Czy będę mógł otrzymać zeznanie podatkowe? Za co można uzyskać ulgi podatkowe? Gdzie uzyskać ulgę podatkową. Jak uzyskać odliczenie bez uzyskanych dochodów

Tutaj próbowaliśmy odpowiedzieć najczęściej zadawane pytania związane z ulgami podatkowymi przy zakupie mieszkania/domu/gruntu.

Pracuję jako indywidualny przedsiębiorca (IP). Czy będę mógł skorzystać z ulgi podatkowej?

Jeśli pracujesz w ogólnym systemie podatkowym i płacisz podatek dochodowy według stawki 13%, możesz otrzymać ulgę podatkową. Jeśli pracujesz w ramach uproszczonego systemu podatkowego (uproszczony system podatkowy) lub płacisz UTII (ujednolicony podatek od dochodu przypisanego), nie będziesz mógł otrzymać odliczenia, ponieważ nie płacisz podatku dochodowego.

Kupiłem mieszkanie na kredyt. Czy będę mógł skorzystać z odliczenia?

Jeśli kredyt jest celowy (hipoteczny), wówczas będziesz mógł otrzymać odliczenie w całości (zarówno główną kwotę odliczenia za mieszkanie, jak i odliczenie odsetek zapłaconych od kredytu). Jeżeli pożyczka nie jest ukierunkowana (na przykład pożyczka konsumencka), wówczas odliczenie można uzyskać jedynie w przypadku głównych kosztów mieszkania, nie można uzyskać odliczenia odsetek;

Jaką maksymalną kwotę mogę zwrócić przy zakupie mieszkania/domu/gruntu?

Maksymalna ulga podatkowa na zakup mieszkania od 2008 roku wynosi 2 miliony rubli, tj. Możesz zwrócić maksymalnie 260 tysięcy rubli. Dodatkowo możesz otrzymać odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego (jeżeli mieszkanie zostało zakupione z kredytem hipotecznym). Od 1 stycznia 2014 r. Maksymalne odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego wynosi 3 miliony rubli. (390 tysięcy rubli do zwrotu). W przypadku umów kredytu zawartych przed 1 stycznia 2014 roku przepisy prawa nie przewidują żadnych ograniczeń w zakresie odliczania odsetek od kredytu hipotecznego.

Właśnie kupiłem mieszkanie. Kiedy mogę ubiegać się o zwrot podatku?

Dokumenty o zwrot podatku możesz złożyć w urzędzie skarbowym w roku następującym po roku, w którym nabyłeś mieszkanie (otrzymałeś akt własności mieszkania na podstawie umowy kupna-sprzedaży lub otrzymałeś akt przeniesienia własności na podstawie umowy udziału w kapitale budowlanym). Jeśli kupiłeś mieszkanie na podstawie umowy sprzedaży i otrzymałeś zaświadczenie o wpisie własności w 2015 roku, to możesz złożyć dokumenty do odliczenia podatku w 2016 roku.

Buduję własny dom. Czy mogę uzyskać ulgę podatkową?

Ulgę podatkową możesz uzyskać tylko wtedy, gdy dokonałeś oficjalnego zarejestrowania budynku i uzyskałeś Świadectwo własności budynku mieszkalnego. Po otrzymaniu aktu własności możesz ubiegać się o ulgę podatkową. Warto zaznaczyć, że ulgę podatkową można uzyskać jedynie od udokumentowanych wydatków.

Czy do kwoty odliczenia mogę zaliczyć koszty wykończenia i remontu mieszkania po zakupie?

Wydatki na wykończenie mieszkania można zaliczyć do odliczenia podatkowego tylko wtedy, gdy:

To dekoracja nowego mieszkania
W umowie sprzedaży wyraźnie jest napisane, że mieszkanie jest kupowane bez wykończenia.

W przeciwnym razie nie będziesz mógł uwzględnić w swoim odliczeniu kosztów wykończenia/naprawy.

Kupiłem mieszkanie, ale oficjalnie nie pracuję. Czy mogę otrzymać odliczenie?

Odliczenie to zasadniczo zwrot zapłaconego podatku dochodowego. Ponieważ nie pracujesz i nie płacisz podatku, nie możesz otrzymać odliczenia. Ale gdy tylko znajdziesz pracę i zaczniesz płacić podatek dochodowy, będziesz mógł ubiegać się o odliczenie zakupionego mieszkania (przepisy nie przewidują żadnych ograniczeń w zakresie terminu rozliczania odliczeń za zakupioną nieruchomość).

W 2010 roku kupiłem dom za 1 milion rubli i otrzymałem od niego ulgę podatkową. Teraz zamierzam kupić nowe mieszkanie za 2 miliony rubli. Czy przy zakupie mogę otrzymać dodatkową ulgę podatkową w wysokości 1 miliona rubli w związku ze zmianami w Ordynacji podatkowej?

Nie, nie możesz otrzymać odliczenia na nowe mieszkanie, ponieważ korzystałeś z niego wcześniej. W 2014 r. Wprowadzono zmiany w Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej, zgodnie z którymi można uzyskać ulgę podatkową za kilka nieruchomości mieszkalnych (do wyczerpania 2 milionów rubli). Zasady te dotyczą jednak wyłącznie zakupów dokonanych po 1 stycznia 2014 roku. i tylko pod warunkiem, że dana osoba nie korzystała z odliczenia majątkowego „na starych zasadach” (pismo Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 18 września 2013 r. nr BS-4-11/16779).

Kupiłem mieszkanie od rodziców/brata/siostry/syna/córki. Czy mogę uzyskać ulgę podatkową?

Nie, w tym przypadku nie można uzyskać ulgi podatkowej. Zgodnie z Kodeksem podatkowym Federacji Rosyjskiej (paragraf 26, ust. 2, ust. 1, art. 220 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej) odliczenie majątkowe nie jest przewidziane, jeżeli kupno i sprzedaż nieruchomości dokonują osoby współzależne . Rodzice/brat/siostra/syn/córka są osobami współzależnymi zarówno według starego ustawodawstwa (do 2012 r. osoby współzależne ustalane były zgodnie z Kodeksem rodzinnym Federacji Rosyjskiej), jak i zgodnie z nowymi zmianami (od 2012 r. osoby współzależne ustalane były według Kodeksu rodzinnego Federacji Rosyjskiej). do klauzuli 1 artykułu 105.1 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej ).

Kupiłem mieszkanie i zacząłem otrzymywać od niego ulgę podatkową, ale zanim wykorzystałem całą kwotę odliczenia, sprzedałem je. Czy mogę nadal korzystać z ulgi podatkowej?

Tak, fakt sprzedaży nie wpływa w żaden sposób na otrzymanie ulgi podatkowej. Ulgę podatkową od zakupu mieszkania możesz kontynuować aż do jego całkowitego wyczerpania.

Wielu Rosjan korzysta z ulg podatkowych. W niektórych przypadkach pozwala im to znacznie zwiększyć dochody osobiste. Jaka jest istota tego przywileju? Czy można uzyskać ulgę podatkową nie pracując?

Co to jest ulga podatkowa?

Ulga podatkowa to gwarancja ustanowiona przez ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej, która może być:

Zwrot obywatelowi zapłaconego podatku dochodowego od osób fizycznych w wysokości 13%;
Podstawa prawna niepłacenia przez obywatela podatku dochodowego wynosi 13%.

Każda z tych gwarancji ma swoje zalety. Otrzymawszy więc dużą kwotę zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych, możesz wydać ją na coś pożytecznego. Z kolei nie płacąc podatku dochodowego od osób fizycznych, uwolnione środki możesz wydać od razu, nie czekając, aż stracą na wartości w wyniku inflacji.

Warto zauważyć : To, z której z tych 2 gwarancji można skorzystać, zależy od konkretnego rodzaju odliczenia. Rosyjskie prawo ustanawia ich dość dużą liczbę. Do najpopularniejszych należą:

odliczenie od nieruchomości (podane przy zakupie nieruchomości mieszkalnej);
odliczenie socjalne (przy korzystaniu z odpłatnych usług z zakresu oświaty, opieki zdrowotnej);
odliczenie standardowe (zapewniane określonym kategoriom populacji).

Wszystkie te odliczenia łączy fakt, że warunkiem ich otrzymania jest posiadanie przez obywatela dochodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych – podatkiem według stawki 13%. Generalnie podatek ten pobierany jest od wynagrodzeń otrzymywanych przez osobę na podstawie umowy o pracę.

Jak długo trzeba pracować, aby uzyskać ulgę podatkową?? Długość Twojego stażu pracy nie wpływa w żaden sposób na możliwość otrzymania odliczenia. Ale w pewnym stopniu może to wpłynąć na jego wielkość.

Na przykład osoba kupiła mieszkanie o wartości 2 000 000 rubli. Następnie ma prawo do odliczenia w wysokości 13% tej kwoty - czyli 260 000 rubli.

Załóżmy, że osoba zarabia 40 000 rubli miesięcznie. Od tej kwoty pobierany jest podatek dochodowy od osób fizycznych według stawki 13%, czyli 5200 rubli. Aby otrzymać odliczenie w wysokości 260 000 rubli, osoba musi przepracować około 50 miesięcy (260 000 / 5200).

Z kolei jeśli wynagrodzenie danej osoby wynosi 80 000 rubli, będzie musiał pracować przez 25 miesięcy. Jeśli pensja wynosi 20 000, to już 100 miesięcy i tak dalej proporcjonalnie.

Jak uzyskać odliczenie bez osiąganych dochodów?

Jak uzyskać ulgę podatkową, jeśli nie pracujesz? W rzeczywistości istnieje sporo innych źródeł dochodu opodatkowanych stawką 13%. Na przykład:

dochód ze sprzedaży dowolnej nieruchomości (na przykład mieszkania, samochodu);
dochód ze świadczenia usług na podstawie umowy cywilnej;
dochód z wynajmu mieszkania.

Wykorzystanie tych dochodów dla celów uzyskania odliczenia odbywa się na tej samej zasadzie, co w przypadku wynagrodzeń. Na przykład, jeśli osoba wynajmuje mieszkanie i otrzymuje od najemcy 40 000 rubli miesięcznie, będzie musiała płacić 13% tej kwoty miesięcznie - czyli 5200 rubli.

Środki te można także przeznaczyć na otrzymanie odliczenia – np. od kwoty wydanej przez tę osobę na zakup drugiego mieszkania. Jeśli zakupione przez niego mieszkanie kosztuje 2 000 000 rubli, to aby otrzymać pełne odliczenie od tej kwoty, pierwsze mieszkanie będzie musiało zostać wynajęte - podobnie jak w przypadku pensji w wysokości 40 000 rubli - w ciągu 50 miesięcy.

Wzajemne rozliczenie podatków i odliczeń: przywilej w przypadku braku stałego dochodu

Warto zauważyć, że rosyjskie ustawodawstwo umożliwia obywatelom wzajemne rozliczanie odliczeń i podatku dochodowego od osób fizycznych. W istocie jest to rodzaj gwarancji, na podstawie której następuje prawne niezapłacenie tego podatku. Ale może to być szczególnie interesujące dla osób, które nie mają stałych dochodów opodatkowanych stawką 13%.

Na przykład, jeśli ktoś sprzedał mieszkanie za 2 000 000 rubli, będzie musiał (jeśli jest jego właścicielem krócej niż 3 lata) zapłacić państwu podatek w wysokości 13% od tej kwoty, czyli 260 000 rubli. Ale jeśli ta osoba kupiła w tym samym roku kolejne mieszkanie, również za 2 000 000 rubli, wówczas będzie miała prawo otrzymać 13% odliczenie od tej kwoty, w wysokości tych samych 260 000 rubli.

Obywatel ten może zwrócić się do urzędu skarbowego z wnioskiem o wzajemne potrącenie - odliczenie 260 000 rubli i podatek w wysokości 260 000 rubli. W rezultacie nie będzie nic winien państwu.

Nie ma znaczenia istnienie stałego dochodu obywatela umożliwiającego wzajemne potrącenie od majątku majątkowego – od kwoty zakupu jednego mieszkania oraz podatku dochodowego od osób fizycznych – od wpływów uzyskanych ze sprzedaży innego mieszkania.

Podsumowanie „Pytania i odpowiedzi”

Czy można uzyskać ulgę podatkową nie mając pracy?

Tak. Ale pod jednym warunkiem: jeśli istnieją inne źródła dochodów opodatkowanych stawką 13%.

Czy staż pracy wpływa na możliwość otrzymania odliczenia i jego wysokość?

Nie wpływa to w żaden sposób na możliwość jego otrzymania. Na wysokość wpływa to pośrednio, w połączeniu z wysokością wynagrodzenia.

Czy można uzyskać odliczenie nie mając stałych dochodów?

Tak. Na przykład, jeśli istnieje wzajemne potrącenie odliczenia od majątku i podatku dochodowego od osób fizycznych z wpływów po sprzedaży mieszkania.

Podatnik ma prawo do ulgi w podatku socjalnym na pokrycie kosztów leczenia. Odliczenie przysługuje w przypadku, gdy podatnik poniósł wydatki na:

Leczenie;

Drogie leczenie;

Zakup leków;

Każdy, kto poniósł wydatki, może skorzystać z ulgi podatkowej:

Na Twoje leczenie;

Na leczenie współmałżonka;

Twoi rodzice;

Twoje małoletnie dzieci w wieku poniżej 18 lat.

Fakt płatności musi zostać potwierdzony dokumentami płatniczymi:

Czek kasjerski;

Kontrola terminala.

Ważna uwaga: wykazy świadczeń medycznych i leków, na które przysługuje odliczenie, zatwierdzone są Dekretem Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 19 marca 2001 r. nr 201.

120 000 rubli– maksymalną wysokość wydatków na leczenie i (lub) zakup leków w połączeniu z innymi wydatkami związanymi ze szkoleniami, opłacaniem składek na część kapitałową emerytury pracowniczej, dobrowolnym ubezpieczeniem emerytalnym i niepaństwowym zabezpieczeniem emerytalnym.

Wysokość odliczenia na leczenie nie jest ograniczona żadnymi limitami i wykazywana jest w całości, jeżeli podatnik wydał pieniądze na drogie usługi medyczne.

O tym, czy leczenie z Wykazu świadczeń medycznych i leków, za które przysługuje odliczenie, uważa się za drogie, decyduje kod usług świadczonych przez placówkę medyczną, za które zapłacił podatnik, wskazany w „Świadectwie opłacenia usług medycznych do przedłożenia organom podatkowym”:

Kod „1” – leczenie nie jest drogie;

Kwota ulgi podatkowej z tytułu niskokosztowego leczenia (kod „01”) ograniczona jest do 120 tys. pocierać.

Kod „2” – drogie leczenie.

Kwotę odliczenia od podatku za kosztowne leczenie (kod „02”) dokonuje się w wysokości rzeczywiście poniesionych wydatków.

Warunkiem otrzymania ulgi w podatku socjalnym jest obecność licencji wydanej przez instytucję medyczną.
Warto wiedzieć, że płacąc za leczenie, umowa musi być zawarta na osobę, która płaci za leczenie i w konsekwencji otrzyma odliczenie. W podpisanej umowie, wniosku klienta, fakturach, aktach i innych dokumentach NIE wprowadza się zmian post factum.
Aby otrzymać ulgę podatkową na leki, wymaganym dokumentem jest recepta lekarska.

Lista usług medycznych, za które można zwrócić podatek do ZRM:

Usługi diagnostyczne i lecznicze w zakresie ratownictwa medycznego.

Usługi w zakresie diagnostyki, profilaktyki, leczenia i rehabilitacji medycznej w zakresie świadczenia ambulatoryjnej opieki medycznej (w tym w szpitalach dziennych i przez lekarzy pierwszego kontaktu (rodzinnych), w tym badania lekarskie.

Usługi w zakresie diagnostyki, profilaktyki, leczenia i rehabilitacji medycznej w zakresie świadczenia stacjonarnej opieki medycznej (w tym w szpitalach dziennych), w tym badań lekarskich.

Zakup leków.

Materiały eksploatacyjne do drogich zabiegów.

1. Chirurgiczne leczenie wad wrodzonych (wad rozwojowych).
2. Chirurgiczne leczenie ciężkich postaci chorób układu krążenia, w tym operacje z wykorzystaniem aparatów do sztucznego krążenia, technologii laserowych i koronarografii.
3. Chirurgiczne leczenie ciężkich postaci chorób układu oddechowego.
4. Chirurgiczne leczenie ciężkich postaci chorób i złożonych patologii oka i jego przydatków, w tym z wykorzystaniem technologii endolaserowych.
5. Chirurgiczne leczenie ciężkich postaci chorób układu nerwowego, w tym zabiegi mikroneurochirurgiczne i wewnątrznaczyniowe.
6. Chirurgiczne leczenie skomplikowanych postaci chorób układu pokarmowego.

7. Endoprotetyka i operacje rekonstrukcyjne stawów.
8. Przeszczepianie narządów (zespołu narządów), tkanek i szpiku kostnego.
9. Replantacja, implantacja protez, konstrukcji metalowych, rozruszników serca i elektrod.
10. Chirurgia plastyczna rekonstrukcyjna, plastyczna i rekonstrukcyjna.
11.Leczenie terapeutyczne zaburzeń chromosomowych i chorób dziedzicznych.
12. Leczenie lecznicze nowotworów złośliwych tarczycy i innych gruczołów wydzielania wewnętrznego, w tym z zastosowaniem terapii protonowej.
13. Leczenie lecznicze ostrych polineuropatii zapalnych i powikłań miastenii.
14. Leczenie lecznicze ogólnoustrojowych zmian tkanki łącznej.
15. Leczenie lecznicze ciężkich postaci chorób układu krążenia, oddechowego i pokarmowego u dzieci.
16. Skojarzone leczenie chorób trzustki.
17. Skojarzone leczenie nowotworów złośliwych.
18. Skojarzone leczenie dziedzicznych zaburzeń krzepnięcia i niedokrwistości aplastycznej.
19. Połączone leczenie zapalenia kości i szpiku.
20. Leczenie skojarzone schorzeń związanych z powikłaną ciążą, porodem i okresem poporodowym.
21. Połączone leczenie skomplikowanych postaci cukrzycy.
22. Skojarzone leczenie chorób dziedzicznych.
23. Połączone leczenie ciężkich postaci chorób i połączonych patologii oka i jego aparatu przydatkowego.
24. Kompleksowe leczenie oparzeń o powierzchni ciała wynoszącej 30 procent i więcej.
25. Rodzaje leczenia związane ze stosowaniem hemo- i dializy otrzewnowej.
26. Karmienie wcześniaków o masie ciała do 1,5 kg.
Dekretem Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 26 czerwca 2007 r. N 411 Wykaz ten został uzupełniony o ust.
27. Leczenie niepłodności metodą zapłodnienia in vitro, hodowli i wewnątrzmacicznej implantacji zarodka.

Kto może skorzystać z odliczenia:

Podatnik, który poniósł wydatki na usługi medyczne:

a) do siebie

b) małżonek

c) rodzice

d) dzieci do lat 18.

Kto płaci, ten otrzymuje potrącenie.

Jakie dokumenty są potrzebne, aby otrzymać odliczenie:

<Письмо>Federalna Służba Podatkowa Rosji dla Moskwy z dnia 13 września 2012 r. N 20-14/086370@

Jako załącznik do oświadczenia o skorzystaniu z ulgi w podatku socjalnym, w związku z płatnością za usługi lecznicze, podatnik zobowiązany jest złożyć:

Zaświadczenie o opłaceniu usług medycznych do przedłożenia organom podatkowym Federacji Rosyjskiej;

Dokumenty płatnicze potwierdzające wpłatę (przelew) przez podatnika środków na rzecz instytucji medycznych Federacji Rosyjskiej;

Kopia umowy podatnika z placówką medyczną na udzielanie świadczeń medycznych lub drogich rodzajów leczenia, jeżeli taka umowa została zawarta;

Kopia zezwolenia placówki medycznej na wykonywanie działalności leczniczej (jeżeli w Zaświadczeniu nie wskazano informacji o zezwoleniu placówki medycznej);

Zaświadczenie o wysokości uzyskanych dochodów i potrąconym podatku w formularzu 2-NDFL.

Komu wydajemy certyfikat:

Osoba, która dokonała faktycznej zapłaty za usługi, co potwierdzają nasze dokumenty (faktura/czek z wyszczególnieniem imienia i nazwiska właściciela karty plastikowej).

W przypadku płatności zbliżeniowej metodą Pay pass/Apple Pay opieramy się na danych z naszego programu medycznego oraz wypełnionych dokumentach (wniosek klienta, faktura). Jeżeli płatnik stwierdzi niezgodność w zaświadczeniu ze swoimi płatnościami, to po przekazaniu wyciągu z karty bankowej/rachunku bankowego zaświadczenie zostanie skorygowane. W takim przypadku płatnik ma obowiązek zwrócić oryginał otrzymanego wcześniej zaświadczenia.

W przypadku, gdy płatność zostanie dokonana w zwykły sposób, a na czeku widnieje imię i nazwisko, wystawiamy certyfikat uwzględniający te informacje.

W ladach Recepcji oraz przy kasach znajduje się informacja, że przy dokonywaniu płatności zbliżeniowej, w celu otrzymania zaświadczenia o opłaceniu opieki medycznej. W celu obsługi organów podatkowych konieczne jest przedstawienie wyciągu z rachunku bankowego w celu sprawdzenia, kto jest faktycznym płatnikiem.

W przypadku braku wyciągu zaświadczenie wydawane jest osobie wskazanej na fakturze za usługę medyczną.

Procedura uzyskania certyfikatu

Aby uzyskać zaświadczenie pacjent może:

1.wypełnić wniosek w recepcji dowolnej przychodni EMC;

2. zadzwoń i zostaw prośbę;

3. zostaw prośbę na swoim koncie osobistym;

Certyfikat może zostać wydany Klientowi wyłącznie zgodnie z podpisanym Wnioskiem Klienta.

Często zadawane pytania

Moje dziecko ma 20 lat i w tym roku zapłaciłam za jego leczenie. Czy mogę liczyć na ulgę podatkową?

Nie, rodzic może otrzymać ulgę podatkową wyłącznie na leczenie dzieci poniżej 18 roku życia.

Zapłaciłam za drogie leczenie mojej siostry. Czy mogę odliczyć podatek i odzyskać część pieniędzy?

Nie, bracia/siostry nie są umieszczeni na liście krewnych, za których leczenie można uzyskać ulgę podatkową (na liście znajdują się wyłącznie małżonkowie, rodzice i dzieci).

Kupowałem sobie drogie leki bez recepty. Czy będę mógł skorzystać z ulgi podatkowej?

Nie, aby otrzymać ulgę podatkową na leki, wymaganym dokumentem jest recepta lekarska.

Jak ustala się kosztowne leczenie nieobjęte limitem 120 tysięcy rubli? Miałem wykonaną protetykę stomatologiczną (ponad 120 tysięcy rubli). Czy będę mógł uzyskać odliczenie całej kwoty wpłaty?

Drogie leczenie, które nie podlega limitowi 120 tysięcy rubli, określa lista określona w dekrecie rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 19 marca 2001 r. N 201. Zgodnie z tą listą protetyka dentystyczna nie jest kosztowną usługą leczenia i podlega limitowi odliczenia podatkowego w wysokości 120 tysięcy rubli

Zapłaciłem za leczenie, ale oficjalnie nigdzie nie pracuję. Czy mogę odzyskać część pieniędzy za leczenie?.

Nie, ulgą podatkową jest kwota, od której nie płaci się podatku dochodowego. Jeśli nigdzie nie pracujesz i w związku z tym nie płacisz podatku dochodowego, nie możesz zwrócić pieniędzy.

Pracuję jako indywidualny przedsiębiorca i przeszedłem kosztowną operację. Czy mogę odliczyć podatek i odzyskać część pieniędzy na leczenie?

Jeśli korzystasz z uproszczonego systemu podatkowego (STS) lub jednolitego podatku od przypisanego dochodu (UTII), nie możesz otrzymać odliczenia podatkowego, ponieważ nie płacisz podatku dochodowego. Jeśli korzystasz z powszechnego systemu podatkowego i płacisz podatek dochodowy, to masz prawo liczyć na ulgę podatkową za leczenie.

Jaka jest maksymalna kwota, którą można zwrócić korzystając z ulgi podatkowej na leczenie?

Możesz zwrócić do 13% kosztów leczenia, ale nie więcej niż 15 600 rubli rocznie. Jedynym wyjątkiem jest specjalna lista kosztownych zabiegów, dla których nie ma ograniczeń co do wysokości odliczenia podatkowego. Warto również zaznaczyć, że nie można odzyskać więcej pieniędzy, niż zapłaciłeś w podatku dochodowym.

Jestem emerytem i w tym roku zapłaciłem za leczenie w klinice. Czy mogę odzyskać część pieniędzy w ramach ulgi podatkowej?

Nie, ponieważ jesteś na emeryturze i nie płacisz podatku dochodowego, nie możesz otrzymać odliczenia podatkowego.

Przeszłam kosztowną operację (kwalifikującą się jako kosztowna usługa medyczna), ale za swoje dochody udało mi się odzyskać jedynie część kwoty ulgi podatkowej. Czy uda mi się zdobyć resztę w przyszłym roku?

Nie, ulgi w podatkach socjalnych nie podlegają przeniesieniu. Odliczenie można uzyskać jedynie za rok, w którym poniesiono wydatki. Pozostała część odliczenia zostanie utracona.

W artykule mowa o odliczeniu podatku w przypadku zakupu mieszkania WYŁĄCZNIE NA RYNKU WTÓRNYM I WYŁĄCZNIE ZA GOTÓWKĘ (bez hipoteki, kapitału finansowego itp.). Jeżeli mieszkanie zostało zakupione z kredytem hipotecznym, to radzę przeczytać osobny artykuł pod tym linkiem, ponieważ wraz z ulgą podatkową za zakup przysługuje Państwu także odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego. Obydwa są objęte tzw. odliczeniem majątkowym.

Jeżeli mieszkanie zostało zakupione przez małżonków, to lepiej o tym przeczytać w moich osobnych artykułach, bo... lepiej poruszają ten temat – para kupiła mieszkanie w całości za gotówkę lub pod kredyt hipoteczny.

Ulga podatkowa jest zwrotem podatku dochodowego od osób fizycznych

Ulga podatkowa stanowi zwrot zapłaconego wcześniej 13% podatku dochodowego od osób fizycznych, tj. wynagrodzenie/podatek dochodowy. Jaka kwota podatku dochodowego od osób fizycznych została i zostanie potrącona z wynagrodzenia/przychodu po zakupie mieszkania, ta sama kwota zostanie zwrócona jako odliczenie.

Odliczenie nie ma terminu ważności. Prawo do niego powstaje z dniem rejestracji własności nieruchomości. Nawet jeśli nie wiedziałeś o odliczeniu, możesz z niego skorzystać nawet 10 lat od zakupu mieszkania. Ale to, ile możesz otrzymać, zależy od daty zakupu; opisano to poniżej. Co więcej, odliczenie można zwrócić nawet wówczas, gdy mieszkanie zostało już sprzedane.

Komu przysługuje prawo do odliczenia?

Przed dokonaniem obliczeń przeczytaj najpierw, kto ma prawo do odliczenia podatku (zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych) za zakupione mieszkanie.

Jaki jest rozmiar i ile maksymalnie można uzyskać?

Osoby uprawnione do ulgi podatkowej mogą otrzymać zwrot pieniędzy 13% wartości udziału w mieszkaniu . Zobacz umowę kupna-sprzedaży dotyczącą ceny mieszkania.

Jeżeli mieszkanie nabywa i rejestruje jako współwłasność kilku właścicieli, wówczas odliczenie oblicza się na podstawie wielkości ich udziałów. Na przykład mieszkanie o wartości 3,5 miliona rubli. W posiadaniu 2 właścicieli, każdy po 1/2 udziału. Oboje pracują i płacą podatek dochodowy od osób fizycznych, więc po zakupie mieszkania każdemu przysługuje odliczenie w wysokości 13% * (4 miliony / 2) = 227,5 tys. Rubli. Istnieje maksymalna kwota odliczenia, o czym poniżej.

Jeżeli zakupione mieszkanie jest zarejestrowane jako współwłasność, a tak jest zazwyczaj w przypadku małżonków, wówczas każdemu z nich przysługuje 13% połowy wartości mieszkania. Nawet jeśli mieszkanie jest zarejestrowane tylko na jednego małżonka, drugi małżonek ma prawo do otrzymania odliczenia w wysokości połowy wartości mieszkania. Wszelkie nieruchomości zakupione w trakcie małżeństwa uważa się za wspólną własność Obojga małżonków, nawet jeśli są zarejestrowane tylko na jedno z nich (art. 34 ust. 2 RF IC).

Nieco bardziej skomplikowana sytuacja jest w przypadku maksymalnej kwoty odliczenia. Maksymalna kwota, jaką możesz zwrócić, to 260 tysięcy rubli. , tj. 13% z 2 milionów Jeśli mieszkanie zostało zakupione od stycznia 2014 r., Każdy właściciel ma prawo zwrócić maksymalnie 260 tysięcy rubli. Jeśli mieszkanie zostało zakupione przed styczniem 2014 r., maksymalna kwota wynosi 260 tysięcy rubli. przeznaczone są na całe mieszkanie i rozdzielane pomiędzy wszystkich właścicieli według wielkości ich udziałów. Bardziej szczegółowo zapoznaj się z poniższymi przykładami.

Jeżeli mieszkanie zostało zakupione przed styczniem 2008 r., maksymalna kwota odliczenia wynosi 130 tysięcy rubli. Kwota ta wydawana jest za całe mieszkanie tj. podzielone pomiędzy wszystkich właścicieli według wielkości ich udziałów.

Jak to jest płatne?

Cała wymagana kwota odliczenia podatkowego NIE jest płacona jednorazowo. Kwota podatku dochodowego od osób fizycznych, która została pobrana z Twojego wynagrodzenia/dochodu w ciągu roku, zostanie zwrócona jako odliczenie w przyszłym roku, gdy skontaktujesz się z urzędem skarbowym. Pieniądze zwracane są raz w roku, a pozostałą część odliczenia przenosi się na rok następny. I tak przez kilka lat, aż do zwrotu całej należnej kwoty. Przykładowo, jeśli kupisz mieszkanie w 2018 roku, część odliczenia za ten rok zostanie zwrócona w 2019 roku, tj. w następnym roku po zakupie. I tak co roku, aż do spłaty całej należnej kwoty.

Jeśli mieszkanie zostało zakupione dawno temu, podatek dochodowy od osób fizycznych można zwrócić od razu, ale tylko za poprzednie 3 lata. A jeśli w ciągu tych 3 lat nie osiągniesz wymaganej kwoty odliczenia, pozostała część zostanie wypłacona w kolejnych latach (art. 78 ust. 7 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Przykładowo, jeśli mieszkanie zostało zakupione w 2014 r., ale o odliczeniu i złożeniu dokumentów do niego dowiedzieli się dopiero w 2019 r., to w tym samym 2019 r. podatek dochodowy od osób fizycznych zapłacony za lata 2016, 2017 i 2018 zostanie zwrócony w formie odliczenia. Jeżeli nie uda się zebrać wymaganej kwoty, pozostała kwota zostanie zwrócona w kolejnych latach. Koniecznie przeczytaj przykłady. Dużo łatwiej będzie Ci to wszystko zrozumieć.

Przeczytaj uważnie każdy poniższy przykład, aby lepiej zrozumieć, w jaki sposób urząd skarbowy wypłaca pieniądze z tytułu odliczeń (zwraca podatek dochodowy od osób fizycznych).

Nie chcę niczego liczyć ani przetwarzać. Z kim mogę się skontaktować?

Następnie powinieneś poszukać usługi „All Inclusive” od firmy Verni-Nalog.ru. Specjaliści firmy zrozumieją Twoją sytuację, sami dokonają obliczeń, przygotują dokumenty i będą towarzyszyć całemu procesowi otrzymania odliczeń do momentu otrzymania pieniędzy.

Urząd skarbowy często popełnia błędy w obliczeniach i może nawet omyłkowo odmówić przyjęcia odliczenia. Specjaliści Verni-Nalog.ru mają duże doświadczenie w tych nietypowych sytuacjach i pomogą je rozwiązać. Jeśli z jakiegoś powodu nie uda im się osiągnąć pozytywnego rozwiązania, otrzymasz pełny zwrot pieniędzy za usługi.

Koszt rejestracji odliczenia majątkowego na jeden rok kalendarzowy wynosi 3499 rubli. Możesz zapłacić w dowolny dogodny dla Ciebie sposób.