح ومنع الإجراءات غير القانونية ضدها.

كيف تتجنب الوقوع ضحية للمحتالين؟

لا شك أن الشركات الصغيرة هي أهداف مثالية لمثل هذه المخططات. غالبًا ما لا يكون لموظفي هذه الشركات محامون أو خدمات خاصة من شأنها أن تشارك في تتبع القضايا في محاكم التحكيم. بالإضافة إلى ذلك ، يهتم المديرون بشكل أكبر بالقضايا النقدية وطرق الترويج للأعمال التجارية ، بدلاً من التعقيدات القانونية في العمل النشاط الرياديوغيرها من الأخطار المحتملة.

بطبيعة الحال ، من الأسهل منع حدوث حالة احتيال بدلاً من التعامل مع عواقبها. الأهم من ذلك ، تذكر أن تتحقق من بريدك بانتظام ، خاصة إذا كان العنوان البريدي مختلفًا.

كما أن زيارة الموقع الإلكتروني لمحكمة التحكيم على أساس شهري عادة جيدة. يحتوي على جميع المعلومات حول قضايا المحكمة المقبولة للإنتاج. تحقق من موقع الويب للحصول على معلومات حول المطالبات ضد شركتك. إذا ظهرت هذه المعلومات ، فاتصل على الفور بالمحكمة لتوضيح المشكلة.

إذا كنت تخشى أن تنسى أنك بحاجة إلى التحقق من المعلومات حول التقاضي ، فيمكنك إعداد مراقبة لاسم شركتك في سجلات معلومات الدولة ، على سبيل المثال ، في السجل الفيدرالي الموحد لمعلومات الإفلاس bankrot.fedresurs.ru. إذا ظهرت أي معلومات عن الشركة ، فسيتم إرسال رسالة إلى عنوان البريد الإلكتروني. بالإضافة إلى ذلك ، يمكنك على الفور معرفة من رفع دعوى ضدك وما هي متطلباته. في هذه الحالة ، لا تحتاج إلى تعيين موظفين إضافيين لحماية عملك ، حيث يمكنك القيام بكل شيء بنفسك.

إذا تم خداعك من قبل المحتالين

إذا كان المحتالون لا يزالون قادرين على رفع دعوى إلى محكمة التحكيم ، وتلقيت أمر تنفيذ بشأن تحصيل دين مزيف ، فاتصل على الفور بالبنك الذي تم فتح الحساب الجاري للشركة فيه. أسرع كلما كان ذلك أفضل. يفحص البنك متطلبات أمر التنفيذ في غضون 7 أيام قبل خصم المبلغ المحدد في المستند من حسابك.

بالإضافة إلى ذلك ، تحتاج إلى الاتصال بوكالات إنفاذ القانون لتقديم بيان حول الإجراءات الاحتيالية المرتكبة ضدك. ثم اذهب إلى المحكمة مع بيان مطالبة مضاد لإلغاء قرار تحصيل الديون. بينما لا تزال الإجراءات جارية ، تنفيذ الأول حكمسيتم تعليقها. ستعين المحكمة اختبارات الخبراء وإجراءات التحقيق الأخرى. هذه العملية طويلة جدًا ، لكن من الممكن إثبات أن المستندات المقدمة إلى المحكمة مزورة وأنه من الممكن إعادة أموالك. ومع ذلك ، فمن غير المرجح أن يكون من الممكن العثور على متسللين ، لأن شركات "اليوم الواحد" تستخدم عادة لمثل هذه الأعمال ويظل أصحابها الحقيقيون دائمًا في الظل.

إذا حدث الأسوأ واستلمت أمر الإعدام في وقت متأخر عن البنك ، أو لم تصل الوثيقة على الإطلاق ، ولا يمكنك التحذير في الوقت المناسب منظمة الائتمان، ثم استعد لصراع طويل ومرهق من أجل أموالك من خلال المحاكم ووكالات إنفاذ القانون. كلما بدأت في التصرف بشكل أسرع ، زادت احتمالية أن المبلغ المحجوز لن يكون لديه وقت للاختفاء من حساب الدائن المزعوم إلى حساب شركة صورية أخرى.

بتلخيص المقال ، دعنا نذكرك مرة أخرى أنه يجب ألا تنسى حماية عملك ، خاصة وأن بعض الأساليب بسيطة للغاية ولا تتطلب تكاليف مالية. تحقق من بريدك بانتظام وتتبع الأحداث على الموقع الإلكتروني لمحكمة التحكيم. كما يقول المثل: أعذر أنذر.

من وجهة نظر القانون الجنائي ، الاحتيال هو سرقة الممتلكات من خلال الخداع أو إساءة الثقة. الاحتيال التجاري منتشر أكثر من أي وقت مضى. ما الحيل التي يستخدمها المهاجمون للاستفادة من سذاجة أو إهمال أو إهمال رواد الأعمال؟

الدفع الوهمي للبضائع.تلقى تاجر جملة للمعدات من موسكو طلبًا سريعًا لتسليم مدفوع مقدمًا من عميل محتمل في موسكو. يتم إرسال العميل من قبل البريد الإلكترونيالتحقق من. بعد بضع ساعات ، يتلقى المورد أمر دفع للبضائع. يقوم المورد بشحن المنتج دون التحقق من استلام الأموال. ثم اكتشف أنه لم يتم إضافة أي أموال من العميل إلى الحساب.

في مثل هذه الحالات ، يعتمد المحتالون على إهمال البائع عند التحقق من الدفع ، بسبب رغبة المديرين في الحصول على مكافأة بناءً على نتائج المبيعات. كقاعدة عامة ، تأتي هذه المدفوعات مساء الجمعة ، عندما تكون البنوك مغلقة بالفعل. يبدأ المشتري في إقناع البائع بنشاط بشحن البضائع على وجه السرعة. يكاد يكون من المستحيل العثور عليه في غضون يومين.

ومن الضروري دائمًا التحقق من استلام الأموال في الحساب قبل شحن المنتجات.

اعتراض البريد الإلكتروني.إذا لم يكن لدى الشركة خادم البريد الخاص بها ، ولكنها تستخدم خدمات مجانية، يمكن اختراقها واعتراض رسائل البريد الإلكتروني المهمة.

كان أحد الموردين الحضريين للمعدات الهندسية يتفاوض بشأن إمداد فلاديفوستوك. تم افتراض الدفع المسبق ، وأجريت المفاوضات عن طريق البريد الإلكتروني. أرسل المورد الفاتورة إلى المشتري عبر البريد الإلكتروني. أكد الأخير أنه قد تم الدفع له ، وتم شحن المنتجات ، ولكن لم يتم تقييد الأموال أبدًا في حساب المورد.

اتضح أن المشتري تلقى رسالة مزورة مرفقة بفاتورة. احتوت على تفاصيل الشركة الاحتيالية. اعترض المهاجمون الرسالة الأصلية للمورد واستبدلوها بخطاب مزور. أنصح رواد الأعمال باستخدام خادم البريد الخاص بهم ، وتتبع تدفق الأموال والتحقق من الأطراف المقابلة قبل بدء التعاون.

إعادة تسجيل الطرف المقابل.يدعوك الطرف المقابل المدين لتحويل الديون القديمة إلى شركة جديدة فيما يتعلق بتغيير الكيان القانوني؟ يبدو أن التغيير التقليدي للشركة المشغلة كل ثلاث سنوات من أجل تجنب عمليات التفتيش الضريبي لا يثير الشكوك ، ولكنه قد يكون أيضًا إشارة إلى أنهم لا يريدون إعادة الدين إليك.

لذلك ، تحتاج إلى التحقق مما تغير بالنسبة للطرف المقابل: هل حدث تغيير في المدير والعنوان والمؤسسين. للقيام بذلك ، يمكنك استخدام برامج خاصة للتحقق من الطرف المقابل والتي ستتحقق أيضًا من تقديم المطالبات ، وحظر الحسابات ، وما إلى ذلك. ويوصى أيضًا بطلب ضمان للديون من المستفيدين من الشركة أو عائدها المبكر.

اختلاق مستندات ومواقع مزورة.مثال من الممارسة: شركة شراء تطلب شحنة كبيرة من البضائع مع إرجاء ، لكنها مستعدة لدفع دفعة مقدمة بنسبة 30٪. خدمة الأمن ، بعد فحصها ، تعطي الضوء الأخضر. ولكن بعد إبرام العقد ، تأتي الدفعة المقدمة إلى حساب المورد ليس من حساب المشتري ، ولكن من حساب الفرد. يوضح المشتري أن هذا أسرع وأكثر ملاءمة ، والبائع الذي حصل على السلفة غير مدرك للتهديد. يختفي المشتري بعد شحن البضاعة. اتضح أن جميع المستندات وتوقيعات المشتري عليها مزورة.

نوع آخر من الاحتيال - تقوم شركة معينة بإنشاء متجر على الإنترنت لبيع منتج مطلوب بسعر جيد مع شروط تسليم ممتازة. يدخل المشترون في العقود ويدفعون السلف. بعد فترة تختفي الشركة.

لذلك ، يجب على رواد الأعمال تنفيذ خوارزمية لفحص شامل للأطراف المقابلة (الاتصال بأرقام الهواتف الرسمية ، وتحليل الموقع ، ومعرفة المستفيدين) ، والتحقق من صلاحيات ووثائق الموقعين ، وفي حالة الدفع ليس من حساب المشتري ، اكتشف الأسباب.

وساطة غير عادلة.غالبًا ما يبحث رواد الأعمال عن وسطاء لحل القضايا الإدارية أو التجارية الحساسة. من خلال معارفهم أو عبر الإنترنت ، يجدون أشخاصًا على استعداد لحل المشكلة. يتم الدفع عادة نقدًا أو من خلال شركات وهمية. يختفي الوسيط بعد الدفعة المقدمة. هناك نصيحة واحدة فقط - لا تعتمد على الوسطاء ولا تتصرف إلا بالطرق القانونية.

الاحتيال من خلال شركة تابعة.غالبًا ما يتم تقسيم العمل إلى شركة قابضة للأصول وشركة تشغيل وسيطة تتواصل مع الأطراف المقابلة. غالبًا ما يصبح مثل هذا المخطط هو سبب تقصير الوسيط.

وقع رجل الأعمال صفقة لتوريد الوقود من روسيا في الخارج ، ووجد سفينة مناسبة لنقلها. من أجل تحسين الضرائب ، عرضت الشركة المالكة للسفينة إبرام اتفاقية إيجار مع شركة خارجية. ولكن بعد تحميل ما قيمته 3 ملايين دولار من الوقود على السفينة ، اتضح أن البضائع فاسدة لأن خزانات السفينة لم يتم تنظيفها بشكل صحيح. استغرقت المحاكم ثلاث سنوات ، وأفلت مالك السفينة من المسؤولية ، حيث تم إبرام العقد رسميًا مع شركة أوفشور.

نصائح: قم بعقد صفقات مع الشركة الأم التي تمتلك الأصول واطلب ضمانًا من المستفيدين أو من الشركة الأم نفسها.

الاحتيال في البضائع.في كثير من الأحيان ، تُسرق البضائع المنقولة عن طريق البر بسبب التكلفة العالية للبضائع التي تتناسب مع الشاحنة وبساطة أساليب السرقة.

عادة ، يطلب رجل الأعمال نقل البضائع من شركات الشحن ، ويختار الشركة التي ستقدم التعريفة الأكثر ملاءمة. لكن معظم وكلاء الشحن ليس لديهم سياراتهم الخاصة ، لذلك يبحثون عن ناقل بسيارة عند الطلب. غالبًا ما لا يكون لدى وكيل الشحن الوقت للتحقق من الطرف المقابل وإجراء اتفاق معه حتى بدون لقاء شخصي ، عن طريق البريد الإلكتروني. يستخدم هذا من قبل المحتالين.

في غضون ساعات قليلة بعد الطلب ، قد ينتهي الأمر بالشحنة مع المحتالين ، وسيكون العميل هادئًا ، لأنه تحول إلى وكيل شحن مألوف. عادة ما يتم إعادة تحميل الحمولة في عدة أماكن لتغطية المسارات. العثور عليه يكاد يكون من المستحيل.

وكيل الشحن مسؤول عن الخسارة ، ولكن قد لا يكون لديه ما يكفي من المال للتعويض عن الخسارة.

لذلك ، يجب عليك توقيع اتفاقيات ضمان مع المستفيدين من شركات الشحن والتأمين على النقل والعمل فقط مع شركات النقل الكبيرة والموثوق بها. كذلك حذر السائقين من التوقيع على أنه في حالة وجود مكالمة من شركة النقل بشأن تغيير مكان التفريغ ، يجب عليك إبلاغ العميل والشرطة على الفور عبر الهاتف - على الرغم من أن السائق نفسه قد يكون عضوًا في مجموعة من المحتالين.

يعتبر الاحتيال التجاري اليوم شائعًا جدًا ومؤلمًا لأصحاب المشاريع وأصحاب الأعمال والشركات. لقد كتبت هذا الكتاب ، من بين أمور أخرى ، لأنني وجدت نفسي مرارًا وتكرارًا ضحية المحتالين. أعتقد أن جهلي بالأشياء الجديرة بالمعرفة لعب دورًا مهمًا في ذلك. اقرأ هذا الكتاب. يمكن أن يساعدك على جعلك أقل عرضة للاحتيال.

III أنواع الاحتيال التجاري (احتيال الشركات)

لنلقِ نظرة على عدد من أنواع الاحتيال التجاري (أنواع الاحتيال في الشركات) باستخدام مواد من موقع الويب الخاص بمكتب الاحتيال الوطني بلندن (NFIB).

صورة من المصدر في الببليوغرافيا

3.1 احتيال التحكم في الحساب والتطبيق

الاحتيال في الحساب

يمكن أن يحدث الحصول على حسابك عندما يقدم محتال أو مجرم إلكتروني نفسه لك كعميل حقيقي ، ويسيطر على حسابك ، ثم ينخرط في معاملات غير مصرح بها. يمكن للمحتالين الحصول على أي حساب من خلال البنك أو بطاقة الائتمان أو البريد الإلكتروني وما إلى ذلك.

عادةً ما يحصل المحتالون على الحسابات المصرفية عبر الإنترنت من خلال استخدام التصيد الاحتيالي أو برامج التجسس أو البرامج الضارة. إنه شكل من أشكال جرائم الإنترنت أو جرائم الكمبيوتر.

تم ارتكاب عملية الاحتيال إذا فقدت المال.

احتيال التطبيق

عند فتح حساب باستخدام تطبيق مستندات مزيفة أو مسروقة باسم خاطئ ، يستخدم المحتالون حسابات أشخاص آخرين لسحب الأموال أو الحصول على قرض أو الانخراط في طرق احتيالية أخرى.

يمكن أن يؤدي منع سرقة الهوية إلى منع الاحتيال على التطبيقات. تعرف على المعلومات التي تحتاج إلى حمايتها. حافظ على خصوصية بياناتك واحتفظ بالمستندات السرية في مكان آمن. إذا لم تعد بحاجة إلى خطاب أو مستند ، فتجاهله ؛ فقط قم بتمزيقه ووضعه في السلة ، أو حتى حرقه. راقب دائمًا الشؤون المالية والقروض عن كثب.

قد تتلقى رسائل بريد إلكتروني عادية أو بريد إلكتروني لتأكيد بطاقات أو قروض جديدة لم تتقدم بطلب للحصول عليها. أنت تدفع مقابل اشتراك أو خصم مباشر لست على علم به ، مثل استخدام هاتف محمول لا تملكه.

إذا كنت ضحية لسرقة الهوية ، فقد تصبح ضحية لعملية احتيال "التطبيق" ؛ يمكن سرقة بياناتك واستخدامها لفتح حساب جديد باسمك.

عادة ما يتم فتح حسابات وهمية مع البنوك أو شركات بطاقات الائتمان ، وهذه هي طريقة سريعةوصول المحتالين إلى الأموال باستخدام بيانات الضحايا.

ولكن يمكن للمحتالين أيضًا استخدام البيانات لفتح حسابات باسمك ، مثل عقد الهاتف المحمول ، والتي سيتم إصدار فواتير بها باسمك.

تختلف عملية احتيال التطبيق عن عملية احتيال حسابك. في هذه الحالة ، يستخدم المجرمون بياناتك لإطلاق حسابات جديدة تمامًا ، بينما في حالة الاحتيال باستخدام الحساب ، تقوم أنت بنفسك بنقل البيانات. الفرق هو أن الضحايا قد لا يكونون على دراية كاملة بعملية احتيال "التطبيق" منذ فتح الحساب دون علمهم.

3.2 الإفلاس والمراهنة والاحتيال على القمار

احتيال الإفلاس

يمكن أن يؤدي الاحتيال في حالات الإفلاس والإعسار إلى جذب الشركات التي تتداول بطريقة احتيالية قبل إعلان إفلاسها أو إعسارها.

شركة Phoenix هي شركة تم إنشاؤها بعد إعلان إفلاس بعض الشركات ، ويتم إنشاء شركة جديدة بين عشية وضحاها بنفس السمات ، ولكنها ليست مسؤولة عن خسائر الأعمال السابقة لأنها تبدو كيانات مختلفة.

يشمل الاحتيال في حالات الإفلاس والإعسار أيضًا التجارة غير القانونية عند تعليق العمل أو استبعاده. يصف الإفلاس الوضع المالي للشخص. ضحايا الإفلاس والاحتيال في الإعسار هم عادةً الشركات التي قدمت قروضًا للمفلس ، مثل شركات بطاقات الائتمان وشركات بطاقات الائتمان. تم ارتكاب عملية الاحتيال إذا ضاع المال.

احتيال المراهنات والمقامرة

تحدث عمليات احتيال المراهنات والمقامرة عندما يتم تقديم عروض لمعلومات داخلية أو أنظمة يُفترض أنها مجنونة تضمن لك الربح من المقامرة - في سباقات الخيل أو كرة القدم أو الأحداث الرياضية المختلفة.

احذر من أي مخطط يضمن لك الفوز ؛ المقامرة بطبيعتها تدر المال من أجل نتيجة غير معروفة. لا تراهن نيابة عن شخص آخر ، خاصةً شخص لا تعرفه. اسأل نفسك لماذا يبيع شخص ما أسراره إذا كان لديه المعرفة. إذا بدا الأمر جيدًا لدرجة يصعب تصديقها ، فقد لا يكون ذلك صحيحًا.

كيف يحدث هذا؟ تتلقى كتيبًا لامعًا يقدمك إلى لاعب رياضي لديه سجل حافل من الرهانات الفائزة. يُطلب منك دفع رسوم اشتراك مقدمًا حتى تتمكن من تلقي معلومات سرية تمنحك ميزة. تم إخبارك أن اللاعب لا يمكنه وضع رهاناته الخاصة لأنه معروف لدى صانعي المراهنات ؛ أنت والآخرين من أمثالك بحاجة إليهم للمراهنة نيابة عنهم.

يتم تقديم معلومات داخلية مخصصة لسباق الخيل ، ولكن قد تتضمن المراهنة على أي رياضة. لا يملك المحتالون معلومات داخلية أو أنظمة لا تضاهى تضمن الفوز بالرهانات ، ولن تتمكن من زيادة فرصك في الفوز من خلال هذه المخططات.

في بعض الحالات ، سيستخدم المحتالون شهادات زور من آخرين يدعون أنهم أخذوها على عاتقهم لتقديم المشورة أو إعطاء أمثلة عن الأعراق التي كانوا على حق فيها في كل مرة. سيُطلب منك دفع رسوم اشتراك لإرسال معلومات يفترض أنها سرية.

قد يتم إعطاؤك رهانًا مجانيًا لتبدأ - هذا إما رهان مفضل أو رهان نصيحة سرية تم إعطاؤه للضحايا الآخرين لجميع النتائج المحتملة الأخرى في نفس السباق أو الحدث ، لذلك لا يتطلب الأمر سوى ضحية فائزة واحدة. .. نعتقد أن النظام يعمل.

سيحجب المحتالون الدفعة المقدمة ، أو رهانك أو اشتراكك ، وسيقطعون الاتصال بك إذا خسرت رهاناتك. هذا مخالف لقواعد منافسة السباق للأشخاص في الصناعة الذين ينقلون معلومات سرية ، لذلك فمن غير المرجح أن يقوم أي شخص لديه معلومات داخلية بالإعلان عنها.

3.3 احتيال دليل الأعمال والنشر

عملية احتيال دليل الأعمال

تحدث عملية احتيال دليل الأعمال عندما يتم تقديم إعلانات مجانية لشركتك عن طريق البريد أو البريد الإلكتروني أو الفاكس ، ولكن يتم إصدار فاتورة لها مقابل الخدمة.

تحمي نفسك. تدريب زملائك. يجب أن يكون الموظفون الذين يتعاملون مع الرسائل الخارجية مستعدين لتحدي التحديات والخطابات والفواتير. إذا حصلت على عرض ، قم ببحثك. هل الدليل قانوني؟ هل الشركة التي تعرض عليك قائمة مسجلة لدى أي هيئة تجارية؟

تحقق من كل ما لديك متعلق بالدلائل. لا تدفع الفاتورة دون أن تطلبها ؛ يريد المحتالون أن تصدق أنك تخطئ في إدراجهم كجزء من قائمة دليل شركتك.

كيف يمكن أن يحدث هذا؟ تتلقى مكالمة تطلب منك التحقق من تفاصيل شركتك لخدمة الدليل. تتلقى نموذجًا يعرض قائمة يتم إرجاعها مكتملة إلى المرسل ، ويسألك المتصل عما إذا كنت تريد أن تكون مدرجًا أم لا. تقوم بالتوقيع على المطالبات النهائية لشركتك للحصول على قائمة من الدلائل التي لا تتذكرها.

كيف يمكن أن يحدث هذا؟ يرسل المحتالون نموذجًا للشركة عن طريق البريد أو البريد الإلكتروني أو الفاكس ، ويقدمون قائمة مجانية في دليل الأعمال ، إما في الدليل أو على الإنترنت. تتم مطالبتك بإرجاع النموذج حتى إذا كنت لا ترغب في تقديم طلب ، ولكن تشير الطباعة الصغيرة إلى أنه من خلال إعادة النموذج ، فإنك تقدم طلبًا وستتم محاسبتك على إدخالات الكتالوج.

هذا نوع من التصيد الاحتيالي أو التزوير الكاذب: قد لا يكون الدليل مشهورًا كما يُزعم ، أو يحتوي على عدد قليل جدًا من النسخ المتداولة ، وفي بعض الحالات لا يكون موجودًا. ثم يتم تقديم فاتورة مزيفة لشركتك ، حيث يأمل المحتالون في دفع الأموال لهم دون استجواب. إذا طلبت شركتك فاتورة ، فقد يحاول الناشر الزائف تقديم نفسه كوكالة لتحصيل الديون وإرسال رسائل تهديد.

نشر الاحتيال

يحدث هذا النوع من الاحتيال عندما يربط المتصلون الباردون الشركات ويبيعون مساحة إعلانية في منشور وهمي لسبب وجيه على ما يبدو. يعطي الشخص الذي يتلقى المكالمة انطباعًا بأن الناشر يعمل مع الخدمات والجمعيات الخيرية المحلية الرعاية في حالات الطوارئأو منع الجريمة أو المجتمعات النبيلة الأخرى. في بعض الأحيان ، سيقول المتصل إن الشركة قدمت طلبًا في وقت سابق أو حتى أن شخصًا من الشركة وافق على إخراج المساحة الإعلانية. يمكن للمحتالين أيضًا إرسال الفواتير ، بغض النظر عما إذا كانت الضحية قد وافقت على قبول المساحة الإعلانية. يمكنهم تتبع الفواتير مع التهديدات باتخاذ إجراءات قانونية. احذر من من يدعي أنه مما يلي:

جمعية خيرية. خدمة الانقاذ. 999 خدمة. مشاريع إعادة التأهيل. هذا النوع من الاحتيال يتجه الآن نحو المحتالين الذين يتظاهرون بأنهم محضرو الأمن باستخدام أساليب الضغط لإبلاغ الضحايا أنه يجب عليهم إيداع الأموال من خلال المحاكم. ثم يقوم الضحايا بتحويل الأموال إلى الحساب المصرفي للمشتبه به ، حتى عندما لا يكونوا متأكدين مما إذا كانوا قد وافقوا على الإعلان في المجلة. من فضلك لا ترسل الأموال إلى هؤلاء المحتالين. تم ارتكاب عملية الاحتيال إذا ضاع المال.

3.4 الاحتيال في التحقق. الحيل اسم المجال

الاحتيال في التحقق

عندما يعطيك شخص ما شيكًا ، فإنه يعلم أنه يمكنك الدفع نقدًا. قام المحتالون أو زوروا كل شيء بطريقة لا يقبل فيها البنك الشيك. نتيجة لذلك ، ستترك في جيب المحتال كل ما دفعته مقابل الشيك.

لا تقبل إلا الشيكات من الأشخاص الذين تعرفهم وتثق بهم. اطلب فرصة للمراجعة طرق مختلفةالمدفوعات التي تتطلب مبالغ مختلفة من المال. استخدم دائمًا قلمًا عند توقيع الشيك. اكتب بوضوح ودوِّن الملاحظات في جميع الأماكن الفارغة.

ابحث عن علامات الخدعة. ربما يوجد شيء مريب في الشيك نفسه أو في كتابة نص حوله. تحقق من ذلك. لنفترض أنك حصلت على شيك بمبلغ أكبر مما تم الاتفاق عليه وطُلب منك تغييره.

كيف يمكن أن يحدث هذا؟ يمكن للمحتالين استخدام إحدى الطرق العديدة للدفع مقابل شيكات مزيفة. لن يظهر دفع المال على شيكهم في حسابك حتى يتمكنوا من شحن البضائع أو النقود أو الخدمات لك دون أن يدفعوا لك في المقابل. يمكنهم استخدام شيك مزيف تم تأطيره من قبل محتال ليبدو حقيقيًا ، أو شيكًا مزيفًا أصلي ولكنه سُرق من شخص آخر بتوقيع مزيف.

بدلاً من ذلك ، يمكنهم إعطائك شيكًا تم التلاعب به بطريقة ما ، مثل التلاعب الأمني ​​الذي جعله يبدو جيدًا بالنسبة لك ، ولكن سيتم رفضه من قبل البنك. في بعض الحالات ، قد يستخدمون الحبر المختفي عند كتابة شيك ، وبالتالي فإن قيمة المبلغ أو التوقيع تختفي بحلول الوقت الذي يعالج فيه البنك الذي تتعامل معه.

يمكنك أن تخسر المزيد من المال عن طريق دفع مبالغ زائدة. يحدث هذا عندما يدفع شخص ما لك أو لشركتك باستخدام شيك مزيف مكتوب بأكثر من القيمة النقدية المتفق عليها. سوف يعطونك سببًا لكتابة شيك بالمبلغ الإضافي ويطلبون منك إعادته إليهم. إذا أعطيت الفارق ، مع مراعاة التغييرات ، للمحتال نقدًا ، يصبح التحقق مستحيلًا ، ويقاطع المحتال جميع جهات الاتصال.

غالبًا ما يستخدم المحتالون أسلوب التحقق من الدفع الزائد هذا للوظائف الوهمية أو لبيع الإعلانات المبوبة.

الحيل اسم المجال

يتعلق الأمر بتقديم عنوان موقع ويب لك واتهامك زوراً. تحمي نفسك.

لا تستجيب للمكالمات الباردة عندما يُعرض عليك شراء أسماء النطاقات. لا تشتري تحت الضغط. قم بأبحاثك الخاصة مع مورد تعرفه وتثق به. تعرف على تكلفة شراء اسم المجال. اعرف من يقوم بتزويد اسم المجال الخاص بك وكن مستعدًا للاعتراض على أي فواتير من موردين لا تعرفهم.

لقد تم استدعائك من اللون الأزرق مع اقتراح لاسم مجال مرغوب فيه للغاية بالنسبة لك. تم إخبارك أن شخصًا آخر سيشتري عنوانًا ، وعليك أن تقرر الآن ما إذا كنت تريد الحصول على هذا العنوان. ينتهي بك الأمر بالدفع مقابل اسم مجال لا تستخدمه ، أو من بائع لم تشتر منه أي شيء.

كيف يحدث هذا؟ يجد المحتالون أسماء النطاقات المناسبة لك أو لشركتك. إنهم يضعونك تحت الضغط للشراء بسرعة ، لذلك ليس لديك الوقت للتحقق من أصالتها ، أو كم يستحق اسم النطاق حقًا ، أو حتى ما إذا كان يبيع على الإطلاق. يمكنهم قبول تفاصيل الدفع الخاصة بك وقطع جميع جهات الاتصال بعد ذلك دون إعطائك المجال الموعود به.

يرسل بعض المحتالين فواتير وهمية للنطاقات التي لا تملكها ، أو يقومون بفحص المجالات التي تمتلكها ، ويجعلونها تبدو وكأن المورد الحقيقي الخاص بك يطلب رسوم التجديد.

3.5 استخدام الأصول والمعلومات.

الاحتيال في الحساب

استخدام الأصول والمعلومات

هذا عندما يتم استخدام أصول المنظمة لأغراض غير رسمية. يمكن أن تشمل حيل استغلال الأصول والمعلومات أولئك الذين يقدمون معلومات إلى الغرباء لتحقيق مكاسب شخصية. لا يشمل هذا النوع من الاحتيال السرقة الداخلية من الشركة ، مثل سرقة الأشياء الثابتة.

الاحتيال في الحساب

تحدث عمليات الاحتيال المزيفة للفواتير عندما يرسل المحتالون فاتورة إلى شركة تطلب الدفع مقابل سلع أو خدمات.

قد تشير الفاتورة إلى أن تاريخ الاستحقاق قد مضى أو قد تتعرض للتهديد بأن عدم الدفع سيؤثر على تصنيفك الائتماني. في الواقع ، الفاتورة مزورة وهي لسلع وخدمات لم تطلبها أو تتلقاها.

3.6 المحاسبة الاحتيالية. الاحتيال الثابت

الاحتيال المحاسبي الكاذب

يحدث الاحتيال المحاسبي عندما يتم المبالغة في تقدير أصول الشركة أو التقليل من شأنها من أجل إظهار أن العمل التجاري أقوى من الناحية المالية مما هو عليه بالفعل.

يشمل الاحتيال في الحساب الاحتيالي الموظفين أو المؤسسات التي تقوم بتعديل أو تدمير أو تشويه أي منها الحساب؛ أو تقديم حسابات من فرد أو مؤسسة بطريقة لا تعكس القيمة الحقيقية أو الأداء المالي لتلك الشركة.

يمكن أن تحدث المحاسبة الزائفة لعدد من الأسباب:

لتلقي تمويل إضافي من البنك ؛ للإبلاغ عن أرباح غير واقعية ؛

لتضخيم أسعار الأسهم ؛

من أجل إخفاء الخسائر ؛

لجذب العملاء ، لإثبات نجاحهم أكثر مما هم عليه بالفعل ؛

لتلقي مكافأة الأداء ؛ لإخفاء السرقة.

مهما كانت أسباب المحاسبة الخاطئة ، فإنهم جميعًا مدفوعون بالحاجة إلى تزوير السجلات أو تغيير الأرقام أو ربما الاحتفاظ بمجموعتين من الحسابات المالية.

من الصعب اكتشاف أنشطة تزوير الحساب ، خاصة إذا كنت تدير مؤسسة. تتضمن بعض الأمثلة على المحاسبة الزائفة للاحتيال ما يلي:

موظف يتكبد نفقات متضخمة ؛

عميل أو موظف يزور الحسابات لسرقة الأموال ؛

يستخدم الموظف محاسبة كاذبة لتغطية الخسائر الناتجة عن المتاجرة أو الأنشطة الاحتيالية.

إذا لم يتم تنبيهك بالمشكلة ، فلن تكون على علم بأي خسائر أو النشاط الإجرامي الذي يسببها.

قد يعني الاحتيال في "أقصى حد من المقياس" أن الشركة قد تكبدت خسائر مالية خطيرة و / أو تتداول أثناء الإفلاس.

ماذا لو كنت ضحية عملية احتيال كاذبة؟

المحاسبة الكاذبة هي جريمة جنائية. لذلك ، من الضروري الاتصال بالسلطة المختصة ، ولا يهم مقدار الأموال المسروقة.

قد تفكر مؤسستك أيضًا في اتخاذ إجراء لاسترداد أي أضرار من الموظفين الذين يرتكبون الاحتيال. تحتاج إلى معرفة طبيعة ومدى أي خسائر. يمكن القيام بذلك عن طريق المحاسبين الخاصين بك أو المستشارين الخارجيين ، ولكن لا تنتظر منهم إنهاء عملهم قبل الإبلاغ عنهم على أنهم عملية احتيال.

احم نفسك من احتيال العد الكاذب. يمكن لمؤسستك اتخاذ الخطوات التالية لحماية نفسها من المحاسبة الزائفة:

عرض للمناقشة؛

التحكم في الوصول إلى المباني والأنظمة باستخدام تعريف وكلمات مرور فريدة ؛

تقييد الوصول إلى المعلومات السرية ورصدها بعناية ؛

ضمان تقسيم واضح للمسؤوليات ؛ النظر في مسألة تناوب العمل ؛ استخدام الصلاحيات متعددة المستويات ومستويات التوقيع للمدفوعات ؛ تسوية منتظمة للبيانات المصرفية والحسابات الأخرى ؛ تنفيذ عمليات وإجراءات المراجعة من وقت لآخر ؛

تعزيز ثقافة الوعي بالاحتيال بين الموظفين ؛ اعتماد وتنفيذ سياسة عدم التسامح مطلقا مع احتيال الموظفين ؛ إعداد خطة استجابة واضحة في حالة الكشف عن الاحتيال.

الاحتيال الثابت

خط الهاتف الثابت أو الاحتيال بسعر ممتاز هو عندما يتم ارتكاب عملية احتيال ضد شركات الهاتف. يمكن القيام بالاحتيال الثابت بعدة طرق.

في بعض الحالات ، يتمكن المحتالون من الوصول إلى المحول ويبيعون لأشخاص آخرين القدرة على إجراء مكالمات من خلال المحول. وهذا ما يسمى الاتصال عبر الاحتيال (DTF) أو الاحتيال في الوصول المباشر إلى النظام الداخلي (DISA).

يمكن أن تتضمن عملية الاحتيال الزائفة الثابتة عملية الاحتيال ذات السعر المميز ، والتي تحدث عندما يزيد المحتالون بشكل كبير من عدد المكالمات إلى رقم مميز من أجل زيادة الإيرادات التي يجنونها منه.

المحتال لا ينوي دفع الفاتورة. يتضمن الشكل النهائي لخداع الخط الثابت المرفقات المخادعة. في هذا النوع من الاحتيال ، يقدم المحتال نفسه كخدمة هاتفية تحمل اسمًا مزيفًا ويترك ديونًا معدومة.

3.7 احتيال "وكالة حكومية". الاحتيال في مجال التأمين

"وكالة حكومية" للاحتيال

المحتالون الحكوميون هم محتالون يرسلون رسائل رسمية أو رسائل بريد إلكتروني لطلب أموال أو معلومات شخصية. تعطي المراسلات الانطباع بأنهم من دائرة حكومية وتشير ضمناً إلى أن لديهم شكلاً من أشكال السلطة.

قد يخبرك خطاب أو بريد إلكتروني أنه يجب عليك التسجيل من أجل الامتثال لبعض القوانين - مقابل رسوم.

نهاية المقتطف التمهيدي.

أنواع الاحتيال الأخرى

الاحتيال على أجهزة الصراف الآلي

"قراءة سريعه"

لقد ذكرنا بالفعل القشط أعلاه ، فلنتحدث عنه بمزيد من التفصيل.

بالنسبة للبنك المستحوذ ، لا يمثل القشط مشكلة أقل من كونه مصدرًا مسؤولاً ماليًا ، خاصة وأن المصدر والمشتري غالبًا ما يتصرفان كضحية في شخص واحد. لسوء الحظ ، في معظم الحالات ، يكون المشتري هو آخر من يعرف عن القشط عندما تكتشف البنوك المصدرة المتكبدة الجهاز الذي تم اختراق البطاقات فيه. في كثير من الأحيان ، تتمكن خدمات المشتري أو العملاء اليقظون من ملاحظة تراكبات أجهزة الصراف الآلي وإزالتها. ولكن حتى في هذه الحالة ، فإن البطاقات التي أجريت عليها المعاملات أثناء وجود التصحيح على جهاز الصراف الآلي تخضع للحجب وإعادة الإصدار. هنا ، تعد أنظمة الدفع رابطًا في التبادل التشغيلي للمعلومات بين البنوك باستخدام البطاقات المخترقة.

لمواجهة القشط ، تقدم الشركات المصنعة لأجهزة الصراف الآلي العديد من الأجهزة المضادة للقشط المدمجة في أجهزة قراءة البطاقات (الشكل 1.3) ، وشاشات تغلق لوحة المفاتيح لإدخال رمز PIN من أعين المتطفلين (الشكل 1.4).

تجعل الأجهزة المضادة للقشط من المستحيل فعليًا على المجرمين تثبيت منصات القشط ويمكن تزويدها بأجهزة استشعار توقف تشغيل جهاز الصراف الآلي في حالة حدوث تلف في فتحة قارئ البطاقة. تم تجهيز بعض طرز الأجهزة المضادة للقشط بوظيفة تسمى Jitter - السرعة غير المتكافئة للبطاقة في قارئ البطاقة ، مما يجعل من الصعب على لوحة القشط قراءة الشريط.

تحاول البنوك نفسها تنظيم الحماية من تلقاء نفسها: فهي تضع شاشة توقف على جهاز الصراف الآلي أو ملصقات مطبوعة عليها صورة لما يجب أن تبدو عليه اللوحة الأمامية لجهاز الصراف الآلي ، وتتداخل مع الهواتف المحمولة في المنطقة التي توجد بها أجهزة الصراف الآلي منع نقل البيانات المنسوخة عبر GPRS.

وفقًا لجمعية ARCHA ، في الأشهر الستة الأولى من عام 2009 ، تم تسجيل 30 حالة قشط في روسيا. بلغت الخسائر من القشط في عام 2009 إلى 771 مليون روبل.

تدابير مكافحة الاحتيال:

الفحص الدوري لأجهزة الصراف الآلي من قبل الفنيين وخدمة التحصيل لاكتشاف أي أجسام غريبة على اللوحة الأمامية ؛

وضع أجهزة الصراف الآلي مع مراعاة السلامة للعملاء والفنيين وجامعي التحصيل ؛

تنظيم منطقة أمنية أمام أجهزة الصراف الآلي ؛

تجهيز أجهزة الصراف الآلي بكاميرات الفيديو.

تركيب أجهزة منع القشط ؛

وضع صورة لقارئ بطاقة قياسي على شاشة رش أجهزة الصراف الآلي ؛

استخدم الملصقات الفريدة لإغلاق لوحة مفاتيح أجهزة الصراف الآلي ولوحة قارئ البطاقات.

السحب النقدي للبطاقات المسروقة مع رمز PIN

في كثير من الأحيان يقوم حامل البطاقة بنفسه بخرق رمز PIN الصادر لبطاقته من خلال أفعاله. تكمن المشكلة في أن حاملي البطاقات لا يمكنهم أو لا يريدون تذكر رمز PIN وكتابته على البطاقة نفسها ، في دفتر ملاحظات ، هاتف محمولأو حمل مغلف PIN في محفظتهم. عاجلاً أم آجلاً ، يؤدي هذا إلى حقيقة أن البطاقة والرمز السري يُسرقان في وقت واحد وبنتيجة متوقعة: يتم سحب الأموال من البطاقة بواسطة السارق في أقرب ماكينة صراف آلي حتى قبل أن يتصل العميل بالبنك وتكون البطاقة كذلك منعت.

يمكن أن تحدث تسوية رمز PIN على الفور في الوقت الذي يقوم فيه المالك القانوني بعملية سحب نقدي في أجهزة الصراف الآلي أو جهاز نقاط البيع. يمكن للغريب الذي يصادف وجوده في الجوار "عن طريق الخطأ" التجسس على رمز PIN من الكتف أو من مسافة باستخدام أجهزة بصرية ، وليس من الصعب على النشالين المحترفين سرقة البطاقة نفسها. مع الزيادة في عدد البطاقات الذكية وإدخال متطلبات رمز PIN لبطاقات Maestro ، أصبح اختراق رمز PIN عند إدخاله مشكلة ملحة.

للحصول على رمز PIN "دون مغادرة أمين الصندوق" ، يمكن للمحتالين تقديم أنفسهم كموظفين في البنك ، على سبيل المثال ، في ماكينة الصراف الآلي التي لا تعمل ، وتقديم مساعدتهم في تنفيذ العملية. يُطلب من العميل استخدام جهاز الصراف الآلي وإدخال رمز PIN معه. علاوة على ذلك ، إما أن يصبح مالك البطاقة ضحية للقشط ، أو تتم سرقة البطاقة أو استبدالها بشكل غير قانوني.

الاحتيال "الودي"

استخدام البطاقة من قبل أحد أفراد الأسرة أو زميل أو صديق دون إذن حامل البطاقة. في أغلب الأحيان ، نتحدث عن المعاملات المكتملة لإصدار النقد من خلال جهاز الصراف الآلي ، والتي يتنازع عليها حامل البطاقة القانوني. وتجدر الإشارة إلى أن التواطؤ بين الحامل و "الصديق" غير مستبعد.

وفقًا للوكالة الوطنية للبحوث المالية (NAFI) ، في روسيا ، قام 9.9٪ من حاملي البطاقات بتحويل بطاقتهم إلى جهات خارجية ، و 11.6٪ - احتفظوا برمز PIN مع البطاقة ، و 19.8٪ - فقدوا البطاقة ، ومنهم 2 ، 29٪ - يفقدون البطاقة مع رمز PIN.

تدابير مكافحة الاحتيال:

تدريب حاملي البطاقات على إجراءات خدمة البطاقة الآمنة ؛

تجهيز أجهزة الصراف الآلي بكاميرات الفيديو.

الحلقة اللبنانية (محاصرة البطاقة)

يتمثل هذا النوع من الاحتيال في حقيقة أن المحتال يضع قطعة من الشريط البلاستيكي في فتحة قارئ بطاقة الصراف الآلي ، مما يشكل حلقة تمنع إعادة البطاقة. عندما لا يتمكن حامل البطاقة الشرعي من استعادة البطاقة ، يظهر "ماهر" مع توصية لإعادة إدخال رمز PIN. إذا وافق المالك ، فإن المحتال يتجسس على رمز PIN "على الكتف". لا يسترد الحامل البطاقة ، ويقوم المحتال ، بعد ترك الحامل ، بسحب البطاقة من حافة الشريط اللاصق على الجزء الخارجي من قارئ البطاقة.

تدابير مكافحة الاحتيال:

تجهيز أجهزة الصراف الآلي بوسادات مضادة للقشط على قارئ البطاقات.

استبدال البطاقة أو السرقة

عند إجراء معاملة بالبطاقة في جهاز الصراف الآلي ، قبل إعادة البطاقة بواسطة جهاز الصراف الآلي ، يقوم المحتالون بإلهاء حامل البطاقة.

في هذه الحالة ، تتم سرقة البطاقة أو استبدالها. يتصرف المحتالون في مجموعة ، أحدهم يشتت الانتباه ، والآخر يأخذ البطاقة أو يغيرها. يظهر رمز PIN الخاص بالبطاقة المسروقة على الكتف.

تدابير مكافحة الاحتيال:

تدريب حاملي البطاقات على إجراءات خدمة البطاقة الآمنة.

"معسر"

الاحتيال يرتكب من قبل حامل البطاقة الشرعي. لا يتم أخذ الكومة النقدية بالكامل من الدرج لإصدار الفواتير ، ولكن فقط كمية معينة من الفواتير من منتصف المكدس. تلتقط أجهزة الصراف الآلي الأموال المتبقية على أنها "منسية" من قبل العميل. قبل حالات "القرصنة" الضخمة ، عملت معالجات البطاقات على تحقيق هذا العائد كعكس كامل ، مع إيداع المبلغ الكامل للأموال غير المدفوعة في حساب بطاقة العميل. جمع النقد من أجهزة الصراف الآلي ، وتحديد النقص والتحقيق اللاحق جعل من الممكن تحديد المحتال ، ولكن بحلول تلك اللحظة لم يكن هناك المزيد من الأموال في الحساب ، ومن الصعب للغاية إثبات حقيقة الاحتيال للبنك. في الوقت الحالي ، فإن ممارسة التعامل مع المبالغ التي لم يتم إصدارها عن طريق أجهزة الصراف الآلي لأسباب مختلفة تنص على إعادتها إلى حسابات العملاء فقط بعد أن يتحقق أمين الصندوق من نتائج التحصيل.

تدابير مكافحة الاحتيال:

تجهيز أجهزة الصراف الآلي بكاميرات فيديو تستهدف درج إصدار الفواتير

محاصرة النقود (تراكبات على درج النقود)

يقوم المحتال بوضع غطاء على درج النقود. تصميم الغلاف بحيث يتم مصادرة الأوراق النقدية الصادرة عن جهاز الصراف الآلي ، ولكن لا يتم إصدارها لحامل البطاقة. عندما يغادر العميل دون انتظار صرف النقود ، يقوم المحتال بإزالة القسيمة مع الأموال المتأخرة. تدابير مكافحة الاحتيال:

تجهيز أجهزة الصراف الآلي بكاميرات فيديو تستهدف درج إصدار الفواتير.

يهدف الاحتيال إلى جمع معلومات حول تفاصيل الدفع الخاصة بالبطاقات

التصيد فارمينغ

يُطلق على رسائل البريد الإلكتروني أو الرسائل النصية القصيرة أو المكالمات الهاتفية المزعومة نيابة عن البنك ، والتي تحتوي على طلب لتقديم تفاصيل الدفع لبطاقة مصرفية أو رمز PIN أو بيانات شخصية للعميل ، التصيد الاحتيالي - تكافل كلمات انجليزيةالهاتف والصيد. تشبه هذه الطريقة صيد الأسماك حقًا: يتم إلقاء عدد كبير من رسائل "الطُعم" بالبريد الجماعي ، ثم يتم جمع الردود من أولئك الذين تم ربطهم بالخطاف. الثغرات الأمنية المستخدمة في التصيد الاحتيالي هي العامل البشري والوسائل غير الكاملة لمصادقة البنك على العميل.

التوصيات للعملاء حول كيفية التعرف على رسالة التصيد هي كما يلي: لا تطلب البنوك أبدًا بيانات البطاقة الشخصية ، إلا عندما يكون العميل موجودًا شخصيًا في المكتب أو من خلال أنظمة مصرفية عن بُعد مع مصادقة إلزامية للعميل. بالإضافة إلى ذلك ، قد يحتوي نص الرسالة على أخطاء نحوية ، وعنوان العميل غير شخصي (على سبيل المثال ، "عزيزي العميل!") ، ونبرة الخطاب تنذر بالخطر ، وتحذير من المشكلات (على سبيل المثال ، "فقدان الحسابات ”) إذا لم يقدم العميل المعلومات المطلوبة.

يُطلق على أحد أنواع التصيد الاحتيالي اسم "الزراعة". يتم إعادة توجيه العميل ، عن طريق كتابة العنوان الصحيح للموقع الإلكتروني للبنك في شريط العناوين ، إلى موقع ويب يتحكم فيه المحتالون. تصميم الموقع الوهمي ينسخ بالكامل تقريبًا موقع البنك الأصلي ويحتوي على قائمة بالحقول لملء البيانات الشخصية. يمكن استخدام الطريقة على جهاز كمبيوتر العميل باستخدام "أحصنة طروادة" (تم تغيير جدول المراسلات بين أسماء DNS وعناوين IP) ، ومباشرة على خادم DNS لمزود الإنترنت الخاص بالعميل. العميل واثق من أنه يستخدم خدمات البنك ويدخل بلا خوف تفاصيل الدفع. بعد ذلك ، تصبح بيانات العميل الشخصية متاحة للمحتالين ، ويتم إعادة توجيه العميل إلى الموقع الرسمي للبنك.

لمنع التزييف ، يجب أن يكون العملاء ملزمين بالتوصية باستخدام أجهزة الكمبيوتر الشخصية الخاصة بهم فقط مع إصدار محدث من برنامج مكافحة القرصنة ومكافحة برامج التجسس ومكافحة الفيروسات وبرامج التجسس للوصول إلى و أداء العمليات في أنظمة RBS. بخلاف ذلك ، ليس هناك ما يضمن عدم إصابة الكمبيوتر ببرامج التجسس التي تجمع البيانات الشخصية (تسجيلات الدخول وكلمات المرور) أو أحصنة طروادة التي تغير إعدادات جدار الحماية وتجعل الكمبيوتر عرضة للوصول غير المصرح به. استخدم رموز USB لتخزين البيانات الرئيسية.

تدابير مكافحة الاحتيال:

تدريب حاملي البطاقات على إجراءات خدمة البطاقة الآمنة ، بما في ذلك من خلال أنظمة RBS. يجب أن يدرك العميل أنه لا يُطلب من البنوك أبدًا إخباره أو إرسال رقم تعريف شخصي إليه. تحتوي عناوين مواقع الأنظمة المصرفية RBS على علامة استخدام قناة اتصال آمنة https: // ؛

استخدام كلمات مرور ديناميكية لمرة واحدة لمصادقة العميل.

أجهزة الصراف الآلي والموزعات النقدية المزيفة

هذا نوع غريب إلى حد ما من الاحتيال بالنسبة لروسيا ، لكن له العديد من السوابق في الممارسة العالمية. تحت ستار أجهزة الصراف الآلي ، يتم تثبيت جهاز يشبه جهاز الصراف الآلي - سواء كان يدويًا أو مجمعًا من قطع الغيار. في الولايات المتحدة ، يُسمح قانونًا للأفراد بشراء أجهزة الصراف الآلي لتوليد دخل من العمولة ، والذي يستخدمه أيضًا المحتالون. على أي حال ، يتم تثبيت الأجهزة لغرض واحد: نسخ الشريط المغناطيسي ورمز PIN.

في تركيا ، كانت هناك حالات متكررة للتنازل عن تفاصيل بطاقات السائحين في ما يسمى بمكتب البريد - المكاتب التي تقدم السحب النقدي عن طريق البطاقات المصرفية مع حد أدنى للعمولة للعملية. يجب عليك أيضًا تجنب عروض التجار لسحب الأموال من خلال محطة نقاط البيع المخصصة للخروج.

تدابير مكافحة الاحتيال:

تدريب حاملي البطاقات على التعامل الآمن مع البطاقات ، بما في ذلك استخدام أجهزة الصراف الآلي وأجهزة توزيع النقد في الخارج المملوكة لمؤسسات الائتمان الرسمية المحلية. يمكن العثور على موقع أجهزة الصراف الآلي والمكاتب المصرفية مسبقًا على مواقع الويب الخاصة بالبنوك أو مواقع أنظمة الدفع الدولية.

تُظهر الممارسة العالمية لمكافحة الاحتيال الطبيعة التطورية لتطور النشاط الاحتيالي: إلى جانب ظهور أنواع جديدة ، تتحسن الأنواع القديمة أيضًا وتتكيف مع الظروف الجديدة. الاحتيال هو عملية ديناميكية تتطلب تحليلاً مستمراً واستجابة سريعة من المجتمع المصرفي. الآن ، ومع ذلك ، فقد استنفدت الأموال التي يتعين على البنوك حماية إصدارها من البطاقات ذات الشريط الممغنط. تجبر العواقب المالية وخيمة على السمعة من القشط أنظمة الدفع ومؤسسات الائتمان وبائعيها على العمل على تعزيز تقنيات EMV المتقدمة تقنيًا. تم تجميع إحصائيات مقنعة بشكل كاف تُظهر تحول النشاط الاحتيالي من التحول الهائل إلى بطاقات المعالجات الدقيقة في البلدان الأوروبية إلى الأسواق الناشئة من أوروبا الشرقيةوروسيا ودول المنطقة الآسيوية. أيضًا ، بفضل تحديث شبكة أجهزة الصراف الآلي ونقاط البيع الطرفية بدعم EMV ، تحول حجم الاحتيال إلى مجال معاملات CNP. الجانب الخلفيكانت الميداليات هي الزيادة في عدد حالات الاختراق في رمز PIN مع الاستخدام المتكرر له. يوضح هذا المثال مدى أهمية اتباع نهج متكامل لمعالجة القضايا الأمنية ، مع مراعاة اهتمامات وقدرات جميع المشاركين في السوق.

في الوقت نفسه ، فإن غالبية جهات الإصدار في أمريكا الشمالية ليست في عجلة من أمرها للانتقال إلى شريحة ، ولم يكن هناك انخفاض كبير في تكلفة تقنيات EMV خلال العقد الماضي أيضًا. يمكننا أن نقول بثقة كبيرة أنه في السنوات العشر القادمة ، لن تترك البطاقات الشريطية المغناطيسية ، وكذلك البطاقات المختلطة (بشريط مغناطيسي ومعالج دقيق) المشهد. هذا يعني أن القضايا الأمنية المتعلقة بعمل البطاقات لجميع المشاركين فيها ستظل ذات صلة. كما ذكرنا سابقًا ، فإن الإجراءات المستقلة لمؤسسة ائتمانية واحدة أو مركز معالجة لضمان أمنها الخاص محدودة للغاية. هذا هو السبب في تطوير أنظمة الدفع والضغط بنشاط من أجل اتخاذ تدابير تهدف إلى الحماية الجماعية لجميع المشاركين في صناعة المدفوعات غير النقدية. نحن نتحدث عن المعايير الموحدة لشركة VISA Inc. و MasterCard Worldwide ، والتي تحدد متطلبات أمن المعلومات والضوابط لاستخدامها على نطاق واسع. المعيار الرئيسي - معيار أمان بيانات صناعة بطاقات الدفع (PCI DSS) ، سيتم وصفه بالتفصيل في هذا الكتاب من قبل متخصصين متخصصين. ويختتم الفصل بملخص يستند إلى تجربة الحماية من الاحتيال للبنك المصدر والبنك المقتني.

إجراءات عملية للحماية الشاملة للبنك المصدر

1. السياسة الحالية لضمان أمن إصدار البطاقات ، والتي تحدد مسؤوليات وصلاحيات جميع إدارات البنك المعنية بإصدار وصيانة البطاقات المصرفية للحماية من الاحتيال وتوزيع المناطق ودرجة تواجدها. المسئولية.

2. الإجراءات الحالية للتحقق من طلبات العميل لإصدار البطاقة.

3. اللوائح الحالية للنقل الآمن والتخزين وإصدار البطاقات وأظرف رقم التعريف الشخصي وإتلاف البطاقات غير المطالب بها وأظرف رقم التعريف الشخصي. توفير شروط التسليم والتخزين المنفصل للبطاقات وأظرف رقم التعريف الشخصي. إرسال البطاقات فقط في شكل محظور من الاستخدام.

4. مراقبة وحساب البطاقات الفارغة وكذلك البطاقات المنتجة والصادرة والتالفة.

5. الامتثال لإجراءات إدارة المفاتيح ، وإضفاء الطابع الشخصي على البطاقات ، وطباعة مغلفات PIN ، وتخزين فراغات البطاقة مع متطلبات ومعايير أنظمة الدفع الدولية.

6. استخدام أنظمة للمراقبة عبر الإنترنت لحركة التصريح مع القدرة على التحليل واتخاذ القرارات بشأن المعاملات المشبوهة لتقليل المخاطر (رفض الترخيص ، حظر البطاقة ، وضع قيود على المعاملات).

7. استخدام أنظمة لمراقبة نشاط المعاملات على أساس مسح الرسائل ، بما في ذلك الرسائل من دورة المطالبات ، واتخاذ القرارات بشأن المعاملات المشبوهة لتقليل المخاطر (حظر البطاقة ، ووضع حدود للمعاملات).

8. مراقبة تنبيهات أنظمة الدفع الدولية (النشرات الأمنية ، الإبلاغ عن الاحتيال: SAFE ، FRS).

9. تدريب إلزامي لحاملي البطاقات على قواعد التخزين الآمن واستخدام البطاقات. توفير وسائل التحكم المستقل للعمليات لحاملي البطاقات مجانًا (إبلاغ الرسائل القصيرة).

10. التدريب الإلزامي لموظفي البنك المشاركين في إجراءات إصدار وخدمة البطاقات المصرفية ، وإجراءات للحماية من الاحتيال.

11. تحويل الإصدار إلى بطاقات المعالجات الدقيقة مع قاعدة خدمة Chip & PIN ودعم بروتوكول 3D Secure من جانب المُصدر.

12. تأمين مخاطر أعمال البطاقة المصرفية ضد الاحتيال من قبل الغير.

13. حظر وإعادة إصدار البطاقات المصرفية المخترقة.

إجراءات عملية للحماية الشاملة للبنك المقتني

1. السياسة الحالية لضمان أمن الشبكة الطرفية لبطاقات الخدمة ، والتي تحدد مسؤوليات وصلاحيات جميع إدارات البنك المشاركة في تطوير وتشغيل الشبكة الطرفية للحماية من الاحتيال وتوزيع المناطق و درجة مسؤوليتهم.

2. الإجراءات الحالية للتحقق من طلبات التاجر قبل إبرام العقود.

3. الفحص الدوري للتاجر - زيارة موظف البنك ، والتحقق من مطابقته لطبيعة أنشطة التاجر كما هو مذكور في الطلب.

4. استخدام أنظمة للمراقبة عبر الإنترنت لحركة التصريح مع القدرة على التحليل واتخاذ القرارات بشأن المعاملات المشبوهة من أجل تقليل المخاطر (رفض إجراء عملية ، حظر المحطة).

5. استخدام أنظمة لمراقبة نشاط المعاملات على أساس مسح الرسائل ، بما في ذلك الرسائل من دورة المطالبات ، واتخاذ القرارات بشأن المعاملات المشبوهة لتقليل المخاطر (حظر المحطة ، حظر التاجر).

6. تنظيم مراقبة البرامج والأجهزة ومكونات الاتصالات لشبكة ATM للتعرض للتأثيرات الاحتيالية.

7. الامتثال لإجراءات إدارة المفاتيح مع متطلبات أنظمة الدفع الدولية وحماية التشفير للمعلومات المنقولة عبر شبكات الاتصالات العامة.

8. مراقبة تنبيهات أنظمة الدفع الدولية (النشرات الأمنية ، الإبلاغ عن الاحتيال: SAFE ، FRS ، RIS ، NMAS ، MATCH).

9. الاحتفاظ بقاعدة بيانات للتجار والعقود التي تم إنهاؤها أو طلبات الخدمة في البنك التي تم رفضها.

10. دعم بروتوكول 3D Secure من جانب المشتري ، ودعم EMV في شبكات ATM و POS-terminal.

11. التدريب الإلزامي للموظفين التجار على قواعد قبول بطاقات الدفع المصرفية وخدمتها ، والمعايير الأمنية لأنظمة الدفع الدولية ، وتحديد وقمع محاولات استخدام البطاقات المزيفة والمسروقة. توضيح المسؤولية القانونية عن التواطؤ في الاحتيال ببطاقات الدفع ، والمسؤولية الشخصية لموظفي التاجر عن الامتثال لقواعد البنك والقانون الجنائي للاتحاد الروسي.

12. التدريب الإلزامي لموظفي البنك المشاركين في تطوير وتشغيل الشبكة الطرفية ، تدابير للحماية من الاحتيال.

13. تأمين مخاطر أعمال البطاقة المصرفية ضد الاحتيال من قبل الغير.

14. الامتثال لمعايير أمن أنظمة بطاقة PCI DSS.

المسؤولية الجنائية عن الجرائم في مجال البطاقات المصرفية

خسائر في مجال الدفع بالبطاقات المصرفية

حسب تقديراتنا ، بناءً على تحليل بيانات أنظمة الدفع ، بلغت الخسائر في عام 2009 من التعديات الإجرامية على الموارد المالية في مجال تداول بطاقات الدفع على مستوى العالم حوالي 7 مليارات دولار ، بينما في عام 2007 بلغت هذه الخسائر 5 ، 8 مليارات دولار.

في كثير من البلدان ، يولى اهتمام كبير لهذه المشكلة ؛ حيث تم إنشاء وحدات شرطة خاصة لمكافحة الجرائم في هذا المجال. يحلل هذا القسم تشريعات الإجراءات الجنائية والجنائية. الاتحاد الروسي، وممارسة الطب الشرعي ، وكذلك لخص الخبرة العملية لهياكل الأمن المصرفي.

وفقًا لوزارة الشؤون الداخلية في الاتحاد الروسي ، بلغت الخسائر في مجال بطاقات الدفع المصرفية في عام 2010 9 ملايين روبل فقط ، وفي عام 2009 كان هذا الرقم 63 مليونًا ، وفي عام 2008 - 24 مليون روبل. ومع ذلك ، فإن بيانات وزارة الشؤون الداخلية في الاتحاد الروسي لا تعطي صورة كاملة عن الخسائر المالية. من الصعب الحصول على أرقام موثوقة للخسائر في مجال الدفع بالبطاقات المصرفية في الاتحاد الروسي. لا يحتفظ البنك المركزي بمثل هذه الإحصائيات.

الحقيقة هي أن البنوك نفسها فقط لديها معلومات كاملة حول حقائق سرقة الأموال من البطاقات المصرفية. من أجل جمع الإحصاءات في جميع أنحاء البلاد ، هناك حاجة إلى نوع من الآليات. لا يمتلك البنك المركزي للاتحاد الروسي مثل هذه الآليات - لا يمكنه أن يهتم بمؤسسات الائتمان بأي شكل من الأشكال من أجل تقديم المعلومات ، وفي الوقت نفسه لا يمكنه على الإطلاق التحكم في معاملات البطاقة المصرفية من أجل التحقق من البيانات المقدمة. على عكس البنك المركزي للاتحاد الروسي ، فإن أنظمة الدفع الدولية تحت تصرفها آليات للحصول على معلومات عن الخسائر في البنوك وقد احتفظت بهذه الإحصاءات لفترة طويلة. في روسيا في عام 2009 ، كان 88.1٪ من حجم المعاملات على البطاقات المصرفية عبارة عن بطاقات أنظمة الدفع الدولية VISA (61.6٪) وماستر كارد (26.5٪). ومع ذلك ، فإن هذه المعلومات سرية ونادراً ما يتم الكشف عنها بواسطة أنظمة الدفع. يمكن لموظفي البنوك الأعضاء في أنظمة الدفع الدولية الوصول إلى هذه المعلومات بشكل مستمر.

لتحديد مقدار الخسائر في مجال بطاقات الدفع المصرفية ، استخدم المؤلفون المنهجية التالية:

تتم إضافة بيانات أنظمة الدفع VISA و MasterCard (بالدولار الأمريكي) معًا ؛

استنادًا إلى بيانات البنك المركزي للاتحاد الروسي ، يتم حساب حصة هذين النظامين الأكبر والمشاركين الآخرين في السوق ؛

يزداد مقدار الخسائر بشكل متناسب ، ولكن في نفس الوقت يعتبر أن أنظمة الدفع الأخرى تتكبد خسائر فقط في البطاقات المسروقة والمفقودة (من المفترض أنه لا توجد خسائر في البطاقات المزيفة وعلى الإنترنت) ؛

يُحسب متوسط ​​سعر الصرف السنوي للروبل مقابل الدولار الأمريكي ويعاد حساب إجمالي الخسائر بالروبل.

هذه التقنية لها عيوبها وأخطاءها. تنقسم خسائر أنظمة الدفع الدولية إلى انبعاث (خسائر على بطاقات المصدر) واكتساب (خسائر في الشبكة الطرفية للمشتري - أجهزة الصراف الآلي ، التاجر). لذلك ، من ناحية أخرى ، إذا حدثت السرقة على بطاقة روسية على أراضي روسيا ، فسيتم مراعاة مقدار الخسائر لكل من المُصدر والمشتري ؛ من ناحية أخرى ، إذا كان كل من المُصدر والمشتري شخصًا واحدًا ، فعلى الأرجح لن يتم تضمين مبلغ الخسائر في التقارير على الإطلاق. على الرغم من ذلك ، لا يعرف المؤلفون حاليًا طريقة أكثر دقة لتحديد الخسائر في روسيا ، وفي نفس الوقت ، وبمساعدتها ، فإن ديناميكيات التغييرات في الخسائر واضحة تمامًا (الجدول 1.1).

يمكن مقارنة البيانات التي تم الحصول عليها ، بناءً على معلومات من أنظمة الدفع (PS) ، ببيانات وزارة الشؤون الداخلية في الاتحاد الروسي (الجدول 1.2).

وكنتيجة للمقارنة وجدنا أن الكمون (السرية) للسرقة حوالي 95٪ أي 989 مليون روبل من الروس الذين سرقوا بالبطاقات المصرفية أو من أجهزة الصراف الآلي والمؤسسات التجارية والخدمية عام 2009. كانت وزارة الشؤون الداخلية للاتحاد الروسي تبحث عن 63 مليون روبل فقط ، أما المبلغ المتبقي وقدره 926 مليون روبل أو 33 مليون دولار أمريكي ، فقد تم تخصيصه دون عقاب من قبل المجرمين. في الوقت نفسه ، لم تصل المعلومات المتعلقة بالجرائم إلى وكالات إنفاذ القانون ، وبالتالي لم يتم فتح قضايا جنائية ولم يبحث أحد حتى عن الجناة. إذا أخذنا في الاعتبار أن بطاقة الدفع البنكية المزيفة على الإنترنت ، والجاهزة للاستخدام ، تكلف في المتوسط ​​100-200 دولار ، وبمساعدتها ، من الممكن سرقة 1-3 آلاف دولار ، فقد اتضح أن تجارة البطاقات الإجرامية يصبح مربحًا للغاية وفي نفس الوقت يكون آمنًا بدرجة كافية (مع الإفلات من العقاب). يتذكر المرء قسراً كلمات كارل ماركس بأنه لن يتوقف أي رأسمالي قبل ارتكاب أي جريمة إذا كان الربح هو 300٪. لذلك ، وجه العالم الإجرامي انتباهه منذ فترة طويلة إلى البطاقات المصرفية. غالبًا ما تكون هناك جرائم عابرة للحدود ، وتواجه وكالات إنفاذ القانون في العديد من البلدان ، بما في ذلك روسيا ، مجتمعات إجرامية دولية.

لمقاومة مثل هذا الهجوم الإجرامي القوي ، يجب بناء نظام واضح للتصدي للانتهاكات الإجرامية في البلاد ، بما في ذلك الفروع التشريعية والقضائية والتنفيذية (إنفاذ القانون) للحكومة والهياكل التجارية (البنوك ومراكز المعالجة وأنظمة الدفع). لسوء الحظ ، علينا أن نعترف بأنه لا يوجد مثل هذا النظام في روسيا في الوقت الحالي.

في الوقت الحالي ، ووفقًا لبيانات عام 2009 ، فإن الأنواع التالية من السرقات في مجال بطاقات الدفع هي الأكثر شيوعًا في العالم:

1) إجراء معاملات بدون التواجد الفعلي للبطاقة (مدفوعات الإنترنت) - 41.08٪ ؛

2) المعاملات باستخدام البطاقات المزيفة - 34.16٪ ؛

3) المعاملات باستخدام البطاقات المفقودة (المسروقة ، المفقودة) - 19.44٪.

وبالتالي ، فإن هذه الأنواع من السرقات في العالم تمثل 94.68٪ من الجرائم.

في روسيا ، تختلف صورة خسائر البطاقات إلى حد ما. بلغت الخسائر من العمليات دون التواجد المادي لحساب البطاقة فقط 2-3٪ (يمكن تفسير ذلك على الأرجح بتخلف التجارة عبر الإنترنت) ، بينما بلغت الخسائر في شبكة أجهزة الصراف الآلي في عام 2009 38٪ من إجمالي الخسائر. وبالتالي ، من وجهة نظر تقنية البطاقات المصرفية ، فإن أكثر أنواع العمليات أمانًا - السحب النقدي من أجهزة الصراف الآلي - في روسيا من حيث الخسائر يتوافق عمليًا مع المستوى العالمي للخسائر من العمليات الأكثر خطورة على الإنترنت. بلغت نسبة خسائر الإصدار والاستحواذ في عام 2009 41 و 59٪ على التوالي (خسائر أجهزة الصراف الآلي: 38٪ ، 62٪). في عام 2010 ، هناك اتجاه نحو زيادة أكبر في حصة اكتساب الخسائر - حتى 70٪. يشير هذا إلى أن روسيا أصبحت دولة مفضلة لاستخدام بطاقات الدفع المصرفية المزيفة. أهم الشروط التي تساهم في ذلك هي عدم فعالية نظام إنفاذ القانون وعدم توفر شبكة الاستحواذ من البنوك الروسية لقبول بطاقات المعالجات الدقيقة (EMV). بلغ عدد المحطات (ATM، POS) القادرة على خدمة بطاقات EMV لأنظمة الدفع الدولية في عام 2010 حوالي 65٪ ، وعدد بطاقات EMV - 50٪. يتميز هذا الوضع جيدًا بمتوسط ​​مبلغ معاملة احتيالية واحدة في العالم والاتحاد الروسي (الجدول 1.3).

كما ترون من الجدول. 1.3 ، الأرقام الخاصة بروسيا أعلى مرتين تقريبًا من الأرقام العالمية.

على الرغم من الأعداد الكبيرة نسبيًا للخسائر من المعاملات غير القانونية في مجال الدفع بالبطاقات المصرفية ، إلا أن أنظمة الدفع الدولية ليست قلقة للغاية بشأن هذه المشكلة في روسيا ، حيث أن حصة روسيا في الخسائر العالمية أقل من 0.5٪. الرائد بلا منازع في هذا المؤشر هو الولايات المتحدة - أكثر من 40٪ وأوروبا - أكثر من 30٪.

من كتاب المؤلف

أنواع الاحتيال لمؤسسة ائتمانية - جهة إصدار البطاقات المفقودة / المسروقة يتم استخدام جزء كبير من البطاقات المفقودة أو المسروقة لاحقًا من قبل مجرمي الإنترنت لارتكاب جرائم. هذا النوع من الاحتيال الذي لديه أكثر من

من كتاب المؤلف

أنواع الاحتيال للمشتري الشركات المسجلة لارتكاب الاحتيال الغرض من الاحتيال هو تسجيل مؤسسة لدى أحد البنوك لخدمة التاجر مع فتح حساب جاري أو التحويل إلى حساب لدى بنك آخر ، والالتزام

من كتاب المؤلف

الجزء الأول: طبيعة الاحتيال لقد قسمنا كتابنا إلى خمسة أجزاء - الجزء الأول "طبيعة الاحتيال" والجزء الثاني "تحديد حالات الاحتيال" والجزء الثالث "التحقيق في حالات الاحتيال" والجزء الرابع "منع الاحتيال" والجزء الخامس "تطوير جنرال

من كتاب المؤلف

الثقة كعنصر ضروري للاحتيال الثقة هي واحدة من النقاط الرئيسية في أي عملية احتيال وخداع واحتيال. بما أن هذه الكلمة نفسها تأتي من كلمة "إيمان" ، فمن المستحيل خداع أي شخص طالما أن المخدوع لا يؤمن ، ثق في المحتال. الأزواج

من كتاب المؤلف

أنواع الاحتيال __________________ يمكن أن يتخذ الاحتيال الذي يتضمن الخداع أشكال مختلفة... غالبًا ما نصنف حالات الاحتيال إلى ستة أنواع. الأول هو الاختلاس أو الاختلاس من قبل الموظف ملاحظة 1. في هذه الحالة ، الموظفون

من كتاب المؤلف

معظم أنواع الاحتيال النموذجية على جزء من الموظفين سرقة النقود من مكتب النقد سرقة الشيكات إساءة استخدام النقد دفاتر النقود المزيفة تزوير الحسابات المصرفية تزوير الشيكات الاستخدام

من كتاب المؤلف

الجزء الثاني. كشف الاحتيال تشمل عملية تحديد الاحتيال الأنشطة أو الإجراءات المتخذة للكشف عن أدلة الاحتيال أو إساءة الاستخدام أو أي سلوك ضار آخر. لهذه العملية

من كتاب المؤلف

بعض الأنواع الشائعة من إساءة الاستخدام والاحتيال في هذا القسم ، سننظر في أنواع إساءة الاستخدام والاحتيال التي يستخدمها غالبًا موظفو المؤسسات والمؤسسات الروسية.

السمات المميزة لنوع الاحتيال المؤسسي هي الطبيعة الإشكالية للكشف عن الجرائم وتعقيد تشكيل قاعدة الأدلة. دائمًا ما تكون الأنشطة الاحتيالية داخل المؤسسات الكبيرة مقصودة وتهدف إلى الحصول على منافع مادية خاصة بها.

مفهوم الاحتيال المؤسسي

المسؤولية عن الجرائم التي تظهر عليها علامات احتيال الشركات منصوص عليها في القانون الجنائي. يحدد المشرع هذا النوع من الجرائم بقائمة من الإجراءات:

• السرقة الخفية للأصول ؛
• هجوم باستخدام العنف الجسدي على مالك الممتلكات من أجل حيازة هذه الأصول (يمكن أن يتعرض الفرد لإجراءات التأثير من خلال التهديد والضرب أو الإصابة بسلاح) ؛
• الاستيلاء على ممتلكات شخص آخر ونفاياتها اللاحقة ؛
• وقائع الابتزاز باستخدام الابتزاز والتهديد ؛
• فتح سرقة الأصول ؛
• التسبب في ضرر مادي لمالك العقار من خلال الخداع المتعمد أو الإهمال.

تكمن أسباب النشاط غير المشروع في القدرة على إخفاء تورطهم فيما حدث. يمكن للأفراد الاعتماد على حقيقة أنه سيكون من المستحيل العثور على دليل مباشر على ذنبهم ، وأن وجود مؤشرات غير مباشرة فقط لا يمكن أن يكون أساسًا للمقاضاة الجنائية. عامل محفز إضافي هو وجود فرصة لتبرير الذات في نظر الزملاء وإدارة الشركة.

قد يكون من بين أسباب الأعمال الاحتيالية التأثير العدواني للعوامل البيئية: الصعوبات المالية المؤقتة للشخص ، والحاجة إلى الدفع العاجل مقابل العلاج المكلف ، أو الإدمان على القمار أو العادات السيئة التي لا يستطيع الفرد التعامل معها بمفرده.

أنواع الاحتيال

يمكن تصنيف الأنشطة الاحتيالية إلى:

• داخلي ، ويتم تنفيذه من قبل إدارة الشركات والموظفين.
• خارجي ، والمشاركون فيه هم الأطراف المقابلة للشركة والأجانب.

على فكرة!يعد الاحتيال الداخلي للشركات هو النشاط غير القانوني الأكثر شيوعًا. ميزتها هي سهولة التنفيذ بسبب توافر الوصول إلى الأصول المادية والموارد النقدية في عملية تنفيذ أنشطة العمل.

يمكن أن يتجلى الاحتيال الداخلي في:

• الصيد غير المشروع لعملاء المؤسسة ؛
• تزويد المنافسين بمعلومات سرية ذات طبيعة تكنولوجية أو مالية ؛
• تزوير المستندات باستخدام أختام أصلية ورؤوس أوراق الشركة ؛
• جذب المرؤوسين للقيام بالعمل خارج الوصف الوظيفي لتلبية الاحتياجات الشخصية ؛
• الشطب المبكر غير المبرر للأصول بغرض تخصيصها ، والغش في دفع الأجور للموظفين.

بحكم طبيعة أفعالها ، ينقسم الاحتيال في الشركات إلى مجموعات:

• الأنشطة الفاسدة.
• التنازل عن الأصول (النقدية أو البضائع والمواد).
• إعداد بيانات مالية وهمية مع المبالغة في تقدير أو بخس مقدار الدخل (الربح).

المرجعي! يتجلى عنصر الفساد في الاحتيال في الرشوة ، ومنح الأفضليات مقابل أجر والابتزاز.

المخططات

تتميز الشركات بمخططات الاحتيال التالية للشركات:

• التذييلات مع إعادة الدرجات ؛
• عمليات شطب غير معقولة ؛
• مشتريات مزدوجة
• الإنتاج غير المحسوب لشحنات إضافية من البضائع ؛
• رشاوى
• الاحتيال في تنفيذ سياسة التسعير ؛
• عقد عمل غير قانوني.

الاحتيال بقيم مادية

عند تنظيم تسليم المواد الخام وقبولها ، قد يكون هناك مؤشر على تضخم المؤشرات لوزن المواد والكمية والكتابة في مستندات نوع مختلف من المنتجات. يمكن تنظيم إعادة التصنيف لأي منتج. يتم تعويض الحجم أو الكتلة غير الموجودة عن طريق شوائب الأرض أو منتجات الطبقة الدنيا أو القمامة أو النظائر الأرخص ثمناً.

من السهل تنفيذ الاحتيال بالسلع والمواد إذا تم الدفع مقابل المنتجات نقدًا في مكان الشحن. إن الجمع بين هذا المخطط والتحكم غير الفعال في الوارد والمراقبة الضعيفة لإجراءات شطب المواد للإنتاج يخلق ظروفًا مواتية لزيادة حجم السرقة.

مثال على سوء التقدير المتعمد والشطب غير المبرر يمكن أن يكون رفض المنتجات العادية مع البيع اللاحق لمشتر معين بأسعار مخفضة. المرحلة التالية هي البيع في السوق الاستهلاكية بأسعار السوق لهذا المنتج وتقسيم الأرباح بين المشاركين في المخطط. يمكن أن يظهر التواطؤ بين المورد والموظف المسؤول عن تركيب المعدات أو تخزين المنتجات والتخلص منها في المخطط:

1. شراء حقيقي لمنتج ذي قيمة.
2. يتم شطب حجم الإنتاج بالكامل (في الواقع ، تم شطب جزء فقط من المخزون ، وتم حذف الباقي بشكل وهمي من الميزانية العمومية).
3. إعادة الشراء مقابل كمية المواد المشطوبة بشكل وهمي (ستكون نتيجتها تحويل الأموال إلى المورد دون تسليم لاحق).

المرجعي! غالبًا ما يستخدم المخطط الذي يتضمن عمليات شطب وهمية وعمليات شراء متكررة فيما يتعلق بقطع غيار النقل والمعدات والتركيبات والمعدات.

الطريقة الثانية ذات الشطب غير المعقول تتعلق بالمعدات باهظة الثمن. يتم شطب ما هو متاح في المؤسسة على أنه غير قابل للاستخدام وغير خاضع للإصلاح ، وإزالته من المؤسسة ونقله إلى أطراف ثالثة. يتم تحديث المعدات وإعادة بيعها إلى نفس المؤسسة أو إلى شركة أخرى تحت ستار أصل جديد.

الاحتيال التصنيعي

تشغيل مرافق الانتاجيمكن أن يعتمد الاحتيال على المبالغة في معدلات استهلاك المواد الخام. يتيح لك هذا شطب مواد أكثر مما هو مستخدم بالفعل وإعادة بيع المواد المحفوظة في السوق الخارجية. الخيار الثاني هو إطلاق الإنتاج المجهول المصير من المواد الخام المسحوبة بشكل غير قانوني.

الأسعار والعقود

تستخدم مخططات التراجع الأساليب التالية:

• شراء المواد بأسعار متضخمة على حساب مشروعهم ؛
• بخس أسعار تنفيذ الطلبات الفردية للعملاء الأفراد ؛
• استخدام نظام خصومات حصري ، متاح فقط للعملاء المختارين ؛
• التشويه المتعمد للأسعار من خلال إظهار علامات الأسعار المتضخمة عند إجراء المبيعات بالتكلفة العادية في قسم المحاسبة.

تتجلى الأساليب الرئيسية للاحتيال في العمل مع المقاولين في التشويه في توثيق قيم استهلاك المواد الخام ، ومجالات المرافق المخدومة ، وفرض خدمات أخرى غير ضرورية ، وشطب المواد باهظة الثمن عندما يتم استخدام نظرائهم الرخيصة في الواقع.

كشف الجرائم والتحقيق فيها

يمكن أن تكون علامات وجود مخططات احتيالية في المؤسسة:

• إجراء غير عادي لملء المستندات من قبل الموظفين ، وطلبات التوقيع أو ختم النماذج الفارغة ؛
• رفض أخذ الإجازات أو نقل القضايا إلى الزملاء ؛
• وفرة من العقود المربحة في فترة زمنية قصيرة ، والتي أبرمها شخص واحد ؛
• تلقي عدد كبير من طلبات الدخل فيما يتعلق بموظف واحد من القضاء و FSSP ؛
• إجراء تعديلات على التقارير مباشرة من قبل المدير دون التنسيق مع قسم المحاسبة ؛
• الظهور المنتظم للنقص ؛
• شكاوى وشكوك أعضاء فريق الشركة.
• اتصالات وثيقة للغاية للمدير مع الموردين ؛
• ارتفاع مستوى دوران موظفي الإدارة ؛
• التغيير المتكرر للوظائف من قبل متخصص.

في حالة وجود أي شكوك حول إدخال ممارسات احتيالية للشركات ، يجب على المدير اتخاذ خطوات لجمع الأدلة لتوجيه اتهامات ضد أفراد معينين. أفضل طريقة هي الشروع في تدقيق ، والذي سيكشف عن التناقضات وحقائق الانتهاكات في المستودعات والإنتاج والمحاسبة.

في حالة عدم وجود فرصة لإشراك المدقق في التحقيق ، فمن الضروري تنظيم المعلومات المتعلقة بالمخالفة:

• ما هي الأصول المسروقة.
• أي من الموظفين أو أعضاء مجلس الإدارة قد يكون مهتمًا بتنفيذ الصفقة الوهمية ؛
• من لديه حرية الوصول إلى الأشياء المفقودة ؛
• تحليل طرق إخفاء المسروقات والتحقق من قنوات التوزيع ؛
• إجراء مقابلات مع الموظفين بشأن التهديدات أو الضغط للحث على مساعدة الجناة.

مكافحة الاحتيال المؤسسي

يجب أن يهدف منع حدوث الاحتيال داخل المؤسسة إلى تعزيز الرقابة على عمل الموظفين. لهذا الغرض ، يتم إدخال نظام رقابة مزدوجة وتحقق إضافي للمسؤولين الذين يتمتعون بمجموعة كبيرة من الصلاحيات. ستقلل عمليات المراجعة المنهجية للخبراء المستقلين من مخاطر الاحتيال المالي والمعاملات الوهمية باستخدام المواد.

يوصى بإنشاء خدمة أمنية ، إذا لزم الأمر ، يتم إدخال التحكم في الوصول لجميع الزوار والموظفين. إذا تم العثور على انتهاك لانضباط العمل ، يجب على القائد إظهار الإرادة ومعاقبة المذنب. كعامل تحفيزي لعمل لا تشوبه شائبة ، يمكنك استخدام خلق ظروف العمل الأكثر راحة وتقديم أجور مناسبة للموظفين مقابل أفعالهم.

أمثلة على

أمثلة على الاحتيال داخل المؤسسة:

1. يقوم الموظف المسؤول عن إبرام المعاملات مع العملاء ، عشية توقيع العقد ، بنقل المعلومات حول موضوع الاتفاقية ومقدار العقد والشروط المقترحة إلى شركة منافسة ، والتي في اللحظة الأخيرة تغلب على العميل. يتلقى الموظف نسبة من قيمة عقد المنافس.
2. تم بيع آلة تصنيع المعادن وتوثيقها على أنها خردة معدنية. تم تنظيف الماكينة وتزييتها ودهانها ، وتم إصدار وثائق فنية جديدة لها وبيعها مرة أخرى إلى مصنع التصنيع بهامش الربح 60٪.
3. زيادة فاتورة الأجور أثناء إجراء تخفيضات على الموظفين.
4. إدراج "أرواح ميتة" في كشوف صرف الأموال.
5. تنظيم شراء شحنة من البضائع بأسعار أعلى من أسعار السوق.