Ticari dolandırıcılık türleri. Dış dolandırıcılığa karşı koruma. Para dolandırıcılığı türleri

Çoğu küçük işletme sahibi, yanlışlıkla şirketteki her şeyin kendilerine bağlı olduğuna inanır ve zamanlarını ve paralarını işletmeyi korumak için harcamazlar. Farklı çeşit dolandırıcılar. Bu tür bir sorumsuzluğun olumsuz sonuçları olabilir. V son zamanlar saldırganlar tamamen kullanır yeni yol para almak küçük iş... Şu anda, dolandırıcılık şeması henüz yaygınlaşmadı, ancak 100'den fazla şirket sahibi şimdiden zarar gördü. Bu yazıda, saldırganların paranızı nasıl kolayca çalabileceğini tartışacağız.

İş adamları nasıl para kazanıyor?

Aşağıdaki gibi olur: belirli bir şirket, diyelim ki LLC "Horns and Hooves", Tahkim Mahkemesine, güvenli bir şekilde yapabileceğiniz sahte bir IOU veya gerçekleştirilen sahte bir çalışma eylemi eklediği bir iddia beyanı ile başvurur. yaklaşık 300.000 ruble dava. En iyi durumda, icra yazısının alındığı anda ve en kötü durumda, fonlar hesabınızdan çekildikten sonra borcu öğreneceksiniz. Bu nasıl olur?

Gerçek şu ki, bu durumda mahkemenin kararı kesinlikle yasal olacaktır. Tahkim Prosedürü Kodu (APC RF), tüzel kişilik tarafları mahkemeye çağırmadan 300.000 rubleye kadar. Bu alacaklının nereden geldiği konusunda kararsızken, banka yasal olarak (bir icra emrine göre) parayı cari hesabınızdan silecektir. Uygulamanın gösterdiği gibi, bu parayı gelecekte iade etmek neredeyse imkansızdır ve iade sürecinin kendisi çok uzun ve maliyetlidir.

Bununla birlikte, iddia edilen alacaklıların işadamlarından 300.000'den fazla ruble aldığı durumlar vardı, ancak yargılama için basitleştirilmiş bir prosedür sağlanmadı. Bu nasıl mümkün olabilir? Size mahkeme oturumu ile ilgili bir bildirim gönderirken, adres (sokak adı, ev numarası vb.) yanlışlıkla "kafası karışmış" olabilir. Buna göre, mektup muhatabına ulaşmadı ve dava, şüphesiz dolandırıcıların eline geçen davalı olmadan ele alınmalıdır.

Temel olarak, küçük işletmeler bu tür davetsiz misafirlerden muzdariptir, ancak faaliyetlerini gerektiği gibi koruyamayan ve onlara karşı yasa dışı eylemleri önleyemeyen oldukça büyük şirketler de vardır.

Dolandırıcıların kurbanı olmaktan nasıl kaçınılır?

Kuşkusuz, küçük şirketler bu tür planlar için ideal hedeflerdir. Genellikle bu tür firmaların personelinin, Tahkim Mahkemelerinde davaların takibine dahil olacak avukatları veya özel hizmetleri yoktur. Buna ek olarak, yöneticiler, iş yapmanın yasal karmaşıklıklarından ziyade parasal konular ve bir işi tanıtmanın yolları ile daha fazla ilgilenirler. girişimcilik faaliyeti ve diğer olası tehlikeler.

Elbette, bir dolandırıcılık vakasının ortaya çıkmasını önlemek, sonuçlarıyla uğraşmaktan daha kolaydır. En önemlisi, özellikle posta ve fiziksel adresler farklıysa, postalarınızı düzenli olarak kontrol etmeyi unutmayın.

Ayrıca, Tahkim Mahkemesinin web sitesini aylık olarak ziyaret etmek de iyi bir alışkanlıktır. Üretim için kabul edilen davalarla ilgili tüm bilgileri içerir. Şirketinize karşı iddialar hakkında bilgi için web sitesini kontrol edin. Bu tür bilgiler ortaya çıkarsa, konunun açıklığa kavuşturulması için derhal mahkemeye başvurun.

Davayla ilgili bilgileri kontrol etmeniz gerektiğini unutmaktan korkuyorsanız, şirketinizin adı için devlet bilgi kayıtlarında, örneğin birleşik federal iflas bilgileri bankrot.fedresurs.ru kaydında izleme ayarlayabilirsiniz. Şirket hakkında herhangi bir bilgi görünürse, e-posta adresine bir mesaj gönderilecektir. Ayrıca kimlerin size dava açtığını ve taleplerinin neler olduğunu anında görebilirsiniz. Bu durumda, her şeyi kendiniz yapabileceğiniz için işinizi korumak için ek çalışanlar kiralamanıza gerek yoktur.

Dolandırıcılar tarafından aldatıldıysanız

Dolandırıcılar yine de Tahkim Mahkemesi'ne dava açmayı başardıysa ve sahte bir alacak tahsiline ilişkin icra emri aldıysanız, derhal şirketin cari hesabının açıldığı bankayla iletişime geçin. Ne kadar hızlı o kadar iyi. Banka, belgede belirtilen tutarı hesabınızdan çekmeden önce 7 gün içinde icra emri gerekliliklerini inceler.

Ayrıca, size karşı işlenen dolandırıcılık eylemleri hakkında bir açıklama ile kolluk kuvvetleriyle iletişime geçmeniz gerekir. Ardından, borcu tahsil etme kararını iptal etmek için bir karşı talep beyanı ile mahkemeye gidin. Yargılamalar devam ederken, ilk davanın infazı yargı askıya alınacaktır. Mahkeme, bilirkişi incelemeleri ve diğer soruşturma işlemlerini atayacaktır. Bu süreç çok uzundur ancak mahkemeye sunulan belgelerin sahte olduğunu kanıtlamanız ve paranızı iade etmeniz mümkündür. Ancak, “bir günlük” firmalar genellikle bu tür eylemler için kullanıldığından ve gerçek sahipleri her zaman gölgede kaldığından, davetsiz misafirleri bulmak pek olası değildir.

En kötüsü olduysa ve icra emrini bankadan daha sonra aldıysanız veya belge hiç ulaşmadıysa ve zamanında uyaramadınızsa kredi kuruluşu, ardından mahkemeler ve kolluk kuvvetleri aracılığıyla paranız için uzun ve yorucu bir mücadeleye hazırlanın. Harekete ne kadar erken başlarsanız, el konulan miktarın, iddia edilen alacaklının hesabından başka bir paravan şirketin hesabına kaybolması için zamanı olmaması o kadar olasıdır.

Yazıyı özetlersek, özellikle bazı yöntemlerin oldukça basit olması ve finansal maliyet gerektirmemesi nedeniyle işletmenizi korumayı unutmamanız gerektiğini bir kez daha hatırlatalım. Postanızı düzenli olarak kontrol edin ve Tahkim Mahkemesinin web sitesindeki olayları takip edin. Söylediği gibi: önceden uyarılmış, önceden hazırlanmış.

Ceza Kanunu açısından dolandırıcılık, aldatma veya güveni kötüye kullanma yoluyla mal hırsızlığıdır. İş sahtekarlığı her zamanki gibi yaygın. Saldırganlar, girişimcilerin saflığından, dikkatsizliğinden veya ihmalinden yararlanmak için hangi hileleri kullanıyor?

Mallar için sahte ödeme. Moskova'dan bir ekipman toptancısı, potansiyel bir Moskova müşterisinden ön ödemeli teslimat için acil bir sipariş aldı. Müşteri tarafından gönderilir e-posta Kontrol. Birkaç saat sonra tedarikçi, mallar için bir ödeme emri alır. Tedarikçi, parayı kontrol etmeden ürünü gönderir. Ve sonra müşteriden hesaba para geçmediğini keşfeder.

Bu gibi durumlarda, dolandırıcılar, yöneticilerin satış sonuçlarına göre ikramiye alma arzusundan kaynaklanan ödemeyi kontrol ederken satıcının ihmaline güvenirler. Kural olarak, bu tür ödemeler, bankaların zaten kapalı olduğu Cuma akşamı gelir. Alıcı, satıcıyı malları acilen göndermeye aktif olarak ikna etmeye başlar. Birkaç gün içinde bulmak neredeyse imkansız.

Ve ürünlerin sevkiyatından önce her zaman hesaptaki paranın alındığını kontrol etmek gerekir.

E-postaya müdahale.Şirketin kendi posta sunucusu yoksa, ancak ücretsiz hizmetler, saldırıya uğrayabilir ve önemli e-postalar ele geçirilebilir.

Bir metropol mühendislik ekipmanı tedarikçisi, Vladivostok'a tedarik için pazarlık yapıyordu. Ön ödeme varsayıldı, görüşmeler e-posta ile yapıldı. Tedarikçi faturayı e-posta ile alıcıya gönderdi. İkincisi, kendisine ödeme yapıldığından, ürünlerin gönderildiğinden emin oldu, ancak para hiçbir zaman tedarikçinin hesabına yatırılmadı.

Alıcının ekli faturalı sahte bir mektup aldığı ortaya çıktı. Dolandırıcı şirketin ayrıntılarını içeriyordu. Saldırganlar, tedarikçinin orijinal mektubunu ele geçirdi ve onu sahte bir mektupla değiştirdi. Girişimcilere işbirliğine başlamadan önce kendi posta sunucularını kullanmalarını, para akışını takip etmelerini ve karşı tarafları kontrol etmelerini tavsiye ediyorum.

Karşı tarafın yeniden kaydı. Borçlu karşı taraf, tüzel kişilik değişikliği ile bağlantılı olarak eski borçları yeni bir şirkete devretmeye davet ediyor mu? İşletme şirketinin vergi denetimlerinden kaçınmak için her üç yılda bir geleneksel olarak değişmesi, öyle görünüyor ki, şüphe uyandırmıyor, ancak borcu size iade etmek istemediklerinin bir işareti de olabilir.

Bu nedenle, karşı taraf için neyin değiştiğini kontrol etmeniz gerekir: müdür, adres, kurucularda bir değişiklik oldu mu? Bunun için özel karşı taraf doğrulama programlarını da kullanabilirsiniz. Bu programlar ayrıca alacakların dosyalanması, hesapların bloke edilmesi vb. durumları da kontrol eder. Ayrıca şirketin lehtarlarından borç için kefalet istenmesi veya erken iade edilmesi tavsiye edilir.

Sahte belge ve web sitelerinin imalatı. Uygulamadan bir örnek: satın alan bir firma, ertelemeli büyük bir mal sevkiyatı talep ediyor, ancak %30'luk bir avans ödemeye hazır. Güvenlik servisi kontrol ettikten sonra devam ediyor. Ancak sözleşmenin akdedilmesinden sonra avans, alıcının hesabından değil, kişiden tedarikçinin hesabına gelir. Alıcı, bunun daha hızlı ve daha uygun olduğunu ve avansı alan satıcının tehditten habersiz olduğunu açıklar. Mallar gönderildikten sonra alıcı ortadan kaybolur. Tüm belgelerin ve üzerlerindeki alıcının imzalarının sahte olduğu ortaya çıktı.

Dolandırıcılığın başka bir çeşidi - belirli bir şirket, talep edilen bir ürünü mükemmel teslimat koşullarıyla iyi bir fiyata satmak için bir çevrimiçi mağaza oluşturur. Alıcılar sözleşmeler yapar ve avans öderler. Bir süre sonra firma ortadan kaybolur.

Bu nedenle, girişimciler, karşı tarafların kapsamlı bir şekilde doğrulanması için bir algoritma uygulamalıdır (resmi telefon numaralarını arayın, siteyi analiz edin, yararlanıcıları öğrenin), imzalayanların yetkilerini ve belgelerini kontrol edin ve ödeme durumunda alıcının hesabından değil, bulun nedenleri çıkar.

Haksız arabuluculuk. Girişimciler genellikle hassas idari veya ticari sorunları çözmek için aracılar ararlar. Tanıdıklar aracılığıyla veya internette, sorunu çözmeye hazır insanları bulurlar. Ödeme genellikle nakit olarak veya paravan şirketler aracılığıyla yapılır. Ön ödeme yapıldıktan sonra aracı ortadan kalkar. Sadece bir tavsiye var - aracılara güvenmeyin ve sadece yasal yöntemlerle hareket edin.

Bağlı bir firma aracılığıyla dolandırıcılık. Genellikle iş, bir varlık holding şirketi ve karşı taraflarla iletişim kuran bir aracı işletme şirketi olarak bölünür. Böyle bir plan genellikle aracının temerrüde düşmesine neden olur.

İşadamı, yurtdışında Rusya'dan yakıt temini konusunda bir anlaşma imzaladı ve nakliyesi için uygun bir gemi buldu. Vergilendirmeyi optimize etmek için armatör şirket, bir offshore şirketle bir charter anlaşması yapmayı teklif etti. Ancak gemiye 3 milyon dolar değerinde akaryakıt yükledikten sonra, geminin tankları gerektiği gibi temizlenmediği için malların bozulduğu ortaya çıktı. Mahkemeler üç yıl sürdü ve sözleşme resmi olarak bir offshore şirketle yapıldığından gemi sahibi sorumluluktan kurtuldu.

İpuçları: Varlıkların sahibi olan ana şirketle anlaşmalar yapın ve hak sahiplerinden veya ana şirketin kendisinden teminat isteyin.

Kargo dolandırıcılığı.Çoğu zaman, karayoluyla taşınan kargolar, bir kamyona sığan malların yüksek maliyeti ve hırsızlık yöntemlerinin basitliği nedeniyle çalınmaktadır.

Genellikle bir girişimci, en uygun tarifeyi sunacak olanı seçerek nakliye şirketlerinden malların taşınmasını emreder. Ancak çoğu nakliyecinin kendi araçları yoktur, bu nedenle sipariş üzerine arabası olan bir taşıyıcı ararlar. Nakliyecinin genellikle karşı tarafını kontrol etmek için zamanı yoktur ve e-posta yoluyla kişisel bir toplantı yapmadan bile onunla bir anlaşma yapar. Bu, dolandırıcılar tarafından kullanılır.

Siparişten birkaç saat sonra kargo dolandırıcılarla sonuçlanabilir ve müşteri tanıdık bir nakliyeciye döndüğü için sakinleşir. Kargo, paletleri kapatmak için genellikle birkaç yerde yeniden yüklenir. Onu bulmak neredeyse imkansız.

Nakliye şirketi kayıptan sorumludur, ancak kaybı telafi etmek için yeterli parası olmayabilir.

Bu nedenle forwarding şirketlerinin lehtarları ile kefalet anlaşmaları imzalamalı, nakliyeyi sigortalamalı ve sadece güvenilir ve büyük nakliye şirketleri ile çalışmalısınız. Ayrıca sürücüleri, taşıyıcıdan boşaltma yerinin değiştirilmesiyle ilgili bir çağrı olması durumunda, müşteriyi ve polisi telefonla derhal bilgilendirmeniz gerektiği konusunda uyarın - sürücünün kendisi bir dolandırıcılar grubunun üyesi olabilir.

Günümüzde iş dolandırıcılığı, girişimciler, işletme sahipleri ve şirketler için çok yaygın ve acı vericidir. Bu kitabı yazdım, çünkü kendimi defalarca dolandırıcıların kurbanı buldum. Bunda bilmeye değer şeyler konusundaki cehaletimin önemli bir rol oynadığını düşünüyorum. Bu kitabı oku. Sizi dolandırıcılığa karşı daha az savunmasız hale getirmenize yardımcı olacaktır.

III Ticari dolandırıcılık türleri (kurumsal dolandırıcılık)

Londra Ulusal Dolandırıcılık Bürosu (NFIB) web sitesindeki materyalleri kullanarak bir dizi ticari dolandırıcılık türüne (kurumsal dolandırıcılık türleri) bakalım.

Kaynakçadaki kaynaktan fotoğraf

3.1 Hesap ve Uygulama Denetimi Dolandırıcılığı

Hesap dolandırıcılığı

Hesabınızı ele geçirmek, bir dolandırıcı veya siber suçlu size gerçek bir müşteri olarak kendini gösterdiğinde, hesabınızın kontrolünü ele geçirdiğinde ve ardından yetkisiz işlemlerde bulunduğunda gerçekleşebilir. Herhangi bir hesap, dolandırıcılar tarafından banka, kredi kartı, e-posta vb. aracılığıyla edinilebilir.

Çevrimiçi bankacılık hesapları genellikle dolandırıcılar tarafından kimlik avı, casus yazılım veya kötü amaçlı yazılım yoluyla elde edilir. İnternet suçunun veya bilgisayar suçunun bir şeklidir.

Dolandırıcılık, para sizin tarafınızdan kaybedilirse yapılmıştır.

Uygulama dolandırıcılığı

Yanlış adla sahte veya çalıntı belge uygulaması kullanılarak bir hesap açıldığında, dolandırıcılar diğer kişilerin hesaplarını nakit çekmek, kredi almak veya başka dolandırıcılık yöntemlerine girişmek için kullanır.

Kimlik hırsızlığını önlemek, uygulama sahtekarlığını önleyebilir. Korumanız gereken bilgileri bilin. Verilerinizi gizli tutun ve gizli belgeleri güvenli bir yerde saklayın. Artık bir mektuba veya belgeye ihtiyacınız yoksa, atın; sadece yırtıp sepete koyun, hatta yakın. Her zaman finans ve kredileri yakından takip edin.

Başvurmadığınız yeni kartları veya kredileri onaylayan düz veya e-postalar alabilirsiniz. Sahibi olmadığınız bir cep telefonu kullanmak gibi, farkında olmadığınız bir abonelik veya otomatik ödeme için ödeme yaparsınız.

Kimlik hırsızlığının kurbanıysanız, "uygulama" dolandırıcılığının kurbanı olabilirsiniz; verileriniz çalınabilir ve adınıza yeni bir hesap açmak için kullanılabilir.

Fake hesaplar genellikle bankalar veya kredi kartı şirketleri ile açılır, bunlar hızlı yol dolandırıcıların kurbanların verilerini kullanarak fonlara erişimi.

Ancak dolandırıcılar, verileri, daha sonra adınıza faturalandırılacak olan bir cep telefonu sözleşmesi gibi adınıza hesap açmak için de kullanabilirler.

Uygulama dolandırıcılığı, hesap dolandırıcılığından farklıdır. Bu durumda, suçlular verilerinizi tamamen yeni hesaplar açmak için kullanır, oysa hesabı kullanarak dolandırıcılık durumunda verileri kendiniz aktarırsınız. Aradaki fark, hesap kendi bilgisi dışında açıldığı için kurbanların "uygulama" dolandırıcılığından tamamen haberdar olmayabilecek olmalarıdır.

3.2 İflas bahisleri ve kumar dolandırıcılığı

iflas dolandırıcılığı

İflas ve iflas dolandırıcılığı, iflas veya phoenix şirketleri ilan edilmeden hemen önce hileli ticaret yapan şirketleri cezbedebilir.

Anka kuşu şirketi, bir şirketin iflas ilan edilmesinden sonra oluşturulan bir şirkettir, aynı niteliklerle bir gecede yeni bir şirket oluşturulur, ancak farklı varlıklar gibi göründüğü için önceki işin zararlarından sorumlu değildir.

İflas ve iflas dolandırıcılığı, bir işletme askıya alındığında veya diskalifiye edildiğinde yasadışı ticareti de içerir. İflas, bir kişinin mali durumunu tanımlar. İflas ve iflas dolandırıcılığının kurbanları, tipik olarak, kredi kartı şirketleri ve kredi kartı şirketleri gibi iflas edenlere kredi sağlayan işletmelerdir. Dolandırıcılık, paranın kaybolması durumunda yapılmıştır.

Bahis ve kumar dolandırıcılığı

Bahis ve kumar dolandırıcılığı, at yarışlarında, futbolda veya çeşitli spor etkinliklerinde kumardan kazanç sağlamanızı garanti eden içeriden bilgi teklifleri veya sözde çılgın sistemler teklif edildiğinde meydana gelir.

Kazanmanızı garanti eden herhangi bir plandan sakının; kumar doğası gereği bilinmeyen bir sonuç için para yatırır. Bir başkası adına, özellikle de tanımadığınız biri adına bahis oynamayın. Eğer bilgisi varsa, birinin sırlarını neden sattığını kendinize sorun. Bu gerçek olamayacak kadar iyi geliyorsa, doğru olmayabilir.

Bu nasıl olur? Kazanan bahisler geçmişine sahip bir spor uzmanıyla sizi tanıtan parlak bir broşür alırsınız. Size avantaj sağlayacak gizli bilgileri alabilmeniz için önceden bir abonelik ücreti ödemeniz istenir. Oyuncunun, bahisçiler tarafından bilindiği için kendi bahislerini oynayamayacağı söylendi; sizin ve sizin gibi diğerlerinin, onların adına bahis oynamasına ihtiyacınız var.

Size at yarışına yönelik içeriden bilgiler sunulur, ancak herhangi bir spora bahis oynamayı içerebilir. Dolandırıcılar, kazanma bahislerini garanti eden içeriden bilgilere veya rakipsiz sistemlere sahip değildir ve bu şemalar aracılığıyla kazanma şansınızı artıramazsınız.

Bazı durumlarda, dolandırıcılar tavsiye vermeyi veya her seferinde haklı oldukları yarışlardan örnekler vermeyi kendi üstlerine aldıklarını iddia eden diğer kişilerin sahte tanıklığını kullanırlar. Size sözde gizli bilgileri göndermek için bir abonelik ücreti ödemeniz istenecektir.

Başlamanız için size ücretsiz bir bahis verilebilir - bu, aynı yarışta veya etkinlikte diğer tüm olası sonuçlar için diğer kurbanlara veren kesin bir favori veya gizli bir tavsiye bahisidir, bu nedenle yalnızca bir kazanan kurbanın hata yapması gerekir. sistem çalışıyor.

Dolandırıcılar peşinatınızı, bahsinizi veya aboneliğinizi alıkoyacak ve bahisleriniz kaybederse sizinle iletişimi kesecektir. Bu, sektördeki gizli bilgileri ileten kişiler için yarış yarışması kurallarına aykırıdır, bu nedenle içeriden bilgiye sahip herhangi birinin bunun reklamını yapması olası değildir.

3.3 İş Rehberi ve Yayın Sahtekarlığı

İş rehberi dolandırıcılığı

İşletme rehberi dolandırıcılığı, işletmenize posta, e-posta veya faks yoluyla ücretsiz reklam teklif edildiğinde, ancak daha sonra hizmet için faturalandırıldığında meydana gelir.

Kendini koru. İş arkadaşlarınızı eğitin. Harici mesajlaşmayı yöneten çalışanların zorluklara, mektuplara ve faturalara karşı hazırlıklı olmaları gerekir. Bir teklif alırsanız, araştırmanızı yapın. Dizin yasal mı? Şirket size herhangi bir ticaret otoritesine kayıtlı bir liste sunuyor mu?

Dizinlerle ilgili sahip olduğunuz her şeyi kontrol edin. Faturayı sormadan ödemeyin; dolandırıcılar, kendi listelerini şirketinizin dizin listesinin bir parçası olarak gördüğünüze inanmanızı istiyor.

Bu nasıl olabilir? Rehber hizmeti için şirket bilgilerinizi doğrulamanızı isteyen bir çağrı alırsınız. Gönderene doldurulmuş olarak iade edilmek üzere bir liste sunan bir form alırsınız, arayan kişi size listelenmek isteyip istemediğinizi sorar. Hatırlamadığınız bir dizin listesi için şirketinizin faturalandırılmış nihai taleplerini imzalarsınız.

Bu nasıl olabilir? Dolandırıcılar, şirkete posta, e-posta veya faks yoluyla bir form göndererek, iş rehberinde, rehberde veya internette ücretsiz bir listeleme sunar. Sipariş vermek istemeseniz bile formu iade etmeniz istenir, ancak küçük bir baskı, formu iade ettiğinizde sipariş verdiğinizi ve katalog girişleri için ücretlendirileceğini belirtir.

Bu, bir tür kimlik avı veya yanlış beyan sahtekarlığıdır: dizin iddia edildiği kadar ünlü olmayabilir veya dolaşımda çok az kopyası olabilir ve bazı durumlarda bile yoktur. Ardından şirketinize sahte bir fatura sunulur ve dolandırıcılar paranın kendilerine sorgulanmadan ödeneceğini umarlar. Şirketiniz fatura isterse, sahte yayıncı kendini bir borç tahsildarı olarak tanıtmaya ve tehdit mektupları göndermeye çalışabilir.

Yayıncılık Dolandırıcılığı

Bu tür bir dolandırıcılık, soğuk arayanlar işletmeleri birbirine bağladığında ve görünüşte iyi bir nedenden dolayı hayali bir gönderide reklam alanı sattığında ortaya çıkar. Çağrıyı alan kişi, yayıncının yerel hayır kurumları, hizmetler ile çalıştığı izlenimini verir. acil Bakım, suç önleme veya diğer asil topluluklar. Bazen arayan, işletmenin daha erken sipariş verdiğini veya hatta işletmeden birinin reklam alanını çıkarmayı kabul ettiğini söyleyecektir. Dolandırıcılar, kurbanın reklam alanını kabul edip etmemesine bakılmaksızın fatura da gönderebilir. Faturaları yasal işlem tehdidi ile takip edebilirler. Aşağıdakilerden biri olduğunu iddia edenlere dikkat edin:

Hayırseverler Derneği. Kurtarma Servisi. 999 Hizmetler. Rehabilitasyon projeleri. Bu tür bir dolandırıcılık şimdi, kurbanları mahkemeler aracılığıyla para yatırmaları gerektiği konusunda bilgilendirmek için baskı taktikleri kullanarak icra memuru gibi davranan dolandırıcılara doğru ilerliyor. Mağdurlar daha sonra dergiye reklam vermeyi kabul edip etmedikleri konusunda emin olmasalar bile parayı şüphelinin banka hesabına aktarırlar. Lütfen bu dolandırıcılara para göndermeyin. Dolandırıcılık, paranın kaybolması durumunda yapılmıştır.

3.4 Doğrulama Sahtekarlığı. Alan adı dolandırıcılığı

Doğrulama dolandırıcılığı

Biri size bir çek verdiğinde, nakit olarak ödeyebileceğinizi bilirler. Dolandırıcılar, banka çeki kabul etmeyecek şekilde her şeyi yaptı ya da sahte yaptı. Sonuç olarak, çek için ödediğiniz her şeyi dolandırıcının cebinde bırakacaksınız.

Yalnızca tanıdığınız ve güvendiğiniz kişilerden gelen çekleri kabul edin. İncelemek için bir şans isteyin Farklı yollar Farklı miktarlarda para gerektiren ödemeler. Bir çek imzalarken her zaman bir kalem kullanın. Açıkça yazın ve tüm boş alanlara notlar yerleştirin.

Bir hile belirtileri arayın. Belki çekin kendisinde veya onunla ilgili metin yazısında şüpheli bir şey vardır. Bunu kontrol et. Diyelim ki size kararlaştırılandan daha fazla para için bir çek verildi ve bunu değiştirmeniz istendi.

Bu nasıl olabilir? Dolandırıcılar, sahte çekler için ödeme yapmak için birçok yoldan birini kullanabilir. Size çeklerinde para ödemek, hesabınızda görünmez, böylece karşılığında size ödeme yapmadan mal, nakit veya hizmet alabilirler. Gerçek görünmek için bir dolandırıcı tarafından çerçevelenmiş sahte bir çek veya gerçek ama sahte imzayla başka birinden çalınmış sahte bir çek kullanabilirler.

Alternatif olarak, size iyi görünmesini sağlayan ancak banka tarafından reddedilecek bir güvenlik kurcalaması gibi bir şekilde kurcalanmış bir çek verebilirler. Bazı durumlarda, çek yazarken kaybolan mürekkebi kullanabilirler, bu nedenle tutarın veya imzanın değeri, bankanız onu işleme koyduğunda gitmiş olur.

hala kaybedebilirsin daha fazla para fazla ödeme nedeniyle. Bu, birisinin size veya işletmenize üzerinde anlaşılan parasal değerden daha fazla yazılmış sahte bir çek kullanarak ödeme yapmasıdır. Ek miktar için bir çek yazmanız için size bir neden verecekler ve sizden bunu kendilerine geri göndermenizi isteyeceklerdir. Değişiklikleri dikkate alarak farkı nakit olarak dolandırıcıya verirseniz, doğrulama imkansız hale gelir ve dolandırıcı tüm temasları keser.

Dolandırıcılar genellikle bu fazla ödeme tekniğini hayali işler için veya sınıflandırılmış reklamlar satmak için kullanırlar.

Alan adı dolandırıcılığı

Bu, size bir web sitesi adresi sunmak ve sizi haksız yere suçlamakla ilgilidir. Kendini koru.

Alan adları satın almanız teklif edildiğinde soğuk aramalara yanıt vermeyin. Baskı altında satın almayın. Tanıdığınız ve güvendiğiniz bir tedarikçi ile kendi araştırmanızı yapın. Bir alan adı satın almanın ne kadara mal olduğunu bilin. Alan adınızı kimin sağladığını bilin ve tanımadığınız tedarikçilerden gelen faturalara itiraz etmeye hazır olun.

Sizin için çok arzu edilen bir alan adı için bir teklifle birdenbire çağrılırsınız. Size bir başkasının bir adresi satın alacağı söylendi ve o adrese sahip olmak isteyip istemediğinize hemen karar vermeniz gerekiyor. Sonunda kullanmadığınız bir alan adı için veya hiç satın almadığınız bir satıcıdan faturalandırılırsınız.

Bu nasıl olur? Dolandırıcılar, sizin veya işletmeniz için doğru olan alan adlarını bulur. Sizi hızlı satın alma baskısı altına sokarlar, bu nedenle orijinalliğini veya bir alan adının gerçekten ne kadara mal olduğunu veya hatta satıp satmadığını doğrulamak için zamanınız olmaz. Size söz verilen alan adını vermeden ödeme ayrıntılarınızı kabul edebilir ve daha sonra tüm iletişimi kesebilirler.

Bazı dolandırıcılar, sahip olmadığınız alan adları için sahte faturalar gönderir veya sahip olduğunuz alan adlarını inceler ve gerçek tedarikçinizin yenileme ücreti istiyormuş gibi görünmesini sağlar.

3.5 Varlıkların ve Bilgilerin Kullanımı.

Hesap dolandırıcılığı

Varlıkların ve bilgilerin kullanımı

Bu, bir kuruluşun varlıklarının gayri resmi amaçlarla kullanıldığı zamandır. Varlık ve bilgi istismarı dolandırıcılıkları, kişisel kazanç için dışarıdakilere bilgi sağlayanları içerebilir. Bu tür dolandırıcılık, sabit nesnelerin çalınması gibi şirketten yapılan içeriden hırsızlığı içermez.

Hesap dolandırıcılığı

Sahte fatura dolandırıcılığı, dolandırıcıların mal veya hizmetler için ödeme talep eden bir şirkete fatura gönderdiğinde meydana gelir.

Fatura, vadenin geçtiğini gösterebilir veya ödeme yapmamanın kredi notunuzu etkileyeceği tehdidiyle karşı karşıya kalabilirsiniz. Aslında fatura sahtedir ve sipariş etmediğiniz veya almadığınız mal ve hizmetler içindir.

3.6 Hileli Muhasebe. Sabit dolandırıcılık

Yanlış muhasebe dolandırıcılığı

Muhasebe sahtekarlığı, bir işletmenin finansal olarak gerçekte olduğundan daha güçlü olduğunu göstermek için bir şirketin varlıkları aşırı değerlendiğinde veya eksik bildirildiğinde ortaya çıkar.

Hileli hesap dolandırıcılığı, herhangi bir durumu değiştiren, yok eden veya deforme eden çalışanları veya kuruluşları içerir. hesap; veya bir kişi veya kuruluşa ait hesapları, o şirketin gerçek değerini veya finansal performansını yansıtmayacak şekilde sunmak.

Yanlış muhasebe çeşitli nedenlerle ortaya çıkabilir:

bankadan ek finansman almak; gerçekçi olmayan karları bildirmek;

hisse senedi fiyatlarını şişirmek;

kayıpları gizlemek için;

müşterileri çekmek, gerçekte olduğundan daha başarılı olduklarını kanıtlamak;

performans bonusu almak için; hırsızlığı gizlemek için.

Yanlış muhasebenin nedenleri ne olursa olsun, hepsi kayıtları tahrif etme, sayıları değiştirme veya belki de iki finansal hesabı koruma ihtiyacıyla motive olur.

Özellikle bir kuruluş yönetiyorsanız, hesap tahrifat faaliyetlerini tespit etmek zordur. Dolandırıcılık için bazı yanlış muhasebe örnekleri şunları içerir:

şişirilmiş harcamalar yapan bir çalışan;

para çalmak için hesaplarda tahrifat yapan bir müşteri veya çalışan;

ticaret veya hileli faaliyetlerden kaynaklanan kayıpları kapatmak için yanlış muhasebe kullanan bir çalışan.

Sorun konusunda uyarılmazsanız, herhangi bir kayıptan veya bunlara neden olan suç faaliyetlerinden haberdar olmazsınız.

"Ölçeğin aşırı ucundaki" dolandırıcılık, şirketin ciddi mali kayıplara uğradığı ve/veya iflas halindeyken ticaret yaptığı anlamına gelebilir.

Ya sahte bir dolandırıcılığın kurbanıysanız?

Yanlış muhasebe ceza gerektiren bir suçtur. Bu nedenle uygun merci ile iletişime geçilmesi gerekmektedir ve söz konusu çalınan paranın ne kadar olduğu önemli değildir.

Kuruluşunuz, dolandırıcılık yapan çalışanlardan herhangi bir zararı tazmin etmek için harekete geçmeyi de düşünebilir. Herhangi bir kaybın niteliğini ve kapsamını bulmanız gerekir. Bu, kendi muhasebecileriniz veya harici danışmanlarınız tarafından yapılabilir, ancak dolandırıcı olduklarını bildirmeden önce işlerini bitirmelerini beklemeyin.

Kendinizi yanlış sayım sahtekarlığından koruyun. Kuruluşunuz kendisini yanlış muhasebeden korumak için aşağıdaki adımları atabilir:

tartışma için sunum;

benzersiz kimlik ve şifreler kullanarak binalara ve sistemlere erişimin kontrolü;

gizli bilgilere erişimin kısıtlanması ve dikkatli bir şekilde izlenmesi;

sorumlulukların net bir şekilde bölünmesini sağlamak, iş rotasyonu konusunun dikkate alınması; ödemeler için çok seviyeli yetkilerin ve imza seviyelerinin kullanılması; banka hesap özetlerinin ve diğer hesapların düzenli mutabakatı; zaman zaman denetim süreçleri ve prosedürlerinin uygulanması;

çalışanlar arasında bir dolandırıcılık bilinci kültürünü teşvik etmek; çalışan dolandırıcılığına karşı sıfır tolerans politikasının benimsenmesi ve uygulanması; dolandırıcılık tespiti durumunda net bir müdahale planının hazırlanması.

Sabit dolandırıcılık

Sabit hat veya özel tarifeli dolandırıcılık, dolandırıcılığın telefon şirketlerine karşı gerçekleştirilmesidir. Sabit dolandırıcılık birkaç şekilde yapılabilir.

Bazı durumlarda, dolandırıcılar anahtara erişim kazanır ve diğer kişilere anahtar üzerinden arama yapma olanağını satar. Buna Dolandırıcılık (DTF) veya Doğrudan Dahili Sistem Erişimi (DISA) dolandırıcılığı denir.

Sabit sahte dolandırıcılık, dolandırıcıların elde ettikleri geliri artırmak için bir premium numaraya yapılan arama sayısını önemli ölçüde artırdıklarında ortaya çıkan Premium Rate dolandırıcılığını içerebilir.

Dolandırıcı faturayı ödemeyi düşünmüyor. Sabit hat dolandırıcılığının nihai biçimi, sahte eklentileri içerir. Bu tür dolandırıcılıkta dolandırıcı kendini sahte bir isimle telefon hizmeti olarak sunar ve kötü borç bırakır.

3.7 "Devlet Kurumu" Dolandırıcılığı. Sigorta dolandırıcılığı

Dolandırıcılık "devlet kurumu"

Devlet Dolandırıcıları, para veya kişisel bilgi talep etmek için resmi mektuplar veya e-postalar gönderen dolandırıcılardır. Yazışma, devlet dairesinden oldukları izlenimini veriyor ve bir tür yetkiye sahip olduklarını ima ediyor.

Bir mektup veya e-posta, bazı yasalara uymak için - bir ücret karşılığında - kaydolmanız gerektiğini söyleyebilir.

Tanıtım snippet'inin sonu.

Diğer dolandırıcılık türleri

ATM Dolandırıcılığı

"Kayma"

Yukarıda kaymaktan bahsetmiştik, biraz daha detaylı konuşalım.

Edinen bir banka için, özellikle ihraççı ve edinen banka genellikle bir kişide mağdur olarak hareket ettiğinden, gözden geçirme, mali açıdan sorumlu bir ihraççı için daha az baş ağrısı değildir. Ne yazık ki, çoğu durumda, kart veren bankalar, kartların ele geçirildiği cihazı bulduğunda, gözden geçirme hakkında en son bilgi sahibi olur. Daha seyrek olarak, satın alanın hizmetleri veya dikkatli müşteriler ATM yer paylaşımlarını fark etmeyi ve ortadan kaldırmayı başarır. Ancak bu durumda bile ATM'de yama varken üzerinde işlem yapılan kartlar bloke ve yeniden düzenlemeye tabidir. Burada, ödeme sistemleri, güvenliği ihlal edilmiş kartlar kullanan bankalar arasında operasyonel bilgi alışverişinde bir bağlantıdır.

ATM üreticileri, gözden geçirmeye karşı koymak için, kart okuyucularına entegre edilmiş çeşitli kaymayı önleyici cihazlar (Şekil 1.3) ve meraklı gözlerden PIN kodunu girmek için klavyeyi kaplayan ekranlar (Şekil 1.4) sunmaktadır.

Anti-skimming cihazları, suçluların skimming pedleri takmasını fiziksel olarak imkansız hale getirir ve kart okuyucu yuvasının zarar görmesi durumunda ATM'yi durduran sensörlerle donatılabilir. Kayma önleyici cihazların bazı modellerinde, kayma önleyici pedin şeridi okumasını zorlaştıran, kartın kart okuyucudaki düzensiz hızı olan Jitter adı verilen bir işlev bulunur.

Bankaların kendileri korumayı kendileri organize etmeye çalışıyorlar: ATM'ye bir ekran koruyucu veya ATM'nin ön panelinin nasıl görünmesi gerektiğine dair bir resim içeren basılı posterler yerleştiriyorlar ve ATM'lerin bulunduğu alandaki cep telefonlarına müdahale ediyorlar. GPRS yoluyla kopyalanan verilerin iletilmesini engeller.

ARCHA Derneği'ne göre, 2009'un ilk altı ayında Rusya'da 30 kayma vakası kaydedildi. 2009 yılında kaymaktan kaynaklanan kayıplar 771 milyon ruble olarak gerçekleşti.

Dolandırıcılığa karşı önlemler:

ATM'lerin teknisyenler ve tahsilat servisi tarafından periyodik olarak kontrol edilerek ön paneldeki yabancı cisimlerin tespiti;

ATM'lerin müşteriler, teknisyenler ve tahsildarlar için güvenlik göz önünde bulundurularak yerleştirilmesi;

ATM'nin önünde bir güvenlik bölgesinin organizasyonu;

Video kameralı ATM'lerin donanımı;

Kaymayı önleyici cihazların montajı;

ATM açılış ekranına standart bir kart okuyucunun fotoğrafını yerleştirmek;

ATM klavyesini ve kart okuyucu panelini mühürlemek için benzersiz çıkartmaların kullanılması.

PIN kodu ile birlikte çalınan kartlar için nakit çekme

Çoğu zaman kart sahibinin kendisi, eylemleriyle kartına verilen PIN kodunu tehlikeye atar. Sorun şu ki, kart sahipleri PIN kodunu hatırlayamıyor veya hatırlamak istemiyor ve bunu kartın kendisine, bir deftere yazamıyor, cep telefonu veya cüzdanlarında bir PIN zarfı taşıyın. Er ya da geç bu, kartın ve PIN kodunun aynı anda ve öngörülebilir bir sonuçla çalınmasına yol açar: Müşteri bankayı aramadan ve kart teslim edilmeden önce bile hırsız en yakın ATM'de para karttan çekilir. engellendi.

PIN kodunun ele geçirilmesi, yasal hamilin ATM veya POS terminalinde nakit çekme işlemi yaptığı anda hemen gerçekleşebilir. "Yanlışlıkla" yakınlarda olan bir yabancı, omzunun üzerinden veya optik cihazlar kullanarak uzaktan PIN kodunu gözetleyebilir ve profesyonel yankesicilerin kartın kendisini çalması zor değildir. Çipli kart sayısındaki artış ve Maestro kartları için PIN kodu gereksiniminin getirilmesiyle birlikte, PIN kodunun girilmesi sırasında ortaya çıkması acil bir sorun haline geldi.

"Kasiyerden ayrılmadan" bir PIN kodu almak için dolandırıcılar, örneğin çalışmayan bir ATM'de kendilerini banka çalışanı olarak tanıtabilir ve işlemin yürütülmesinde yardım teklifinde bulunabilirler. Müşterinin ATM'yi kullanması ve beraberindeki PIN kodunu girmesi istenir. Ayrıca, ya kartın sahibi skimming kurbanı olur ya da kart banal olarak çalınır veya değiştirilir.

"Dost" dolandırıcılık

Kartın bir aile üyesi, meslektaş veya arkadaş tarafından kart sahibinin izni olmadan kullanılması. Çoğu zaman, yasal kart sahibi tarafından itiraz edilen bir ATM aracılığıyla nakit verme işlemlerinin tamamlanmış işlemlerinden bahsediyoruz. Sahip ve "arkadaş" arasındaki gizli anlaşmanın hariç tutulmadığına dikkat edilmelidir.

Ulusal Finansal Araştırma Ajansı'na (NAFI) göre, Rusya'da kart sahiplerinin %9,9'u kartlarını üçüncü şahıslara devretti, %11,6 - PIN kodunu kartla birlikte saklayın, % 19,8 - kartı kaybetti, bunların % 2'si, % 29'u - PIN koduyla birlikte kartı kaybetmek.

Dolandırıcılığa karşı önlemler:

Güvenli kart servisi önlemleri konusunda kart sahiplerinin eğitimi;

Video kameralı ATM ekipmanları.

Lübnan döngüsü (kart yakalama)

Bu tür dolandırıcılık, bir dolandırıcının ATM kart okuyucu yuvasına, kartın iade edilmesini önleyen bir döngü oluşturan bir plastik bant parçası yerleştirmesinden oluşur. Meşru kart sahibi kartı geri alamadığında, PIN kodunun yeniden girilmesini tavsiye eden bir "iyi dilekçi" belirir. Sahibi kabul ederse, dolandırıcı "omuz üzerinden" PIN kodunu gözetler. Kart sahibi kartı geri almaz ve dolandırıcı, kart sahibinden ayrıldıktan sonra, kart okuyucunun dışına yapıştırılmış bandın kenarından kartı çeker.

Dolandırıcılığa karşı önlemler:

ATM'lerin kart okuyucuda kaymayı önleyici pedlerle donatılması.

Kart değiştirme veya hırsızlık

ATM'de kart işlemi yaparken, kart ATM tarafından iade edilmeden önce dolandırıcılar kart sahibinin dikkatini dağıtır.

Bu durumda kart çalınır veya değiştirilir. Dolandırıcılar bir grup halinde hareket eder, biri dikkatini dağıtır, diğeri kartı alır veya değiştirir. Çalınan kartın PIN kodu omzunun üzerinden gözetlenir.

Dolandırıcılığa karşı önlemler:

Kart sahiplerinin güvenli kart servis önlemleri konusunda eğitimi.

"Sıkma"

Dolandırıcılık, yasal kart sahibi tarafından yapılır. Fatura kesmek için tepsiden nakit yığınının tamamı değil, yığının ortasından yalnızca belirli bir miktar fatura alınır. ATM kalan parayı müşteri tarafından “unutulmuş” olarak yakalar. Muazzam "kıstırma" vakalarından önce, kart işlemcileri, ödenmemiş fonların tamamının müşterinin kart hesabına yatırılmasıyla, tam tersine çevirme gibi bir geri dönüş üzerinde çalıştılar. ATM'nin nakit tahsilatı, eksikliğin tespiti ve müteakip soruşturma, dolandırıcıyı tanımlamayı mümkün kıldı, ancak o anda hesapta daha fazla para yoktu ve dolandırıcılık gerçeğini bankaya kanıtlamak çok sorunlu. Şu anda, çeşitli nedenlerle bir ATM tarafından verilmeyen tutarlarla çalışma uygulaması, ancak kasiyer tahsilat sonuçlarını kontrol ettikten sonra müşterilerin hesaplarına iade edilmesini sağlamaktadır.

Dolandırıcılığa karşı önlemler:

Fatura kesmek için tepsiye yönelik video kameralı ATM ekipmanları

Nakit Yakalama (para çekmecesi üzerindeki bindirmeler)

Bir dolandırıcı, para çekmecesinin üzerine bir kaplama yerleştirir. Kapak tasarımı, ATM tarafından verilen banknotlara el konulacak, ancak kart sahibine verilmeyecek şekilde tasarlanmıştır. Müşteri, paranın verilmesini beklemeden ayrıldığında, dolandırıcı, geciken parayla birlikte fişi de kaldırır. Dolandırıcılığa karşı önlemler:

ATM'lerin, fatura düzenleme tepsisine yönelik video kameralarla donatılması.

Kartların ödeme detayları hakkında bilgi toplamayı amaçlayan dolandırıcılık

E-dolandırıcılık eczane

Bir banka kartının ödeme ayrıntılarını, PIN kodunu veya müşterinin kişisel verilerini sağlama talebini içeren, iddiaya göre banka adına e-postalar, SMS mesajları veya telefon görüşmeleri kimlik avı olarak adlandırılır - ortak yaşam ingilizce kelimeler telefon ve balık tutma. Yöntem gerçekten balık tutmaya benziyor: toplu posta yoluyla çok sayıda "yem" mektubu atılıyor, ardından kancaya takılanlardan yanıtlar toplanıyor. Kimlik avında kullanılan güvenlik açıkları, insan faktörü ve banka tarafından müşteri kimlik doğrulamasının kusurlu araçlarıdır.

Kimlik avı mektubunun nasıl tanımlanacağı konusunda müşterilere tavsiyeler aşağıdaki gibidir: müşterinin ofiste şahsen bulunması veya zorunlu müşteri kimlik doğrulaması ile uzak bankacılık sistemleri aracılığıyla olması dışında, bankalar asla kişisel kart verilerini istemez. Ek olarak, mektubun metni dilbilgisi hataları içerebilir, müşterinin adresi kişisel değildir (örneğin, "Sayın müşteri!"), Mektubun tonu endişe vericidir, sorunların uyarısıdır (örneğin, "hesap kaybı" ") müşteri gerekli bilgileri sağlamazsa.

Kimlik avı türlerinden birine “çiftçilik” denir. Müşteri, adres çubuğuna bankanın web sitesinin doğru adresini yazarak dolandırıcılar tarafından kontrol edilen bir web sitesine yönlendirilir. Sahte sitenin tasarımı, orijinal banka sitesini neredeyse tamamen kopyalar ve kişisel verilerin doldurulması için bir alan listesi içerir. Yöntem, hem istemcinin bilgisayarında "Truva atları" kullanılarak (DNS adları ve IP adresleri arasındaki yazışma tablosu değiştirilir) hem de doğrudan müşterinin İnternet sağlayıcısının DNS sunucusunda kullanılabilir. Müşteri, bankanın hizmetlerini kullandığından emindir ve ödeme ayrıntılarını korkusuzca girer. Bundan sonra, müşterinin kişisel verileri dolandırıcılara açık hale gelir ve müşteri bankanın resmi web sitesine yönlendirilir.

Pharming'in önlenmesi için, müşteriler, RBS sistemlerine erişmek ve operasyonları gerçekleştirmek için, anti-hacker ve anti-spyware işlevlerine sahip bir anti-virüs programının güncel ve güncel versiyonuna sahip yalnızca kendi kişisel bilgisayarlarını kullanmalarını önermekle yükümlü olmalıdır. . Aksi takdirde, bilgisayara kişisel verileri (oturum açma bilgileri, parolalar) toplayan casus yazılımların veya güvenlik duvarı ayarlarını değiştiren ve bilgisayarı yetkisiz erişime açık hale getiren Truva atlarının bulaşmayacağının garantisi yoktur. Anahtar verilerini depolamak için USB belirteçlerini kullanın.

Dolandırıcılığa karşı önlemler:

Kart sahiplerinin, RBS sistemleri aracılığıyla da dahil olmak üzere güvenli kart servisi önlemleri konusunda eğitimi. Müşteri, bankalardan kendilerine bir PIN söylemeleri veya göndermeleri istenmediğini bilmelidir. RBS bankacılık sistemlerinin sitelerinin adresleri, güvenli bir iletişim kanalı https://;

İstemci kimlik doğrulaması için dinamik tek seferlik parolalar kullanma.

Sahte ATM'ler ve bankamatikler

Bu, Rusya için oldukça egzotik bir dolandırıcılık türüdür, ancak dünya pratiğinde birçok emsali vardır. Bir ATM kisvesi altında, ATM'ye benzeyen bir cihaz kurulur - ya el yapımı ya da yedek parçalardan monte edilmiştir. Amerika Birleşik Devletleri'nde, sahtekarlar tarafından da kullanılan komisyon geliri elde etmek için bireylerin ATM satın almalarına yasal olarak izin verilmektedir. Her durumda, cihazlar tek bir amaç için kurulur: manyetik şeridi ve PIN kodunu kopyalamak.

Türkiye'de, operasyon için minimum komisyonla banka kartlarıyla nakit çekme imkanı sunan sözde Postanelerde turist kartlarının ayrıntılarının tekrar tekrar ele geçirilmesi vakaları yaşandı. Ayrıca, satıcılardan ödeme amaçlı POS terminalinden para çekme tekliflerinden de kaçınmalısınız.

Dolandırıcılığa karşı önlemler:

Yerel resmi kredi kurumlarının sahip olduğu ATM'lerin ve denizaşırı nakit verme makinelerinin kullanımı da dahil olmak üzere, kart sahiplerini güvenli kart kullanımı konusunda eğitin. ATM'lerin ve banka ofislerinin konumu, bankaların web sitelerinde veya uluslararası ödeme sistemlerinin web sitelerinde önceden bulunabilir.

Sahtekarlıkla mücadele konusundaki dünya pratiği, dolandırıcılık faaliyetinin gelişiminin evrimsel doğasını göstermektedir: yeni türlerin ortaya çıkmasıyla birlikte eskiler de gelişir ve yeni koşullara uyum sağlar. Dolandırıcılık, bankacılık camiasından sürekli analiz ve hızlı yanıt gerektiren dinamik bir süreçtir. Ancak, bankaların manyetik şeritli kartlarını korumak için sahip oldukları fonlar artık tükendi. Kaybolmanın ciddi mali ve itibari sonuçları, ödeme sistemlerini, kredi kurumlarını ve bunların satıcılarını teknik olarak gelişmiş EMV teknolojilerini teşvik etmek için çalışmaya zorluyor. Avrupa ülkelerinin mikroişlemci kartlarına büyük geçişten gelişmekte olan pazarlara geçişten dolandırıcılık faaliyetinin kaymasını gösteren yeterince ikna edici istatistikler birikmiştir. Doğu Avrupa'nın, Rusya ve Asya bölgesi ülkeleri. Ayrıca ATM ve POS-terminal ağının EMV destekli modernizasyonu sayesinde dolandırıcılık hacmi CNP işlemleri alanına kaymıştır. arka taraf madalya, PIN kodunun daha sık kullanılmasıyla uzlaşma vakalarının sayısındaki artış oldu. Bu örnek, tüm piyasa katılımcılarının ilgi alanlarını ve yeteneklerini dikkate alarak güvenlik konularını ele almak için entegre bir yaklaşımın ne kadar önemli olduğunu göstermektedir.

Aynı zamanda, Kuzey Amerika ihraççılarının çoğu bir çipe geçmek için acele etmiyor ve son on yılda EMV teknolojilerinin maliyetinde de dramatik bir düşüş olmadı. Önümüzdeki on yıl içinde, manyetik şeritli kartların yanı sıra hibrit kartların (manyetik şeritli ve mikroişlemcili) sahneden çıkmayacağını büyük bir güvenle söyleyebiliriz. Bu, tüm katılımcıları için kart işinin güvenlik sorunlarının alakalı kalacağı anlamına gelir. Daha önce de belirtildiği gibi, tek bir kredi kurumunun veya işlem merkezinin kendi güvenliğini sağlamak için bağımsız eylemleri ciddi şekilde sınırlıdır. Bu nedenle ödeme sistemleri, nakitsiz ödeme endüstrisindeki tüm katılımcıların toplu olarak korunmasını amaçlayan önlemler için geliştirilmiş ve aktif olarak lobi yapmaktadır. VISA Inc.'in birleşik standartlarından bahsediyoruz. ve yaygın kullanımları için bilgi güvenliği gereksinimlerini ve kontrollerini tanımlayan MasterCard Worldwide. Ana standart - Ödeme Kartı Endüstrisi Veri Güvenliği Standardı (PCI DSS), bu kitapta uzman uzmanlar tarafından ayrıntılı olarak açıklanacaktır. Bölüm, amir banka ve alıcı banka için dolandırıcılıktan korunma deneyimine dayanan bir özet ile sona ermektedir.

Amir bankanın kapsamlı korunması için pratik önlemler

1. Dolandırıcılığa karşı koruma için banka kartlarının verilmesi ve bakımı ile ilgili bankanın tüm departmanlarının sorumluluklarını ve yetkilerini, bölgelerin dağılımını ve bunların derecesini belirleyen, kart ihracının güvenliğini sağlamaya yönelik mevcut politika. sorumluluk.

2. Kart verilmesi için müşteri başvurularının doğrulanması için mevcut prosedürler.

3. Güvenli taşıma, depolama, kartların ve PIN zarflarının düzenlenmesi, talep edilmeyen kartların ve PIN zarflarının imhası için mevcut düzenlemeler. Kartların ve PIN zarflarının ayrı teslimatı ve saklanması için koşulların sağlanması. Kartları yalnızca kullanımı engellenen bir biçimde göndermek.

4. Kart boşluklarının, üretilen, verilen ve imha edilen kartların kontrolü ve muhasebesi.

5. Anahtar yönetimi prosedürlerine uygunluk, kart kişiselleştirme, PIN zarflarının yazdırılması, kart boşluklarının uluslararası ödeme sistemlerinin gereksinimleri ve standartlarına uygun olarak saklanması.

6. Riskleri en aza indirmek için (yetki reddi, kart bloke, işlemlere limit koyma) şüpheli işlemleri analiz etme ve karar verme yeteneğine sahip yetki trafiğinin on-line izlenmesine yönelik sistemlerin kullanılması.

7. Riskleri en aza indirmek için (bir kartın bloke edilmesi, işlemlerde limitlerin belirlenmesi) talep döngüsü mesajları da dahil olmak üzere mesajların silinmesi ve şüpheli işlemlere ilişkin kararların alınmasına ilişkin işlem etkinliğinin izlenmesi için sistemlerin kullanılması.

8. Uluslararası ödeme sistemlerinin uyarılarının izlenmesi (Güvenlik bültenleri, Dolandırıcılık Raporlama: SAFE, FRS).

9. Kart sahiplerinin, kartların güvenli saklanması ve kullanılması kuralları konusunda zorunlu eğitimi. Operasyonların bağımsız kontrolü için kart sahiplerine ücretsiz provizyon (SMS bilgilendirme).

10. Banka kartlarının verilmesi ve hizmete sunulmasına ilişkin prosedürlerde yer alan banka çalışanlarının zorunlu eğitimi, dolandırıcılığa karşı koruma önlemleri.

11. Yayıncı tarafında Chip & PIN hizmet kuralı, 3D Secure protokol desteği ile verinin mikroişlemci kartlarına aktarılması.

12. Bankanın kart işinin risklerinin üçüncü şahıslar tarafından dolandırıcılığa karşı sigortalanması.

13. Güvenliği ihlal edilmiş banka kartlarının bloke edilmesi ve yeniden düzenlenmesi.

Edinen bankanın kapsamlı korunması için pratik önlemler

1. Dolandırıcılığa karşı koruma, bölgelerin dağıtımı ve terminal ağının geliştirilmesi ve işletilmesine dahil olan bankanın tüm departmanlarının sorumluluklarını ve yetkilerini belirleyen, kartlara hizmet vermek için terminal ağının güvenliğini sağlamaya yönelik mevcut politika. sorumluluklarının derecesi.

2. Sözleşmelerin imzalanmasından önce tacir başvurularının doğrulanması için mevcut prosedürler.

3. İşyerinin periyodik muayenesi - bir banka çalışanını ziyaret etmek, başvuruda belirtilen tüccar faaliyetlerinin niteliğine uygunluğunu kontrol etmek.

4. Riskleri en aza indirmek için (işlem yapmayı reddetme, terminal bloke etme) şüpheli işlemleri analiz etme ve karar verme kabiliyetine sahip yetki trafiğinin on-line izlenmesine yönelik sistemlerin kullanılması.

5. Hasar döngüsü mesajları da dahil olmak üzere takas mesajlarına dayalı işlemsel aktiviteyi izlemek ve riskleri en aza indirmek için şüpheli işlemlere karar vermek için sistemlerin kullanılması (terminal engelleme, satıcı engelleme).

6. Sahtekarlık etkilerine maruz kalmak için ATM ağının yazılım, donanım ve iletişim bileşenlerinin izlenmesinin organizasyonu.

7. Anahtar yönetimi prosedürlerinin uluslararası ödeme sistemlerinin gereksinimlerine uygunluğu, kamu iletişim ağları aracılığıyla iletilen bilgilerin kripto koruması.

8. Uluslararası ödeme sistemlerinin uyarılarının izlenmesi (Güvenlik bültenleri, Dolandırıcılık Raporlama: SAFE, FRS, RIS, NMAS, MATCH).

9. Tacirler, sözleşmeleri feshedilmiş veya bankada hizmet başvuruları reddedilmiş bir veri tabanının tutulması.

10. Alıcı tarafında 3D Secure protokolü desteği, ATM ve POS terminal ağlarında EMV desteği.

11. Üye işyeri çalışanlarının banka ödeme kartlarını kabul etme ve hizmet verme kuralları, uluslararası ödeme sistemlerinin güvenlik standartları, sahte ve çalıntı kart kullanım girişimlerini belirleme ve engelleme konusunda zorunlu eğitimi. Ödeme kartlarıyla dolandırıcılık suçuna ilişkin yasal sorumluluğun açıklığa kavuşturulması, tüccar çalışanlarının banka kurallarına ve Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'na uyma konusundaki kişisel sorumluluğu.

12. Terminal ağının geliştirilmesi ve işletilmesine dahil olan banka çalışanlarının zorunlu eğitimi, dolandırıcılığa karşı koruma önlemleri.

13. Bankanın kart işinin risklerinin üçüncü şahıslar tarafından dolandırıcılığa karşı sigortalanması.

14. PCI DSS kart sistemleri güvenlik standartlarına uygunluk.

Banka kartları alanındaki suçlar için cezai sorumluluk

Ödeme banka kartları alanındaki kayıplar

Tahminlerimize göre, ödeme sistemleri verilerinin analizine göre, 2009 yılında dünya çapında ödeme kartları dolaşımı alanında finansal kaynaklara yönelik cezai ihlallerden kaynaklanan kayıplar yaklaşık 7 milyar ABD Doları iken, 2007 yılında bu kayıplar 5 , 8 milyar ABD Doları olmuştur.

Birçok ülkede bu soruna çok dikkat ediliyor, bu alandaki suçlarla mücadele için özel polis birimleri oluşturuldu. Bu bölüm cezai ve ceza muhakemesi mevzuatını incelemektedir. Rusya Federasyonu, adli tıp uygulamalarının yanı sıra bankacılık güvenlik yapılarının pratik deneyimlerini özetledi.

Rusya Federasyonu İçişleri Bakanlığı'na göre, 2010 yılında banka ödeme kartları alanındaki kayıplar sadece 9 milyon ruble, 2009'da bu rakam 63 milyon ve 2008'de - 24 milyon ruble idi. Ancak, Rusya Federasyonu İçişleri Bakanlığı'nın verileri, mali kayıpların tam bir resmini vermemektedir. Rusya Federasyonu'ndaki ödeme banka kartları alanındaki kayıplar için güvenilir rakamlar elde etmek oldukça zordur. Merkez bankası bu tür istatistikleri tutmaz.

Gerçek şu ki, banka kartlarından fon hırsızlığı gerçekleri hakkında yalnızca bankaların kendileri tam bilgiye sahiptir. Ülke genelinde istatistik toplamak için bir tür mekanizmaya ihtiyaç vardır. Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın bu tür mekanizmaları yoktur - bilgi sağlamak için kredi kuruluşlarına hiçbir şekilde ilgi gösteremez ve aynı zamanda sağlanan verileri doğrulamak için banka kartı işlemlerini kesinlikle kontrol edemez. Rusya Federasyonu Merkez Bankası'ndan farklı olarak, uluslararası ödeme sistemleri, bankalardaki kayıplar hakkında bilgi edinme mekanizmalarına sahiptir ve bu istatistikleri uzun süredir tutmaktadır. 2009 yılında Rusya'da banka kartlarındaki ciroların %88,1'i uluslararası ödeme sistemleri VISA (%61,6) ve MasterCard (%26,5) kartlarıydı. Ancak bu bilgiler gizlidir ve ödeme sistemleri tarafından nadiren ifşa edilir. Uluslararası ödeme sistemlerine üye bankaların çalışanları bu bilgilere sürekli olarak erişebilir.

Banka ödeme kartları alanındaki kayıp miktarını belirlemek için yazarlar aşağıdaki metodolojiyi kullandılar:

VISA ve MasterCard ödeme sistemlerinin (ABD doları cinsinden) verileri bir araya getirilir;

Rusya Federasyonu Merkez Bankası verilerine dayanarak, bu en büyük iki sistemin ve diğer piyasa katılımcılarının payı hesaplanır;

Kayıp miktarı orantılı olarak artar, ancak aynı zamanda diğer ödeme sistemlerinin sadece çalınan ve kaybolan kartlarda zarara uğradığı düşünülür (sahte kartlarda ve internette herhangi bir kayıp olmadığı varsayılır);

Rublenin ABD doları karşısında yıllık ortalama döviz kuru hesaplanır ve toplam kayıp miktarı ruble olarak yeniden hesaplanır.

Bu tekniğin dezavantajları ve hataları vardır. Uluslararası ödeme sistemlerinin kayıpları, emisyon (vericinin kartlarındaki kayıplar) ve edinme (edicinin terminal ağındaki kayıplar - ATM, tüccar) olarak ikiye ayrılır. Bu nedenle, bir yandan, hırsızlık Rusya topraklarında bir Rus kartında gerçekleştiyse, hem ihraççı hem de alıcı için kayıp miktarı dikkate alınacaktır; Öte yandan, hem ihraç eden hem de edinen bir kişi ise, büyük olasılıkla zarar tutarı raporlara hiç dahil edilmeyecektir. Buna rağmen, yazarlar şu anda Rusya'daki kayıpları belirlemek için daha doğru bir yöntem bilmiyorlar, aynı zamanda onun yardımıyla kayıplardaki değişikliklerin dinamikleri oldukça açık bir şekilde görülüyor (Tablo 1.1).

Ödeme sistemlerinden (PS) alınan bilgilere dayanarak elde edilen veriler, Rusya Federasyonu İçişleri Bakanlığı'nın verileriyle karşılaştırılabilir (Tablo 1.2).

Karşılaştırma sonucunda, hırsızlık gecikmesinin (gizliliğinin) yaklaşık %95 olduğunu, yani 2009 yılında banka kartları veya ATM'ler, ticaret ve hizmet işletmelerinden çalınan Ruslardan 989 milyon ruble olduğunu bulduk. Rusya Federasyonu İçişleri Bakanlığı sadece 63 milyon arıyordu, kalan 926 milyon ruble veya 33 milyon ABD doları, suçlular tarafından cezasız bir şekilde tahsis edildi. Aynı zamanda, suçlarla ilgili bilgiler kolluk kuvvetlerine ulaşmadı, bu nedenle hiçbir ceza davası açılmadı ve kimse failleri aramadı bile. İnternette, kullanıma hazır sahte bir banka ödeme kartının ortalama 100-200 dolara mal olduğunu ve bunun yardımıyla 1-3 bin dolar çalmanın mümkün olduğunu göz önünde bulundurursak, suçlu kartçı işinin ortaya çıktığı ortaya çıkıyor. çok karlı hale gelir ve aynı zamanda yeterince güvenlidir (cezasızlıkla). Kari %300 ise, hiçbir kapitalistin herhangi bir suç işlemeden durmayacağına dair Karl Marx'ın sözlerini istemeden hatırlarsınız. Bu yüzden yeraltı dünyası uzun zaman önce dikkatini banka kartlarına çevirdi. Çok sık sınır ötesi suç var, Rusya dahil birçok ülkede kolluk kuvvetleri uluslararası suç topluluklarıyla karşı karşıya.

Böylesine güçlü bir suç saldırısına karşı direnmek için ülkede, hükümetin yasama, yargı, yürütme (kolluk kuvvetleri) şubeleri, ticari yapılar (bankalar, işlem merkezleri, ödeme sistemleri) dahil olmak üzere cezai saldırılara karşı net bir karşı koyma sistemi inşa edilmelidir. Maalesef şu anda Rusya'da böyle bir sistemin olmadığını kabul etmek zorundayız.

Şu anda, 2009 verilerine göre, ödeme kartları alanında aşağıdaki hırsızlık türleri dünyada en yaygın olanıdır:

1) kartın fiziksel varlığı olmadan işlem yapılması (internet ödemeleri) - %41,08;

2) sahte kart kullanan işlemler - %34,16;

3) kayıp (çalıntı, kayıp) kartların kullanıldığı işlemler - %19,44.

Böylece dünya genelinde toplamda bu hırsızlık türleri suçların %94,68'ini oluşturmaktadır.

Rusya'da, kart kayıplarının resmi biraz farklıdır. Bir kart hesabının fiziksel varlığı olmayan işlemlerden kaynaklanan kayıplar sadece %2-3 (bu büyük olasılıkla çevrimiçi ticaretin az gelişmişliği ile açıklanabilir), 2009'da ATM ağındaki kayıplar tüm kayıpların %38'ini oluşturuyordu. Bu nedenle, banka kartı teknolojisi açısından, Rusya'da kayıplar açısından en güvenli işlem türü - ATM'lerden nakit çekme - pratikte İnternet'teki en riskli işlemlerden kaynaklanan dünya kayıplarına tekabül etmektedir. 2009 yılında ihraç ve iktisap zararı oranı sırasıyla %41 ve 59'dur (ATM zararları: %38, %62). 2010 yılında, kayıp edinme payında %70'e varan daha da büyük bir artışa yönelik bir eğilim var. Bu, Rusya'nın sahte banka ödeme kartlarının kullanımı için uygun bir ülke haline geldiğini gösteriyor. Buna katkıda bulunan en önemli koşullar, kolluk kuvvetlerinin etkisizliği ve Rus bankalarının mikroişlemci (EMV) kartlarını kabul etme ağının bulunmamasıdır. 2010 yılında uluslararası ödeme sistemlerinin EMV kartlarına hizmet verebilen terminallerin (ATM, POS) sayısı yaklaşık %65, EMV kartlarının sayısı - %50 olmuştur. Bu durum, dünyadaki ve Rusya Federasyonu'ndaki ortalama bir hileli işlem miktarı ile iyi bir şekilde karakterize edilmektedir (Tablo 1.3).

Tablodan da görebileceğiniz gibi. 1.3, Rusya için rakamlar küresel olanlardan neredeyse iki kat daha yüksek.

Ödeme banka kartları alanındaki yasa dışı işlemlerden kaynaklanan nispeten yüksek sayıda kayıplara rağmen, Rusya'nın küresel kayıplardaki payı %0,5'ten az olduğu için uluslararası ödeme sistemleri Rusya'da bu konuyla pek ilgilenmiyor. Bu göstergedeki tartışmasız lider, Amerika Birleşik Devletleri -% 40'tan fazla ve Avrupa -% 30'dan fazla.

Yazarın kitabından

Bir kredi kurumu için dolandırıcılık türleri - bir ihraççı Kayıp / Çalınan kartlar Kayıp veya çalınan kartların önemli bir kısmı daha sonra siber suçlular tarafından suç işlemek için kullanılır. Daha fazlasına sahip olan bu tür dolandırıcılık

Yazarın kitabından

Edinen için dolandırıcılık türleri Dolandırıcılık yapmak üzere kayıtlı işletmeler Dolandırıcılığın amacı, bir işletmeyi Merchant Acquiring hizmeti için bir bankaya cari hesap açarak veya başka bir bankada bir hesaba transfer ederek kaydettirmek, taahhütte bulunmaktır.

Yazarın kitabından

Bölüm I. Dolandırıcılığın Doğası Kitabımızı beş bölüme ayırdık - Bölüm I "Dolandırıcılığın Doğası", Bölüm II "Dolandırıcılık Vakalarının Belirlenmesi", Bölüm III "Dolandırıcılık Vakalarının Araştırılması", Bölüm IV "Dolandırıcılığın Önlenmesi" ve Bölüm V "Bir Genel Geliştirmek

Yazarın kitabından

DOLANDIRICILIĞIN GEREKLİ BİR ÖĞESİ OLARAK GÜVEN Her türlü dolandırıcılık, aldatma ve dolandırıcılığın ana noktalarından biri güvendir. Bu kelimenin kendisi "iman" kelimesinden geldiği için, aldanan inanmadığı sürece kimseyi aldatmak mümkün değildir, dolandırıcıya güven. kocalar

Yazarın kitabından

DOLANDIRICILIK TÜRLERİ __________________ Aldatma içeren dolandırıcılık, çeşitli formlar... Dolandırıcılık vakalarını genellikle altı türe ayırırız. Birincisi bir çalışan tarafından zimmete para geçirme veya zimmete para geçirmedir Not 1. Bu durumda çalışanlar

Yazarın kitabından

ÇALIŞANLAR KISMINDAKİ EN TİPİK SUÇLUK TÜRLERİ Kasadan nakit hırsızlığı Çek hırsızlığı Nakit kötüye kullanımı Sahte kasalar Banka hesaplarında tahrifat Çek sahtekarlığı Kullanım

Yazarın kitabından

Bölüm II. DOLANDIRICILIĞI TESPİT ETME Dolandırıcılığı belirleme süreci, dolandırıcılık, kötüye kullanım veya diğer kötü niyetli davranışların kanıtlarını tespit etmek için yapılan faaliyetleri veya eylemleri içerir. sürece

Yazarın kitabından

Bazı yaygın suistimal ve dolandırıcılık türleri Bu bölümde, Rus işletmeleri ve kuruluşlarının çalışanları tarafından en sık ne tür suistimal ve dolandırıcılık kullanıldığını ele alacağız.

Kurumsal dolandırıcılık türünün ayırt edici özellikleri, suçların tespitinin sorunlu doğası ve kanıt temeli oluşturmanın karmaşıklığıdır. Büyük işletmelerdeki hileli faaliyetler her zaman kasıtlıdır ve kendi maddi çıkarlarını elde etmeyi amaçlar.

Kurumsal dolandırıcılık kavramı

Kurumsal dolandırıcılık belirtileri olan suçların sorumluluğu Ceza Kanununda belirtilmiştir. Yasa koyucu, bu tür suçları bir eylem listesiyle tanımlar:

• varlıkların gizli hırsızlığı;
• mülk sahibine bu varlıklara sahip olmak için fiziksel şiddet kullanarak bir saldırı (bir kişi tehdit, dayak veya bir silahla yaralama yoluyla etki önlemlerine tabi tutulabilir);
• başkasının mülküne el konulması ve müteakip israfı;
• şantaj ve tehditlerin kullanıldığı gasp gerçekleri;
• varlıkların açık hırsızlığı;
• kasıtlı aldatma veya ihmal yoluyla mal sahibine maddi zarar vermek.

Yasadışı faaliyetin nedenleri, olanlarla olan ilgilerini gizleme yeteneğinde yatmaktadır. Kişiler, suçlarına ilişkin doğrudan kanıt bulmanın imkansız olacağına ve yalnızca dolaylı belirtilerin bulunmasının cezai kovuşturma için temel oluşturamayacağına güvenebilir. Ek bir motive edici faktör, meslektaşların ve şirket yönetiminin gözünde kendini haklı çıkarma şansının varlığıdır.

Dolandırıcılık eylemlerinin nedenleri arasında çevresel faktörlerin agresif etkisi olabilir: bir kişi için geçici finansal zorluklar, pahalı tedavi için acilen ödeme yapma ihtiyacı, kumar bağımlılığı veya bireyin kendi başına baş edemediği kötü alışkanlıklar.

Dolandırıcılık türleri

Dolandırıcılık faaliyetleri şu şekilde sınıflandırılabilir:

• Şirketlerin ve çalışanların yönetimi tarafından yürütülen iç.
• Katılımcıları işletmenin karşı tarafları ve dışarıdakiler olan harici.

BU ARADA!Şirket içi dolandırıcılık en yaygın yasa dışı faaliyettir. Onların özelliği, işgücü faaliyetlerinin uygulanması sürecinde maddi varlıklara ve parasal kaynaklara erişimin mevcudiyeti nedeniyle uygulama kolaylığıdır.

İç dolandırıcılık şu şekilde kendini gösterebilir:

• işletmenin müşterisini avlamak;
• rakiplere teknolojik veya finansal nitelikteki gizli bilgileri sağlamak;
• orijinal mühürler ve şirket antetli kağıtları kullanılarak belgelerde sahtecilik;
• kişisel ihtiyaçları karşılamak için astları iş tanımının dışında çalışmak üzere çekmek;
• ödenek amacıyla varlıkların erken haksız yere silinmesi, çalışanlara ücretlerin ödenmesi ile dolandırıcılık.

Eylemlerinin doğası gereği, kurumsal dolandırıcılık gruplara ayrılır:

• Yolsuzluk faaliyetleri.
• Varlıkların tahsisi (nakit veya mallar ve malzemeler).
• Gelir tutarının (kâr) abartılması veya az gösterilmesi ile hayali finansal tablolar hazırlamak.

REFERANS! Dolandırıcılığın yolsuzluk bileşeni, bir ücret ve haraç için tercihler vererek rüşvette kendini gösterir.

Şemalar

İşletmeler, aşağıdaki kurumsal dolandırıcılık şemaları ile karakterize edilir:

• yeniden derecelendirmeli postscriptler;
• mantıksız iptaller;
• çift ​​alımlar;
• ek mal sevkıyatlarının hesapsız üretimi;
• rüşvet;
• fiyatlandırma politikasının uygulanmasında dolandırıcılık;
• yasadışı sözleşmeli iş.

Maddi değerlerle dolandırıcılık

Hammaddelerin teslimini ve kabulünü organize ederken, farklı bir ürün türünün belgelerinde malzemelerin ağırlığı, miktarı, yazımı ile ilgili şişirilmiş göstergelerin bir göstergesi olabilir. Herhangi bir ürün için yeniden sınıflandırma organize edilebilir. Mevcut olmayan hacim veya kütle, toprak safsızlıkları, daha düşük sınıf ürünler, çöp veya daha ucuz analoglarla telafi edilir.

Ürünler için ödemeler sevkiyat yerinde nakit olarak yapılırsa, mal ve malzeme dolandırıcılığı kolayca gerçekleştirilir. Bu şemanın etkisiz gelen kontrol ve üretim için malzemelerin silinmesine yönelik prosedürlerin zayıf izlenmesi ile birleştirilmesi, hırsızlık hacminde bir artış için uygun koşullar yaratır.

Kasıtlı yanlış derecelendirme ve haksız silmeye bir örnek, normal ürünlerin daha sonra belirli bir alıcıya indirimli fiyatlarla satılmasıyla reddedilmesi olabilir. Bir sonraki aşama, bu ürünün piyasa fiyatlarında tüketici pazarında satışı ve şemadaki katılımcılar arasında kârın bölünmesidir. Bir tedarikçi ile ekipmanın kurulumundan veya ürünlerin depolanmasından ve imha edilmesinden sorumlu bir çalışan arasındaki gizli anlaşma, şemada kendini gösterebilir:

1. Değerli bir ürünün gerçek satın alınması.
2. Tüm üretim hacmi silinir (aslında, envanterin sadece bir kısmı silinecekti, geri kalanı hayali olarak bilançodan çıkarıldı).
3. Hayali olarak silinen malzemelerin miktarı için yeniden satın alma (sonucu, daha sonra teslimat yapılmadan tedarikçiye fon transferi olacaktır).

REFERANS! Hayali iptaller ve tekrarlanan satın alımlar içeren şema, çoğunlukla nakliye ve ekipman, donanım ve ekipman için yedek parçalarla ilgili olarak kullanılır.

Makul olmayan silme işlemine sahip ikinci yöntem, pahalı ekipmanla ilgilidir. İşletmede mevcut olanlar kullanılamaz ve tamir edilemez olarak silinir, işletmeden çıkarılır ve üçüncü kişilere devredilir. Ekipman modernize edilmekte ve yeni bir varlık kisvesi altında aynı işletmeye veya başka bir işletmeye yeniden satılmaktadır.

üretim sahtekarlığı

Açık üretim tesisleri dolandırıcılık, hammadde tüketim oranlarının abartılmasına dayanabilir. Bu, gerçekte kullanılandan daha fazla malzeme yazmanıza ve birikmiş olanları dış pazarda yeniden satmanıza olanak tanır. İkinci seçenek, yasadışı olarak hizmet dışı bırakılan hammaddelerden üretim için kayıt dışı başlatmaktır.

Fiyatlar ve sözleşmeli işler

Geri alma şemaları aşağıdaki teknikleri kullanır:

• kendi işletmelerinin zararına şişirilmiş fiyatlarla malzeme alımı;
• bireysel müşteriler için bireysel siparişlerin yürütülmesi için fiyatların yetersiz beyanı;
• sadece belirli müşterilere sunulan özel bir indirim sisteminin kullanılması;
• muhasebe departmanında normal maliyetle satış yaparken şişirilmiş fiyatlar göstererek fiyatların kasıtlı olarak çarpıtılması.

Yüklenicilerle çalışırken ana dolandırıcılık yöntemleri, hammadde tüketim değerlerinin, hizmet verilen tesislerin alanlarının, diğer gereksiz hizmetlerin dayatılmasının, pahalı malzemelerin silinmesinin değerlerinin belgelenmesindeki bozulmada kendini gösterir. ucuz muadilleri aslında kullanılmaktadır.

Suçların tespiti ve soruşturulması

İşletmede hileli planların varlığının belirtileri şunlar olabilir:

• çalışanlar tarafından belgelerin doldurulması, boş formların imzalanması veya kaşelerinin yapıştırılması için olağandışı prosedür;
• tatile çıkmayı veya davaları meslektaşlarına devretmeyi reddetme;
• bir kişi tarafından kısa sürede imzalanan çok sayıda karlı sözleşme;
• yargıdan ve FSSP'den bir çalışanla ilgili olarak çok sayıda gelir talebinin alınması;
• muhasebe departmanı ile koordinasyon olmaksızın direktör tarafından raporlamada ayarlamalar yapmak;
• kıtlıkların düzenli görünümü;
• şirketin ekip üyelerinin şikayetleri ve şüpheleri;
• yöneticinin tedarikçilerle çok yakın temasları;
• yüksek düzeyde yönetim personeli devir hızı;
• bir uzman tarafından sık sık iş değişikliği.

Kurumsal dolandırıcılık uygulamalarının başlatılmasıyla ilgili herhangi bir şüphe varsa, yönetici belirli kişilere karşı suçlamada bulunmak için kanıt toplamak için adımlar atmalıdır. En iyi yol, depo, üretim ve muhasebedeki tutarsızlıkları ve ihlallerin gerçeklerini ortaya çıkaracak bir denetim başlatmaktır.

Denetçiyi soruşturmaya dahil etme fırsatının olmaması durumunda, ihlale ilişkin bilgilerin sistematize edilmesi gerekir:

• hangi varlıkların çalındığı;
• hangi çalışanların veya yönetim kurulu üyelerinin hayali işlemin uygulanmasıyla ilgilenebileceği;
• eksik nesnelere ücretsiz erişimi olan;
• çalıntı malları gizleme yöntemlerinin analizi, dağıtım kanallarının kontrolü;
• faillere yardıma teşvik etmek için tehdit veya baskı için personelle görüşme.

Kurumsal dolandırıcılıkla mücadele

İşletme içinde dolandırıcılığın önlenmesi, personelin çalışmaları üzerindeki kontrolü güçlendirmeyi amaçlamalıdır. Bunun için, çok sayıda yetkiye sahip yetkililerin çifte kontrol ve ek doğrulama sistemi tanıtılıyor. Sistematik bağımsız uzman denetimleri, finansal dolandırıcılık ve materyallerle yapılan hayali işlem risklerini en aza indirecektir.

Bir güvenlik hizmeti oluşturulması tavsiye edilir, gerekirse tüm ziyaretçilerin ve çalışanların erişim kontrolü tanıtılır. İş disiplini ihlali tespit edilirse, lider irade göstermeli ve suçluyu cezalandırmalıdır. Kusursuz çalışma için motive edici bir faktör olarak, en rahat çalışma koşullarının yaratılmasını kullanabilir ve çalışanlara eylemleri için uygun ücretler sunabilirsiniz.

Örnekleri

Kurum içi dolandırıcılık örnekleri:

1. Müşterilerle işlem yapmaktan sorumlu çalışan, sözleşmenin imzalanmasının arifesinde, sözleşmenin konusu, sözleşmenin tutarı ve önerilen koşullar hakkında son anda müşteriyi geride bırakan rakip bir firmaya bilgi iletir. Çalışan, rakibin sözleşme değerinin bir yüzdesini alır.
2. Metal işleme makinesi satıldı ve hurda metal olarak belgelendi. Makine temizlendi, yağlandı, boyandı, bunun için yeni teknik belgeler düzenlendi ve %60 kar marjı ile üretim tesisine geri satıldı.
3. Personel indirimleri yapılırken ücret faturasının arttırılması.
4. Fonların ödenmesine ilişkin açıklamalara "ölü ruhların" dahil edilmesi.
5. Piyasa fiyatlarından daha yüksek fiyatlarla mal sevkıyatının organizasyonu.