W celu wzmocnienia ducha korporacyjnego i odciążenia psychicznego pracowników Departament Audytu Wewnętrznego zorganizował wycieczkę do ogrodu botanicznego w formie teambuildingu na miejscu. Zespół Departamentu Samorządu Wewnętrznego

Zgodnie z klauzulą ​​4. Politycy Audyt wewnętrzny Spółki, zatwierdzonym przez Zarząd (protokół nr 407 z dnia 16 grudnia 2019 r.), funkcje audytu wewnętrznego obejmują:

1. W zakresie wdrożenia i stosowania jednolitych podejść ustalonych w Grupie Spółek Rosseti do budowy, zarządzania i koordynacji funkcji audytu wewnętrznego w Spółce oraz jej spółkach zależnych i stowarzyszonych:

• 1.1. opracowywanie propozycji najbardziej optymalnej formy realizacji funkcji audytu wewnętrznego w Spółce oraz jej spółkach zależnych i stowarzyszonych;
• 1.2. prowadzenie działań mających na celu wprowadzenie w Spółce jednolitych zasad konstrukcji funkcji audytu wewnętrznego oraz ocenę realizacji funkcji audytu wewnętrznego utworzonej w Grupie Kapitałowej Rosseti;
• 1.3. opracowywanie i wdrażanie dokumentów metodologicznych regulujących działalność audytu wewnętrznego (polityki, regulaminy, regulaminy, metody, instrukcje i inne dokumenty) zgodnie z dokumentami metodologicznymi opracowanymi przez PJSC Rosseti;
• 1.4. tworzenie propozycji opracowania dokumentów określających wspólne podejścia i zasady w Grupie Spółek Rosseti do budowy, zarządzania i koordynacji funkcji audytu wewnętrznego, udział w grupach roboczych ds. opracowywania dokumentów dotyczących wsparcia regulacyjnego działań audytu wewnętrznego.
• 1,5. organizowanie i prowadzenie działań mających na celu automatyzację działań audytu wewnętrznego Spółki oraz jej spółek zależnych i stowarzyszonych.

W zakresie przeprowadzania audytów wewnętrznych oraz uczestniczenia w innych czynnościach kontrolnych w Spółce oraz jej spółkach zależnych i stowarzyszonych:

• 2.1. planowanie, organizowanie i przeprowadzanie audytów wewnętrznych procesów biznesowych (obszarów działalności), funkcji biznesowych, projektów/planów/programów, pionów strukturalnych i wyodrębnionych oraz innych obiektów kontroli Spółki w kwestiach zapewnienia:
• zgodność z wymogami prawnymi, przepisami branżowymi, przepisami wewnętrznymi, normami i innymi dokumentami wewnętrznymi (z wyjątkiem przepisy techniczne, normy i zasady funkcjonowania obiektów sieci elektroenergetycznej), zobowiązania umowne;
• wypełnianie poleceń organów rządowych Federacja Rosyjska w sprawie funkcjonowania i rozwoju kompleksu sieci elektroenergetycznej;
• realizacja decyzji/instrukcji (instrukcji) organów zarządzających, wymagań dokumentów organizacyjno-administracyjnych i innych dokumentów wewnętrznych;
• efektywność, oszczędność i efektywność działań;
• rzetelność, rzetelność, kompletność i terminowość sporządzania sprawozdawczości księgowej (finansowej) i zarządczej;
• bezpieczeństwo majątku.
• 2.2. wdrożenie praktyki przeprowadzania audytów tematycznych prowadzonych przez wszystkie spółki elektroenergetyczne wchodzące w skład Grupy Rosseti na określony temat zgodnie z jednolitym programem audytów;
• 2.3. przeprowadzanie kontroli, wykonywanie innych zadań w imieniu Zarządu (Komitetu Audytu) i/lub organów wykonawczych Spółki w sprawach wchodzących w zakres kompetencji audytu wewnętrznego;
• 2.4. organizacja, planowanie, przeprowadzanie audytów spółek zależnych i stowarzyszonych;
• 2.5. udział w pracach komisji audytu spółek zależnych i stowarzyszonych pracowników pionu audytu wewnętrznego Spółki w charakterze wybranych członków komisji audytu lub zaproszonych ekspertów;
• 2.6. udział w specjalistycznych (urzędowych) dochodzeniach w sprawach nadużyć (oszustw), szkód wyrządzonych Spółce oraz jej spółkom zależnym i stowarzyszonym, nadużyciom, nieefektywnemu wykorzystaniu zasobów oraz innym przypadkom nieuczciwego/nielegalnego działania pracowników i osób trzecich;
• 2.7. informowanie Zarządu (Komitetu Audytu), Jedynego Organu Wykonawczego/Zarządu o wynikach kontroli, przedstawianie rekomendacji dotyczących usunięcia naruszeń i uchybień stwierdzonych podczas kontroli oraz propozycji poprawy efektywności i efektywności kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem i systemy zarządzania w celu doskonalenia działalności Spółki oraz jej spółek zależnych i stowarzyszonych;
• 2.8. monitorowanie realizacji planów działań naprawczych mających na celu eliminację naruszeń i uchybień stwierdzonych podczas kontroli oraz wdrażanie zaleceń i propozycji usprawnienia działalności Spółki oraz jej spółek zależnych i stowarzyszonych;
• 2.9. organizowanie i przeprowadzanie audytów następczych w odniesieniu do procesów biznesowych (obszarów działalności), funkcji biznesowych, projektów/planów/programów, pionów strukturalnych i wyodrębnionych oraz innych obiektów kontroli.

W zakresie zapewnienia niezależnych i obiektywnych gwarancji skuteczności systemów kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem i ładu korporacyjnego, a także ułatwienia organy wykonawcze i pracownikami Spółki w opracowywaniu i monitorowaniu wdrażania procedur i środków doskonalenia systemów kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem i ładu korporacyjnego Spółki:

• 3.1. ocena skuteczności systemu kontroli wewnętrznej, w tym:
• ocena stanu środowiska wewnętrznego (kontroli) w Spółce (w tym ocena takich elementów środowiska kontroli, jak filozofia systemu kontroli wewnętrznej, uczciwość i wartości etyczne, struktura organizacyjna, podział uprawnień i odpowiedzialności, zarządzanie personelem) ;
• ocena skuteczności realizacji polityki kontroli wewnętrznej;
• ocena procesu wyznaczania celów w Spółce, w tym określenie adekwatności kryteriów stosowanych do analizy stopnia spełnienia (osiągnięcia) wyznaczonych celów;
• zidentyfikowanie braków w systemie kontroli wewnętrznej, które nie pozwoliły (nie pozwalają) osiągnąć założonych celów;
• ocena procesu zarządzania ryzykiem;
• ocena zagadnień organizacji, konstrukcji i wdrażania mechanizmów kontroli wewnętrznej (procedury kontroli) wbudowanych w procesy;
• ocena kwestii organizacyjnych interakcja informacyjna(proces wymiany informacji) w Spółce;
• ocena procesu organizacji monitoringu w Spółce, w tym wyników wdrożenia (wdrożenia) działań mających na celu eliminację naruszeń i uchybień, a także wyników doskonalenia systemu kontroli wewnętrznej;
• 3.2. ocena efektywności systemu zarządzania ryzykiem, w tym:
• sprawdzenie wystarczalności i dojrzałości elementów systemu kontroli wewnętrznej w Spółce dla efektywnego zarządzania ryzykiem, w tym kwestii organizacji procesów, wyznaczania celów i zadań, realizacji zapisów polityki w zakresie zarządzania ryzykiem, narzędzi automatyzacji, regulacji i wsparcie metodologiczne, współdziałanie pionów strukturalnych w ramach zarządzania ryzykiem systemowym, raportowanie, infrastruktura, w tym struktura organizacyjna, itp.;
• sprawdzenie kompletności identyfikacji i prawidłowości oceny ryzyka na wszystkich poziomach zarządzania Spółką;
• sprawdzanie skuteczności stosowanych w Spółce procedur kontrolnych i innych środków zarządzania ryzykiem, w tym efektywności wykorzystania środków przeznaczonych na te cele;
• analiza informacji o realizowanych w Spółce ryzykach (w tym naruszeń stwierdzonych w wyniku kontroli, faktów nieosiągnięcia założonych celów, stanu faktycznego postępowań sądowych itp.);
• 3.3. ocena ładu korporacyjnego, w tym:
• sprawdzanie przestrzegania zasad etycznych i wartości korporacyjnych Spółki;
• sprawdzenie procedury wyznaczania celów Spółki i monitorowania/kontroli ich realizacji;
• sprawdzanie poziomu wsparcia regulacyjnego i procedur interakcji informacyjnej (w tym w kwestiach zarządzania ryzykiem i kontroli wewnętrznej) na wszystkich poziomach zarządzania Spółką, w tym interakcji z interesariuszami;
• sprawdzanie praw akcjonariuszy, w tym spółek kontrolowanych, oraz efektywności relacji z interesariuszami;
• sprawdzenie procedur ujawniania informacji o działalności Spółki;
• 3.4. doradzanie organom wykonawczym Spółki w kwestiach kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem i ładu korporacyjnego (przy zachowaniu niezależności i obiektywizmu audytu wewnętrznego).

Funkcje audytu wewnętrznego w zakresie organizacji skutecznej interakcji Spółki z audytorem zewnętrznym Spółki, Komisją Audytu Spółki, a także z osobami świadczącymi usługi doradcze w zakresie zarządzania ryzykiem, kontroli wewnętrznej i ładu korporacyjnego są odzwierciedlone w Rozdziale 8 „Interakcja audytu wewnętrznego z interesariuszami” niniejszego Polityku.

Funkcje audytu wewnętrznego w zakresie przygotowywania i przekazywania raportów z wyników działań audytu wewnętrznego Zarządowi (Komitet Audytu) oraz organom wykonawczym Spółki (Jedyny Organ Wykonawczy/Zarząd) zostały odzwierciedlone w Rozdziale 8 „Współpraca Audyt wewnętrzny z interesariuszami” niniejszej Polityki.

Audyt wewnętrzny realizuje inne funkcje mające na celu osiągnięcie celów i rozwiązanie zadań określonych w niniejszej Polityce.

W celu przeprowadzenia systematycznej niezależnej oceny rzetelności i skuteczności systemu ładu korporacyjnego, zarządzania ryzykiem i kontroli wewnętrznej, Spółka przeprowadza audyt wewnętrzny.

Audyt wewnętrzny przeprowadzany jest przez Departament Audytu Wewnętrznego Spółki, którego kierownik powoływany jest w porozumieniu z Zarządem.

Departament Audytu Wewnętrznego jest funkcjonalnie odpowiedzialny przed Komitetem Audytu Zarządu i podlega mu bezpośrednio Dyrektor generalny Firmy.

Audyt wewnętrzny to działalność polegająca na udzielaniu Zarządowi, Komisji Audytu, a także Dyrektorowi Generalnemu i kierownictwu wyższego szczebla niezależnych i obiektywnych, rozsądnych i uzasadnionych gwarancji oraz konsultacji mających na celu doskonalenie działalności Spółki. Funkcja audytu wewnętrznego przyczynia się do osiągnięcia celów Spółki poprzez systematyczne i konsekwentne podejście do oceny i doskonalenia efektywności procesów kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem i ładu korporacyjnego.

Do głównych zadań Departamentu Audytu Wewnętrznego należy:

• ocena skuteczności systemu kontroli wewnętrznej procesów biznesowych Spółki;
• ocena skuteczności procedur zapewniających bezpieczeństwo i zgodne z prawem korzystanie z majątku Spółki;
• ocena skuteczności systemu kontroli wewnętrznej nad rzetelnością raportowania zewnętrznego i wewnętrznego Spółki;
• ocena skuteczności kontroli wewnętrznej nad przestrzeganiem wymagań obowiązujących przepisów prawa i organizacji regulacyjnych, wewnętrznych dokumentów i regulaminów organizacyjnych i administracyjnych, decyzji organów zarządzających Spółki;
• ocena efektywności systemów informatycznych, procesów informatycznych, procesów zautomatyzowanych i ich zgodności ze Strategią Spółki;
• ocena skuteczności działań mających na celu zwalczanie nadużyć i korupcji w Spółce. Udział, na wniosek Komisji Audytu i Dyrektora Generalnego Spółki, w dochodzeniach w sprawie oznak oszustw i naruszeń Kodeksu Postępowania Korporacyjnego;
• organizacja pracy systemu gromadzenia i przetwarzania informacji o oznakach i faktach nadużyć i korupcji – infolinia w sprawie zwalczania oszustw, korupcji i innych naruszeń Kodeksu Korporacyjnego;
• udzielanie pomocy Spółce w organizacji zintegrowanego systemu zarządzania ryzykiem (IRMS), monitorowanie go;
• na podstawie audytów, inspekcji specjalnych, badań i konsultacji opracowywanie rekomendacji usprawnienia działalności Spółki i eliminacji uchybień, przedstawianie ich osobom, które mogą je należycie uwzględnić;
• monitorowanie wdrażania działań usprawniających system kontroli wewnętrznej, ładu korporacyjnego i procesów zarządzania ryzykiem opracowanych w oparciu o wyniki audytów i śledztw;
• współpraca z Komisjami Audytu i audytorami zewnętrznymi Spółki, udział w kontrolach realizacji zaleceń audytora zewnętrznego i Komisji Audytu.

Kierownik Departamentu Audytu Wewnętrznego dwa razy w roku składa raporty Komitetowi Audytu i Zarządowi z wynikami działalności Departamentu za okres sprawozdawczy, a także regularnie przekazuje informacje o innych kwestiach związanych z kompetencjami Komitetu Audytu w toku bieżących spotkania osobiste i zaoczne. Kierownikiem Departamentu Audytu Wewnętrznego jest Galina Yurievna Delvig.

Delvig Galina Yurievna

Kierownik Departamentu Audytu Wewnętrznego

Urodzony w 1960 roku
Absolwent Moskiewskiego Instytutu Gospodarki Narodowej. G. V. Plechanow.
Od 2008 roku kieruje Departamentem Audytu Wewnętrznego Gazprom Neft PJSC.

Udział w kapitale zakładowym na dzień 31 grudnia 2016 roku

Struktura Departamentu Audytu Wewnętrznego

W 2016 roku w ramach realizacji projektów audytu operacyjnego Departament Audytu Wewnętrznego dokonał oceny efektywności systemu kontroli wewnętrznej, który był prowadzony w obszarach: księgowości złóż ropy naftowej i APG, zakupów usług złóż naftowych, rozliczania ilościowego i zapewniania jakości kontrola produktów naftowych, wysyłka, magazynowanie, przeładunek i sprzedaż produktów naftowych, zarządzanie zasobami materiałowymi i technicznymi, ocena procesów w terenie działalność finansowa Firmy i stanowiska IT.

Audytor Spółki zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy na wniosek Zarządu. Wstępnej oceny kandydatów na organizacje audytorskie dokonuje Komisja Audytu.

Biorąc pod uwagę rekomendacje Departamentu Audytu Wewnętrznego, kierownictwo opracowało i wdraża zestaw działań mających na celu poprawę efektywności systemu kontroli wewnętrznej procesów biznesowych, a także wprowadzane są zmiany w ramach regulacyjnych i metodologicznych.

Oprócz działalności audytorskiej Departament rozwija linię usług doradczych mających na celu usprawnienie działalności Spółki.

W ramach działań Departamentu Audytu Wewnętrznego w zakresie zarządzania ryzykiem w 2016 roku głównym obszarem prac było wsparcie metodyczne Spółki i jej spółek zależnych oraz duże projekty dotyczące procedur identyfikacji i oceny ryzyk w formie sesji ryzyka (cross -spotkania funkcjonalne z menadżerami i pracownikami) odbywające się zgodnie z zatwierdzonym planem.

W celu rozwoju IRMS pracownicy Departamentu przeprowadzili szkolenia dla koordynatorów ryzyka spółek zależnych oraz kontynuują wdrażanie inicjatyw mających na celu integrację systemu zarządzania ryzykiem z procesami planowania biznesowego, zarządzania dużymi projektami inwestycyjnymi oraz audytu wewnętrznego (usystematyzowanie informacji o analizowanych lub zidentyfikowanych ryzykach podczas audytów).

1. Departament Audytu Wewnętrznego Państwowego Obwodu Akmolskiego Komisji ds. Audytu Wewnętrznego Państwowego Ministerstwa Finansów Republiki Kazachstanu.

2. Departament Audytu Wewnętrznego Państwowego Obwodu Aktobe Komisji ds. Audytu Wewnętrznego Państwowego Ministerstwa Finansów Republiki Kazachstanu.

3. Departament Audytu Wewnętrznego Państwowego Obwodu Ałmaty Komitetu ds. Audytu Wewnętrznego Państwowego Ministerstwa Finansów Republiki Kazachstanu.

4. Departament Audytu Wewnętrznego Państwowego Obwodu Atyrawskiego Komisji ds. Audytu Wewnętrznego Państwowego Ministerstwa Finansów Republiki Kazachstanu.

5. Departament Audytu Wewnętrznego Państwowego Regionu Wschodniego Kazachstanu Komisji ds. Audytu Wewnętrznego Państwowego Ministerstwa Finansów Republiki Kazachstanu.

6. Departament Audytu Wewnętrznego Państwowego Obwodu Zhambylskiego Komisji ds. Audytu Wewnętrznego Państwowego Ministerstwa Finansów Republiki Kazachstanu.

7. Departament Audytu Wewnętrznego Państwowego Obwodu Zachodniego Kazachstanu Komisji ds. Audytu Wewnętrznego Państwowego Ministerstwa Finansów Republiki Kazachstanu.

8. Departament Audytu Wewnętrznego Państwowego Obwodu Karagandy Komitetu ds. Audytu Wewnętrznego Państwowego Ministerstwa Finansów Republiki Kazachstanu.

9. Departament Audytu Wewnętrznego Państwowego Obwodu Kustanajskiego Komisji ds. Audytu Wewnętrznego Państwowego Ministerstwa Finansów Republiki Kazachstanu.

10. Departament Audytu Wewnętrznego Państwa Obwodu Kyzyłordskiego Komisji ds. Audytu Wewnętrznego Państwowego Ministerstwa Finansów Republiki Kazachstanu.

11. Departament Audytu Wewnętrznego Państwa Obwodu Mangistauskiego Komisji Audytu Wewnętrznego Państwowego Ministerstwa Finansów Republiki Kazachstanu.

12. Departament Audytu Wewnętrznego Państwowego Obwodu Pawłodarskiego Komisji Audytu Wewnętrznego Państwowego Ministerstwa Finansów Republiki Kazachstanu.

13. Departament Audytu Wewnętrznego Państwowego Obwodu Północnego Kazachstanu Komisji ds. Audytu Wewnętrznego Państwowego Ministerstwa Finansów Republiki Kazachstanu.

14. Departament Audytu Wewnętrznego Państwowego Obwodu Turkiestanu Komisji ds. Audytu Wewnętrznego Państwowego Ministerstwa Finansów Republiki Kazachstanu.

15. Departament Audytu Wewnętrznego Państwa miasta Ałmaty Komitetu Audytu Wewnętrznego Państwowego Ministerstwa Finansów Republiki Kazachstanu.

16. Departament Audytu Wewnętrznego Państwa miasta Nur-Sultan Komitetu Audytu Wewnętrznego Państwowego Ministerstwa Finansów Republiki Kazachstanu.

Notatka. Paragraf 16 zmieniony zarządzeniem. Ministra Finansów Republiki Kazachstanu z dnia 30 grudnia 2019 r№ 1445 .

17. Departament Audytu Wewnętrznego Państwa miasta Szymkent Komisji ds. Audytu Wewnętrznego Państwowego Ministerstwa Finansów Republiki Kazachstanu.

13.01.2020

Aby wzmocnić ducha korporacyjnego i ulżyć psychicznie pracownikom, Departament Audytu Wewnętrznego Państwa Regionu Północnego Kaukazu zorganizował wycieczkę integracyjną.

Najlepszym sposobem na oderwanie się od miejsca pracy i przeniesienie się do zupełnie nowego środowiska jest natura. Znajdując się w nietypowych warunkach, z dala od biura, zespół okazuje ukryte sympatie i mimowolnie identyfikuje nieformalnych liderów. W procesie realizacji wspólnych zadań i rywalizacji pomiędzy zespołami zespół staje się bardziej zjednoczony i przyjazny.

Naruszenia w wypłacie wynagrodzeń pracownikom Instytutu Wojskowego obwodu Północnego Kazachstanu

W 2019 roku Departament Audytu Wewnętrznego Państwa Obwodu Północnego Kazachstanu przeprowadził audyt w Rosyjskiej Instytucji Państwowej „Instytut Wojskowy Gwardii Narodowej Republiki Kazachstanu” za okres od 01.01.2017 r. do 30.09.2017 r. 2019 w sprawie zgodności z ustawodawstwem Republiki Kazachstanu przy naliczaniu i wypłacaniu wynagrodzeń oraz zasadności przelewania środków na rachunki kart pracowniczych.

Audyt przeprowadzono poprzez porównanie nazwisk, numerów rachunków kart i innych danych pracowników z formularzami skarbowymi 5-15A.”

W wyniku podjętych działań ustalono fakt nieuzasadnionego przelewania środków na rachunki kart pracowniczych, na których posługiwano się nazwiskami osób obecnych i wcześniej zwalnianych.

Zgodnie z obowiązującym ustawodawstwem płaca pracownicy są naliczani zgodnie z tabelą personelu i oficjalnymi wynagrodzeniami. Jednocześnie kontrola wykazała, że ​​przekazania wynagrodzeń poszczególnym pracownikom dokonano znacznie więcej niż naliczone wynagrodzenia, podczas gdy ta różnica w płatnościach została przeniesiona na konto osobiste osób, które przeprowadziły te operacje, czyli osób odpowiedzialnych do naliczania wynagrodzeń.

Tym samym niezgodnie z prawem wydano w ten sposób pieniądze w postaci wynagrodzeń w wysokości 14 011,8 tys. tenge. W czerwcu i sierpniu 2019 r. do dochodów budżetu zwrócono kwotę 4 763,9 tys. tenge, w październiku 2019 r. do dochodów budżetu zwrócono kwotę 2 974,8 tys. tenge.

Trwają prace nad odzyskaniem od sprawców pozostałej, niezwróconej kwoty.

Naruszenia wskazują na brak odpowiedniej kontroli ze strony urzędników, co ostatecznie doprowadziło do nadużywania przez poszczególne osoby przysługujących im uprawnień służbowych.

Materiały z audytu zostały przekazane do prokuratury wojskowej garnizonu w Pietropawłowsku, w sprawie której wszczęto postępowanie karne, a następnie do Departamentu Krajowego Biura Antykorupcyjnego.

Kierownik Działu Audytu Zgodności nr 2
Sandybaeva A.M.

Kradzież środków budżetowych

Pod koniec 2019 roku Departament Audytu Wewnętrznego Obwodu Północnego Kazachstanu przeprowadził audyt w Państwowym Przedsiębiorstwie Publicznym „Kyzylzhar Rejonowy Dom Kultury Akimat Obwodu Kyzyłżarskiego Obwodu Północnego Kazachstanu Ministerstwa Kultury Republiki Kazachstanu” w sprawie zasadności korzystania z dotacji, wynagrodzeń wraz z potrąceniami oraz mediów.

Kontrola wykazała, że ​​z naruszeniem obowiązujących przepisów doszło do nadmiernego przekazania wynagrodzeń 3 pracownikom w łącznej kwocie 5.740,6 tys. tenge oraz nadmiernego przekazania obowiązkowych składek emerytalnych w wysokości 9,2 tys. tenge.

Z naruszeniem ustaw „O zaopatrzeniu emerytalnym w Republice Kazachstanu”, „Przymusowo ubezpieczenie społeczne» nie nastąpił przelew naliczonych obowiązkowych składki emerytalne pracownicy, składki społeczne, składki na obowiązkowe społeczne ubezpieczenie zdrowotne, składki związkowe, indywidualne podatek dochodowy oraz podatek socjalny na łączną kwotę 687,9 tys. tenge.

Ponadto, z naruszeniem przepisów Kodeksu pracy, w związku ze zwolnieniem pracownika nie naliczono ani nie wypłacono wynagrodzenia za niewykorzystany urlop wypoczynkowy oraz wynagrodzenia za 4 dni robocze w wysokości 45,0 tys. tenge.

Tym samym wyrządzono szkody państwu na łączną kwotę 5.749,8 tys. tenge.

Główny specjalista-audytor państwowy
Eslyamova A.Zh.

W ciągu 11 miesięcy 2019 roku do Departamentu wpłynęło 307 wniosków od osób fizycznych i prawnych osoby prawne w sprawie działań (bierności) organizatorów i klientów zamówień publicznych, z czego rozpatrzono 300 odwołań, czyli 97,7% (kontrola biurowa – 253 odwołania, kontrola państwowa – 23 odwołania, zakończone na podstawie wniosków otrzymanych od autora odwołania – 6 odwołań, przekierowano – 12 odwołań, udzielono pisemnych wyjaśnień – 6 odwołań), 7 odwołań jest w trakcie rozpatrywania.

DVGA w regionie Północnego Kazachstanu E. Bagenov

Wyniki kontroli biurowej za 11 miesięcy 2019 roku

Na podstawie wyników kontroli dokumentów zamówień rządowych na towary, roboty budowlane i usługi za okres od 1 stycznia 2019 r. do 28 listopada 2019 r. łączna liczba objętych kontrolą zamówień rządowych wyniosła 44 000 pozycji o wartości 212 miliardów 404 milionów 179 tysięcy tenge, suma objęta zakupami rządowymi w ilości 44.000 lotów w kwocie 212 miliardów 404 milionów 179 tysięcy tenge, czyli 100%. Spośród nich loty, w których stwierdzono naruszenia, to 917 lotów (2,1%) w kwocie 34 miliardów 525 milionów 177 tysięcy tenge (16,25%).

Wysłano 917 powiadomień (917 partii) na kwotę 34 miliardów 525 milionów 177 tysięcy tenge. Spełniono - 907 zawiadomień (99%) w kwocie 34 miliardów 378 milionów 019 tysięcy tenge, zawiadomień o realizacji - 10 w kwocie 147 milionów 157 tysięcy tenge.

Tym samym w ramach pierwszego kierunku wysłano 631 zawiadomień (631 partii) na kwotę 17 774 890 tys. tenge. wykonano 629 zawiadomień na kwotę 17 763 054 tys. tenge, zawiadomienia o egzekucji – 2 na kwotę 11 835 tys. tenge;

W ramach drugiego kierunku przesłano 63 zawiadomienia (63 loty) na kwotę 2 330 869 tys. tenge. Wykonano 63 zawiadomienia na kwotę 2 330 869 tys. tenge;

W ramach kierunku trzeciego przesłano 2 zawiadomienia (2 loty) na kwotę 248 255 tys. tenge. Wykonano 2 zawiadomienia na kwotę 248 255 tys. tenge.

W ramach czwartego kierunku wysłano 149 zawiadomień (149 partii) na kwotę 13 820 306 tys. tenge. wykonano 141 zawiadomień na kwotę 13 684 984 tys. tenge, zawiadomień o egzekucji – 8 na kwotę 135 321 tys. tenge

W ramach zapytania ofertowego wysłano 29 zawiadomień (29 partii) na kwotę 136 925 tys. tenge. Wykonano 29 zawiadomień na kwotę 136 925 tys. tenge.

W ramach metody aukcyjnej wysłano 11 zawiadomień (11 lotów) na kwotę 130 802 tys. tenge. Wykonano 11 zawiadomień na kwotę 130 802 tys. tenge.

W ramach giełd towarowych przesłano 3 zawiadomienia (3 punkty) na kwotę 20 551 786 tys. tenge. Zrealizowano 3 zawiadomienia na kwotę 20 551 tys. tenge.

sterowanie DVGA wg SKO E. Bagenova

Rozpatrywanie odwołań osób fizycznych i prawnych dotyczących działań (bierności) organizatorów i klientów zamówień publicznych.

W ciągu 10 miesięcy 2019 roku do Departamentu wpłynęły 264 odwołania od osób fizycznych i prawnych dotyczące działań (zaniechania) organizatorów i klientów zamówień publicznych, z czego 250 odwołań, czyli 94,7%, zostało rozpatrzonych (kontrola zagraniczna – 204 odwołania, kontrola państwowa – 22 odwołania, zakończone na podstawie wniosków otrzymanych od autora odwołania – 6 odwołań, przekierowano 12 odwołań, udzielono pisemnych wyjaśnień – 6 odwołań), 14 odwołań jest w toku.

Kierownik Działu Kontroli Kamery
DVGA w regionie Północnego Kazachstanu E. Bagenov

Wyniki kontroli biurowej za 10 miesięcy 2019 roku

Na podstawie wyników kontroli zamówień publicznych na towary, roboty budowlane i usługi za okres od 1 stycznia 2019 r. do 31 października 2019 r. łączna liczba objętych kontrolą zamówień publicznych wyniosła 42 011 partii o wartości 208 miliardów 196 milionów 541 tysięcy tenge, suma objęta zakupami rządowymi w wysokości 42.011 lotów w wysokości 208 miliardów 196 milionów 541 tysięcy tenge, czyli 100%. Spośród nich loty, w których stwierdzono naruszenia, to 886 lotów (2,1%) w kwocie 34 miliardów 342 milionów 074 tysięcy tenge (16,5%).

Wysłano 886 powiadomień (886 partii) na kwotę 34 miliardów 342 milionów 074 tysięcy tenge. Spełniono – 882 zawiadomienia (99,5%) w kwocie 34 mld 308 mln 044 tys. tenge, zawiadomienia o realizacji – 4 w kwocie 34 mln 029 tys. tenge.

Tym samym w ramach pierwszego kierunku wysłano 624 zawiadomienia (624 loty) na kwotę 18 239 130 tys. tenge. Wykonano 624 zawiadomienia na kwotę 18 239 130 tys. tenge;

W ramach drugiego kierunku wysłano 61 zawiadomień (61 partii) na kwotę 2 264 759 tys. tenge. Wykonano 61 zawiadomień na kwotę 2 264 759 tys. tenge;

W ramach kierunku trzeciego przesłano 2 zawiadomienia (2 loty) na kwotę 248 226 tys. tenge. Wykonano 2 zawiadomienia na kwotę 248 226 tys. tenge.

W ramach czwartego kierunku wysłano 130 zawiadomień (130 partii) na kwotę 13 252 510 tys. tenge. Wykonano 127 zawiadomień na kwotę 13 233 4841 tys. tenge; zawiadomienia o egzekucji - 3 na kwotę 19.029 tys. tenge.

W ramach zapytania ofertowego wysłano 26 zawiadomień (26 partii) na kwotę 123 490 tys. tenge. Wykonano 26 zawiadomień na kwotę 123 490 tys. tenge.

W ramach metody z jednego źródła przesłano 29 zawiadomień (29 punktów planu) na kwotę 62 576 tys. tenge. Wykonano 29 zawiadomień na kwotę 62 576 tys. tenge.

W ramach metody aukcyjnej wysłano 11 zawiadomień (11 lotów) na kwotę 130 802 tys. tenge.

W ramach giełd towarowych przesłano 3 zawiadomienia (3 punkty) na kwotę 20 552 tys. tenge. Zrealizowano 3 zawiadomienia na kwotę 20 552 tys. tenge.

Kierownik działu kameralnego
sterowanie DVGA zgodnie z SKO
E. Bagenov

Wydziały Audytu Wewnętrznego Państwa Obwodu Północnego Kazachstanu W dniu 11 września 2019 r. w akimacie miejskim odbyło się wspólne seminarium-spotkanie pod przewodnictwem Zastępcy Akima miasta Pietropawłowsk – Smailowej S.N.

Na posiedzeniu obecni i składający sprawozdanie w omawianych kwestiach byli: Zastępca Szefa Departamentu Audytu Wewnętrznego Państwa Regionu Północnego Kazachstanu – Z.U. Kaparova, Szef Departamentu Kontroli Urzędu – E.E. Bagenov.

Podczas spotkania poruszono kwestię zmian legislacyjnych w zakresie zamówień publicznych.

W seminarium wzięło udział ponad 80 pracowników organizacje budżetowe, które finansowane są z budżetu miasta. Są to głównie księgowi i specjaliści ds. zamówień publicznych dla agencji rządowych.

W dniu 21 czerwca br. w Wydziale, w wigilię obchodów Dnia Służby Cywilnej, odbyła się uroczystość złożenia ślubowania urzędnikom rozpoczynającym służbę publiczną. Kierownik wydziału Zlikha Tursyngaliewna pogratulował głównemu specjalistowi wydziału planowania, raportowania i analiz Annie Władimirowna Szczerban, która złożyła przysięgę urzędnika państwowego, złożenie przysięgi urzędnika i chciała pracować na poziomie spełniający wymogi Ustawy Republiki Kazachstanu „O służbie cywilnej”, Regulaminu etyki służby cywilnej urzędników Republiki Kazachstanu.

Ponadto pracownikowi zatrudnionemu po raz pierwszy w służbie cywilnej A.V. Szczerban został odznaczony Kodeksem Honorowym Służby Cywilnej Republiki Kazachstanu.

Departament Zasobów Ludzkich
i zapewnienie działań

27 czerwca tego roku W Departamencie Audytu Wewnętrznego Państwa odbyło się cykliczne spotkanie z przedstawicielem Departamentu Agencji Republiki Kazachstanu ds. Służby Cywilnej i Przeciwdziałania Korupcji w Obwodzie Północnego Kazachstanu Begalina A. na temat zapoznania się z zaleceniami Rady OECD w kwestiach integralności publicznej.

Na spotkaniu zostały ogłoszone ogólne standardy postępowania urzędników w miejscu pracy, w podróży służbowej oraz w czasie wolnym od służby.Wszyscy pracownicy Departamentu przyjęli deklarację uczciwości, która polega na ścisłym przestrzeganiu ogólnie przyjętych wartości etycznych, zasady i standardy postępowania urzędników służby cywilnej.

Departament Zasobów Ludzkich
i zapewnienie działań

Badanie sprawozdań finansowych

Jednym z uprawnień Departamentu Audytu Wewnętrznego Państwa Północnego Kazachstanu jest coroczne badanie sprawozdań finansowych. Jednocześnie audytowi podlegają sprawozdania finansowe instytucji rządowych oraz skonsolidowane sprawozdania finansowe dysponentów programów budżetowych wspieranych przez budżety republikański i samorządowy.

Celem badania sprawozdań finansowych jest uzyskanie racjonalnego potwierdzenia wiarygodności sprawozdań finansowych dysponentów programów budżetowych i agencji rządowych.

Należy zaznaczyć, że w celu przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych opracowano Standard Proceduralny „Badanie sprawozdań finansowych”.

Na podstawie wyników badania skonsolidowanego lub jednostkowego sprawozdania finansowego przyjmuje się, co następuje:

• pozytywne sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego – w przypadku braku istotnych błędów;
• sprawozdanie biegłego rewidenta o sprawozdaniu finansowym z zastrzeżeniem – w przypadku stwierdzenia istotnych błędów.

W przypadkach niewiedzy księgowość lub utraty dokumentów księgowych u przedmiotu kontroli państwowej, kierownik organu kontroli państwowej i kontroli finansowej przesyła kierownikowi przedmiotu kontroli państwowej oraz wyższemu organowi zarządzającemu lub zarządzającemu przedmiotem kontroli państwowej zarządzenie żądając przywrócenia ksiąg rachunkowych przedmiotu kontroli państwowej z określeniem terminu zakończenia tych prac oraz podejmuje decyzję o czasowym zawieszeniu kontroli państwowej z wprowadzeniem odpowiednich zmian w wykazie przedmiotów kontroli państwowej dla odpowiedni rok. W takim przypadku na podstawie wyników badania jednostkowych sprawozdań finansowych biegły rewident sporządza raport z badania z odmową wyrażenia opinii.

Tym samym w 2018 roku Departament przeprowadził 20 badań sprawozdań finansowych, w wyniku których 13 raportów z badania przyjęto z zastrzeżeniem ze względu na stwierdzenie istotnych błędów, 6 raportów pozytywnych i 1 raport z odmową wyrażenia opinii ze względu na nie do prowadzenia ksiąg rachunkowych. Na podstawie wyników badania sprawozdań finansowych z odmową wyrażenia opinii, księgowy instytucji został pociągnięty do odpowiedzialności administracyjnej, a do obiektu kontroli państwowej wysłano polecenie przywrócenia rachunkowości. Podczas czynności kontrolnych w 2018 roku zidentyfikowano naruszenia na łączną kwotę 743 mln tenge, z czego naruszenia sprawozdawczości finansowej wyniosły 19 mln tenge.

W tym roku planowana jest kontrola sprawozdań finansowych 40 agencji rządowych w regionie.

Kierownik Wydziału Wydział Spraw Wewnętrznych

Omurzakova A.G.

Departament Audytu Wewnętrznego Państwa Obwodu Północnego Kazachstanu przeprowadził w I kwartale 2019 roku 38 czynności kontrolnych.

Przeprowadzonymi czynnościami kontrolnymi objęto środki budżetowe na łączną kwotę 1 miliarda 523,1 miliona tenge, w których stwierdzono naruszenia na łączną kwotę 936,3 miliona tenge

Czynności kontrolne przeprowadzone w zakresie zgodności z przepisami prawa zamówień publicznych objęły zamówienia publiczne na łączną kwotę 1 miliarda 308,8 mln tenge, w których stwierdzono naruszenia mające wpływ na wyniki zamówień publicznych, na kwotę 62,2 mln tenge, co stanowiło nie wpłynęło na wyniki zamówień publicznych - 510,6 mln tenge, naruszenie zobowiązań umownych w kwocie 1,4 mln tenge.

Według wyników kontroli biurowej za I kwartał 2019 roku pokryto 24 663 postępowań na łączną kwotę 76 miliardów 619,4 miliona tenge, przy czym w 288 postępowaniach stwierdzono naruszenia na kwotę 11 miliardów 458,8 miliona tenge, z czego wydano 288 zawiadomień zostały przesłane w celu usunięcia naruszeń.

Z łącznej liczby zidentyfikowanych naruszeń, liczba naruszeń finansowych wynosi 30,9 mln tenge. Z czego 28,7 mln tenge, czyli 92,9% podlega zwrotowi, przywrócenie – 2,2 mln tenge 7,1%. W okresie sprawozdawczym w ramach podjętych działań zwrócono do budżetu 426,5 tys. tenge, a zwrócono 746,9 mln tenge.

Na podstawie wyników działań kontrolnych 26 urzędników zostało pociągniętych do odpowiedzialności dyscyplinarnej.

Zgodnie z Kodeksem Republiki Kazachstanu „O wykroczeniach administracyjnych” wszczęto 19 postępowań administracyjnych w związku z popełnionymi wykroczeniami administracyjnymi Republiki Kazachstanu na łączną kwotę 1.659,3 tys. tenge, do chwili obecnej cała kwota została pobrana w formie dochody budżetowe.

Pracownicy Departamentu, zaangażowani przez organy ścigania w kontrole w charakterze specjalistów, sporządzili 11 wniosków, w których stwierdzono naruszenia na łączną kwotę 831,8 mln tenge.

Dział planowania,
analiza i raportowanie

04.12.2019 zgodnie z ust. 4 łyżki 14 ustawy Republiki Kazachstanu „O audycie państwowym i finansowym” z dnia 12 listopada 2015 r. nr 392-V, w celu koordynacji działań służby audytu wewnętrznego, specjaliści Departamentu Audytu Wewnętrznego Państwowego dla Północy Obwód Kazachstanu udzielił pomocy doradczej specjalistom służby audytu wewnętrznego w ramach akimatu Obwodu Północnego Kazachstanu w kwestii pracy w systemie informacyjnym „SUR. Kontrola finansowa” Ministra Finansów.

Na podstawie wyników kontroli zamówień publicznych na towary, roboty i usługi, według stanu na dzień 29 marca 2019 r., łączna liczba objętych kontrolą zamówień publicznych wyniosła 25 014 partii w kwocie 77 miliardów 149 milionów 632 tysięcy tenge, łącznie Zamówieniami rządowymi objęto 25 014 partii na kwotę 77 miliardów 149 milionów 632 tysięcy tenge, czyli 100%. Spośród nich loty, w których stwierdzono naruszenia, to 302 loty (1,2%) w kwocie 11 miliardów 477 milionów 148 tysięcy tenge (15%).

Wysłano 302 powiadomienia (302 loty) na kwotę 11 miliardów 477 milionów 148 tysięcy tenge. Wykonano 279 zawiadomień (76,5%) na kwotę 8 miliardów 784 milionów 938 tysięcy tenge.

Tym samym w ramach pierwszego kierunku wysłano 256 zawiadomień (256 partii) na kwotę 9 038 680,6 tys. tenge. Wykonano 236 zawiadomień na kwotę 6.991.197,6 tys. tenge;

W ramach drugiego kierunku przesłano 4 zawiadomienia (4 loty) na kwotę 1 577 667,7 tys. tenge. Wykonano 4 zawiadomienia na kwotę 1.577.667,7 tys. tenge;

W ramach kierunku trzeciego wysłano 1 zgłoszenie (1 partia) na kwotę 83 077,1 tys. tenge. Wykonano 1 zawiadomienie na kwotę 83 077,1 tys. tenge;

W ramach kierunku czwartego przesłano 1 zawiadomienie (1 partia) na kwotę 642 531,2 tys. tenge. Zawiadomienie o wykonaniu;

W ramach zamówienia publicznego przesłano 5 zawiadomień (5 partii) na kwotę 25.060,7 tys. tenge z prośbą o propozycje cenowe. Wykonano 5 zawiadomień na kwotę 25.060,7 tys. tenge;

W ramach zamówienia publicznego z jednego źródła w drodze bezpośredniego zawarcia umowy przesłano 29 ogłoszeń (29 partii) na kwotę 62 576,2 tys. tenge. Wykonano 27 zawiadomień na kwotę 60 379,8 tys. tenge;

W ramach zamówienia publicznego w drodze licytacji przesłano 3 zawiadomienia (3 loty) na kwotę 27 003,1 tys. tenge. Wykonano 3 zawiadomienia na kwotę 27.003,1 tys. tenge;

W ramach zamówień publicznych za pośrednictwem giełd towarowych przesłano 3 zawiadomienia (3 partie) na kwotę 20 551,8 tys. tenge. Wykonano 3 zawiadomienia na kwotę 20.551,8 tys. tenge.

Dział kontroli biura
DVGA w regionie Północnego Kazachstanu

W dniu 14 marca 2019 roku odbyło się pierwsze posiedzenie Społecznej Rady Antykorupcyjnej przy regionalnym oddziale partii Nur Otan Północnego Kazachstanu w sprawie realizacji „Programu antykorupcyjnego na lata 2015-2025” tej partii oraz realizacji założeń czwarte zadanie Orędzia Prezydenta Republiki Kazachstanu N.A. Nazarbajewa do narodu Kazachstanu z dnia 10.05.2018 r. „Wzrost dobrobytu Kazachstanu: zwiększenie dochodów i jakości życia” w obwodach Aiyrtau, Akkaiyn i Taiynshinsky.

Podczas spotkania głos zabrał kierownik wydziału Departamentu Audytu Wewnętrznego Państwowego Obwodu Północnego Kazachstanu Kenżebajew Talgat Bułatowicz, podczas którego podano informację o liczbie urzędników pociągniętych do odpowiedzialności administracyjnej w powyższych obwodach oraz wydano zalecenia dotyczące przestrzegania wymagania ustawodawstwa Republiki Kazachstanu.

Ponadto zauważono, że Departament regularnie organizuje okrągłe stoły w celu wyjaśnienia ustawodawstwa Republiki Kazachstanu dotyczącego zamówień publicznych, budżetu i innych przepisów z udziałem administratorów programów budżetowych i podległych im organizacji.

Departament Spraw Wewnętrznych
audyt państwowy dla SKO

Film otrzymał nagrody na Festiwalu Filmowym w Cannes w 2018 roku. Samal Yeslyamova zasłużenie otrzymała nagrodę za rolę kobiecą na Festiwalu Filmowym w Cannes. Tylko utalentowana aktorka może tak autentycznie przenieść na ekran obraz, myśli i uczucia kirgiskiej imigrantki. Na szczególne słowa wdzięczności zasługuje główny reżyser i scenarzysta filmu Siergiej Dworcewoj. W filmie nie zastosowano komputerowych efektów specjalnych. Głównymi zaletami są realistyczna fabuła i doskonałe aktorstwo.

W dniu 23 stycznia br. w Departamencie Audytu Wewnętrznego Państwa Obwodu Północnego Kazachstanu w obwodzie tajynszyńskim odbyło się seminarium-spotkanie klastrowe pt. „Zmiany w przepisach dotyczących zamówień publicznych”, które weszło w życie 1 stycznia 2019 r., z udział szefów agencji rządowych, głównych księgowych i specjalistów odpowiedzialnych za organizację zamówień publicznych w obwodach Aiyrtau, Akzhar, Taiynshinsky i Ualikhanovsky. Uczestnicy seminarium na temat wszystkich zadawane pytania Udzielono pełnych wyjaśnień.

Dział kontroli biura
DVGA w regionie Północnego Kazachstanu

Departament Audytu Wewnętrznego Państwa w obwodzie północnokazachstańskim przeprowadził w 2018 roku 172 czynności audytowe, z czego 44 czynności audytowe były zgodne z Listą Przedmiotów Kontroli Państwowej, a 128 czynności kontrolnych nieplanowanych.

Przeprowadzonymi czynnościami kontrolnymi objęto środki budżetowe w łącznej wysokości 27 miliardów 749,2 mln tenge, w których stwierdzono naruszenia w łącznej kwocie 11 miliardów 048,9 mln tenge

Czynności kontrolne przeprowadzone w zakresie zgodności z przepisami o zamówieniach publicznych objęły zamówienia publiczne na łączną kwotę 7 miliardów 564,2 mln tenge, w których stwierdzono naruszenia mające wpływ na wyniki zamówień publicznych na kwotę 3 miliardów 422,4 mln tenge , nie mające wpływu na wynik zamówień publicznych - 1 miliard 988,7 miliona tenge, naruszenia zobowiązań umownych w kwocie 295,6 miliona tenge.

Według wyników kontroli biurowej za 2018 rok, objętych zostało 16 512 postępowań na łączną kwotę 174 mld 305,2 mln tenge, w których stwierdzono naruszenia w 1524 postępowaniach na kwotę 32,9 mld tenge, dla których wysłano 1524 wezwania do usunięcia naruszeń.

Z łącznej liczby zidentyfikowanych naruszeń, naruszenia finansowe wynoszą 1 miliard 487,5 miliona tenge. Z tego 147,2 mln tenge, czyli 9,9% podlega zwrotowi, przywrócenie – 1 miliard 340,3 mln tenge 90,1%. W okresie sprawozdawczym w ramach podjętych działań zwrócono do budżetu 88,8 mln tenge, a zwrócono 546,2 mln tenge.

Na podstawie wyników czynności kontrolnych 173 urzędników zostało pociągniętych do odpowiedzialności dyscyplinarnej.

Zgodnie z Kodeksem Republiki Kazachstanu „O wykroczeniach administracyjnych” wszczęto 145 postępowań administracyjnych w związku z wykroczeniami administracyjnymi Republiki Kazachstanu na łączną kwotę 9 151,0 tys. tenge, z czego odzyskano 9 030,5 tys. tenge datę jako dochód budżetowy.

Pracownicy Departamentu, zaangażowani przez organy ścigania w kontrole w charakterze specjalistów, sporządzili 57 wniosków, w których stwierdzono naruszenia na łączną kwotę 6 029,2 mln tenge.

Dział planowania,
analiza i raportowanie

23.02.2019

22 lutego tego roku W Departamencie Audytu Wewnętrznego Państwa odbyło się cykliczne spotkanie z przedstawicielem Departamentu Agencji Republiki Kazachstanu ds. Służby Cywilnej i Antykorupcji w Obwodzie Północnego Kazachstanu Magomedovem S.S. na temat przestrzegania wymogów Kodeksu Etyki Służby Cywilnej Republiki Kazachstanu.

Na spotkaniu zostały ogłoszone ogólne standardy postępowania urzędników w miejscu pracy i poza nimi.

Departament Zasobów Ludzkich
i zapewnienie działań

W dniu 1 lutego 2019 roku w Pietropawłowsku Departament Audytu Wewnętrznego Obwodu Północnego Kazachstanu wraz z Wydziałem Finansowym Akimatu Obwodu Północnego Kazachstanu zorganizowały i przeprowadziły seminarium-spotkanie na temat „Zmiany w prawie , problematyczne kwestie podczas zamówień publicznych, kontrola biurowa.”

W wydarzeniu uczestniczyli przedstawiciele oddziałów regionalnych Akimatu obwodu Północnego Kazachstanu i wydziałów Akimatu miasta Pietropawłowsk, a także przedstawiciele podległych organizacji.

Podczas seminarium-spotkania uczestnicy zadawali pytania dotyczące postępowań o udzielenie zamówienia publicznego oraz udzielali wyjaśnień na temat zmian w prawie. Na zadane pytania odpowiadali prelegenci.

Dział kontroli biura
DVGA w regionie Północnego Kazachstanu

Wyniki kontroli biurowej zamówień publicznych

Na podstawie wyników kontroli zamówień rządowych na towary, roboty i usługi, według stanu na dzień 21 lutego 2019 r., łączna liczba objętych kontrolą zamówień rządowych wyniosła 9 873 loty w kwocie 39 miliardów 454 milionów 60 tysięcy tenge, łącznie Zamówieniami rządowymi objęto 9873 loty na kwotę 39 miliardów 454 milionów 60 tysięcy tenge, czyli 100%. Spośród nich loty, w których stwierdzono naruszenia, to 224 loty (2%) w kwocie 4 miliardów 141 milionów 346 tysięcy tenge (11%).

Wysłano 224 powiadomienia (224 loty) na kwotę 4 miliardów 141 milionów 346 tysięcy tenge. Wykonano 211 zawiadomień (94%) na kwotę 4 miliardów 3 milionów 534 tysięcy tenge.

Tym samym w ramach pierwszego kierunku wysłano 209 zawiadomień (209 partii) na kwotę 4 060 962,2 tys. tenge.

Wykonano 198 zawiadomień na kwotę 3.923.999,4 tys. tenge.

W ramach drugiego kierunku nie wysłano żadnych powiadomień.

W ramach trzeciego kierunku nie wysłano żadnych powiadomień.

W ramach czwartego kierunku nie wysłano żadnych powiadomień.

W ramach zamówienia publicznego przesłano 2 zawiadomienia (2 partie) na kwotę 4 281 tys. tenge z prośbą o propozycje cenowe. Wykonano 2 zawiadomienia na kwotę 4 281 tys. tenge.

W ramach zamówienia publicznego z jednego źródła w drodze bezpośredniego zawarcia umowy przesłano 9 zawiadomień (9 partii) na kwotę 48 800,2 tys. tenge. Zrealizowano 7 zawiadomień na kwotę 47950,2 tys. tenge.

W ramach zamówienia publicznego w drodze licytacji przesłano 2 zawiadomienia (2 loty) na kwotę 13 651,8 tys. tenge. Wykonano 2 zawiadomienia na kwotę 13 651,8 tys. tenge.

W ramach zamówień publicznych za pośrednictwem giełd towarowych przesłano 2 zawiadomienia (2 loty) na kwotę 13 651,8 tys. tenge. Wykonano 2 zawiadomienia na kwotę 13 651,8 tys. tenge.

Dział kontroli biura
DVGA w regionie Północnego Kazachstanu

W dniu 1 lutego 2019 r. kierownikiem wydziału kontroli zgodności nr 1 – przewodniczącym grupy partyjnej Departamentu został T.B. Kenzhebaev. Odbyło się spotkanie partyjne wśród pracowników, którego celem było zapoznanie się z historią 20-lecia partii Nur Otan oraz projektem partii na rok 2030. Zanotowano także cele i główne kierunki działania partii.

Celem spotkania było wzmocnienie hartu ducha każdego obywatela i realizacja wyznaczonych celów i zadań partii Nur Otan.

Kierownik działu
audyt zgodności nr 1
T.Kenżebajew

W dniu 31 stycznia br. Departament Audytu Wewnętrznego Państwowego Obwodu Północnego Kazachstanu wraz z Krajową Izbą Przedsiębiorców Obwodu Północnego Kazachstanu „Atameken” zorganizował spotkanie seminaryjne pt. „Zmiany w ustawodawstwie dotyczącym zamówień publicznych” , które weszło w życie 1 stycznia 2019 roku, przy udziale potencjalnych dostawców z regionu Północnego Kazachstanu. Uczestnicy seminarium otrzymywali pełne wyjaśnienia na wszystkie zadawane pytania.

Dział kontroli biura
DVGA w regionie Północnego Kazachstanu

Kradzież środków budżetowych

Pod koniec 2018 roku Departament Audytu Wewnętrznego Państwowego Obwodu Północnego Kazachstanu przeprowadził audyt w Państwowym Przedszkolu „Aigolek” Akimatu Obwodu Taiynshinsky Obwodu Północnego Kazachstanu Ministerstwa Edukacji i Nauka Republiki Kazachstanu” w sprawie zgodności z ustawodawstwem Republiki Kazachstanu w zakresie naliczania i wypłaty wynagrodzeń pracowników, czynszów, rachunkowości, celowego wykorzystania składek rodziców.

Kontrola wykazała, że ​​w wyniku błędnego obliczenia stażu pracy asystentów stwierdzono nadpłatę wynagrodzeń w wysokości 344,4 tys. tenge, a także błędnego zastosowania współczynnika do wyliczenia wynagrodzenia służbowego, dopuszczono nadpłatę wynagrodzeń w wysokości 73,7 tys. tenge.

Z naruszeniem Kodeksu pracy Republiki Kazachstanu przekazano wynagrodzenia za czas przepracowany w wysokości 9243,6 tys. tenge, w tym na księgową A.T. Ismagulovą. na lata 2015-2018 w kwocie 8953,6 tys. tenge oraz woźny Ismagulov E.Kh. — 290 tysięcy tenge.

Z naruszeniem ustawy Republiki Kazachstanu „O zaopatrzeniu emerytalnym w Republice Kazachstanu”, a także ustawy Republiki Kazachstanu „O obowiązkowym ubezpieczeniu społecznym”, naliczone obowiązkowe składki emerytalne pracowników przedsiębiorstwa w wysokości tenge, składki na ubezpieczenia społeczne w wysokości 1533,3 tys. tenge, składki na obowiązkowe społeczne ubezpieczenie zdrowotne w wysokości 146,4 tys. tenge, składki związkowe w wysokości 142,4 tys. tenge, podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości tenge w wysokości 1366,3 tys. tenge oraz podatek socjalny w wysokości 2312,9 tys. tenge

Ponadto stwierdzono naruszenia w prowadzeniu ksiąg rachunkowych, według których księgowa Ismagulova A.T. pociągnięty do odpowiedzialności administracyjnej na podstawie ust. 1 części 1 art. 238 Kodeksu wykroczeń administracyjnych w formie kary pieniężnej w wysokości 60,1 tys. tenge.

Zatem w wyniku nielegalnych działań księgowego przedszkole Ismagulova A.T. wyrządzono szkody państwowe na łączną kwotę 9661,7 tys. tenge.

Popełnione naruszenia wskazują na brak odpowiedniej kontroli ze strony urzędników, co prowadzi do rażących naruszeń.

Na podstawie wyników kontroli placówce nakazano wyeliminowanie stwierdzonych naruszeń i rozważenie odpowiedzialności urzędników, którzy je dopuścili.

Materiały z audytu zostały przekazane organom ścigania w celu podjęcia działań zaradczych i podjęcia odpowiednich decyzji.

Kierownik Zakładu nr 1
Kenzhebaev T.B.

W dniu 29 stycznia br. w Wydziale Audytu Wewnętrznego Państwa Obwodu Północnego Kazachstanu w Komendzie Policji Obwodu Północnego Kazachstanu odbyło się seminarium-spotkanie pt. „Zmiany w przepisach dotyczących zamówień publicznych”, które weszło w życie 1 stycznia 2019 r. , z udziałem księgowych i inspektorów wydziałów policji obwodu północno-kazachstańskiego. Uczestnicy seminarium otrzymywali pełne wyjaśnienia na wszystkie zadawane pytania.

Dział kontroli biura
DVGA w regionie Północnego Kazachstanu

W dniu 25 stycznia br. w Departamencie Audytu Wewnętrznego Państwowego Obwodu Północnego Kazachstanu w obwodzie Szal Akyn odbyło się seminarium-spotkanie klastrowe pt. „Zmiany w przepisach dotyczących zamówień publicznych”, które weszło w życie 1 stycznia 2019 r., z udziałem szefów agencji rządowych, głównych księgowych i specjalistów odpowiedzialnych za organizację zamówień publicznych w okręgach Timiryazevsky, Yesilsky i Shalakyn. Uczestnicy seminarium otrzymywali pełne wyjaśnienia na wszystkie zadawane pytania.

Dział kontroli biura
DVGA w regionie Północnego Kazachstanu

W dniu 21 stycznia br. w Departamencie Audytu Wewnętrznego Państwa Obwodu Północnego Kazachstanu w obwodzie kyzyłzarskim odbyło się seminarium-spotkanie klastrowe pt. „Zmiany w przepisach dotyczących zamówień publicznych”, które weszło w życie 1 stycznia 2019 r., z udział szefów agencji rządowych i przedsiębiorstw, okręgów akimów wiejskich, głównych księgowych i specjalistów odpowiedzialnych za organizację zamówień publicznych w powiatach kyzyłzhar, akajyn, mamlyut, zhambyl, m. zhumabayev. Uczestnicy seminarium otrzymywali pełne wyjaśnienia na wszystkie zadawane pytania.

Dział kontroli biura
DVGA w regionie Północnego Kazachstanu

24.01.2019

W dniu 11 stycznia br. w Departamencie Audytu Wewnętrznego Państwowego Obwodu Północnego Kazachstanu odbyło się seminarium-spotkanie pt. „Zmiany w przepisach dotyczących zamówień publicznych”, które weszło w życie 1 stycznia 2019 r., z udziałem pracowników Departament Zakładów Karnych Obwodu Północnego Kazachstanu, EU-164/1, EC-164/3, EC-164/6, EC-164/8, oddział „Enbek-Kyzylzhar” RSE „Enbek”. Uczestnicy seminarium otrzymywali pełne wyjaśnienia na wszystkie zadawane pytania.

Dział kontroli biura
DVGA w regionie Północnego Kazachstanu

22.01.2019

Zgodnie z Państwową Koncepcją przeciwdziałania ekstremizmowi religijnemu i terroryzmowi w Republice Kazachstanu na lata 2018-2022, 18 stycznia br. Departament zorganizował imprezę podnoszącą świadomość z udziałem pracowników Departamentu i przedstawiciela KSU „Centrum Analiz i Rozwoju Stosunków Międzywyznaniowych” Departamentu Spraw Religijnych Obwodu Północnego Kazachstanu, podczas której omówiono główne środki zapobiegania ekstremizm i terroryzm, mające na celu budowanie odporności społeczeństwa, zapowiadały radykalną ideologię i zerową tolerancję dla radykalnych przejawów.

Kierownik działu pracy
ze wsparciem kadrowym i operacyjnym
Kurmangozhina B.Zh.

Celem wizyty w Ogrodzie Botanicznym był rozkwit wielowiekowej agawy, która przez całe 150 lat swego istnienia nigdy nie zakwitła ani nie wydała owoców. Agawa rośnie na wystawie „Mexican Highlands” w Ogrodzie Zimowym, gdzie można zobaczyć także sukulenty, juki, agawy i kaktusy Cereus. Według honorowego agronoma Ravila Ryazapova roślina jest starsza niż sama szklarnia. Sam pułkownik Ilham Kurapow przywiózł do Pietropawłowska dość dużą agawę z Ogrodu Botanicznego w Petersburgu w 1912 roku. Ten inżynier wojskowy przybył do miasta ponad sto lat temu na rozkaz cesarza Rosji Mikołaja II, aby zbudować II Syberyjską Fabrykę Konserw na potrzeby I wojny światowej. W zamówieniu znalazła się także klauzula o „rosyjskiej głębokiej szklarni”, która dała początek Ogrodowi Botanicznemu.

W dniu 30 listopada br. w Departamencie Audytu Wewnętrznego Państwowego Obwodu Północnego Kazachstanu odbyło się seminarium-spotkanie z zakresu ustawodawstwa dotyczącego zamówień publicznych wśród akimów obwodów wiejskich, w którym wprowadzono czwarty poziom budżetu. Podczas seminarium poruszono kwestie prowadzenia zamówień publicznych za pośrednictwem jednego organizatora, odpowiedzialności klientów i organizatorów zamówień publicznych za naruszenia przepisów dotyczących zamówień publicznych, a także specyfikę zamówień publicznych w drodze żądania propozycji cenowych i przetargu od.

Dział kontroli biura
DVGA w regionie Północnego Kazachstanu

W dniu 30 listopada br. odbyło się w Wydziale spotkanie w sprawie uroczystości złożenia ślubowania urzędników, którzy po raz pierwszy weszli do służby publicznej. Kierownik wydziału Zlikha Tursyngaliewna pogratulował czołowemu specjalistowi wydziału kontroli biurowej Oralowi Daumbaevichowi Karsakowowi, który złożył ślubowanie urzędnika, złożenia ślubowania urzędnika i chęci pracy na poziomie odpowiadającym wymagania Ustawy Republiki Kazachstanu „O służbie cywilnej”, Regulaminu etyki służby cywilnej urzędników Republiki Kazachstanu.

Ponadto dla pracownika zatrudnionego po raz pierwszy w służbie cywilnej O.D. Karsakowowi wręczono Kodeks Honorowy Służby Cywilnej Republiki Kazachstanu.

05.12.2018

Wyniki kontroli biurowej za 11 miesięcy 2018 roku

Na podstawie wyników kontroli biurowej zamówień rządowych na towary, roboty budowlane i usługi za okres od 1 stycznia 2018 r. do 30 listopada 2018 r. ogółem objętych kontrolą zamówienia rządowe wyniosły 15 881 partii o wartości 172 miliardów 502 milionów 854 tysięcy tenge, całość objęta zakupami rządowymi w wysokości 15.881 lotów w wysokości 172 miliardów 502 milionów 854 tysięcy tenge, czyli 100%. Spośród nich loty, w których stwierdzono naruszenia, to 1488 lotów (9,37%) w kwocie 32 miliardów 828 milionów 479 tysięcy tenge (19,03%).

Wysłano 1488 powiadomień (1488 partii) na kwotę 32 miliardów 828 milionów 479 tysięcy tenge. Wykonano 1486 zawiadomień (99,86%) na kwotę 32 miliardów 802 milionów 833 tysięcy tenge.

Tym samym w ramach pierwszego kierunku wysłano 1091 zawiadomień (1091 lotów) na kwotę 7 633 906,9 tys. tenge. Wykonano 1090 zawiadomień na kwotę 7.615.459,5 tys. tenge;

W ramach drugiego kierunku wysłano 39 zawiadomień (39 partii) na kwotę 383 497,7 tys. tenge. Wykonano 39 zawiadomień na kwotę 383 497,7 tys. tenge;

W ramach kierunku trzeciego przesłano 4 zawiadomienia (4 loty) na kwotę 757 079,3 tys. tenge. Wykonano 4 zawiadomienia na kwotę 757 079,3 tys. tenge;

W ramach czwartego kierunku przesłano 272 zawiadomienia (272 loty) na kwotę 23 919 784,6 tys. tenge. Wykonano 271 zawiadomień na kwotę 23.912.586,9 tys. tenge;

Kierownik działu kameralnego
sterowanie DVGA zgodnie z SKO
E. Bagenov

05.12.2018

Rozpatrywanie odwołań osób fizycznych i prawnych dotyczących działań (bierności) organizatorów i klientów zamówień publicznych

W ciągu 11 miesięcy 2018 roku do Departamentu wpłynęło 422 odwołania od osób fizycznych i prawnych dotyczące działań (zaniechania) organizatorów i klientów zamówień publicznych, z czego 413 odwołań, czyli 97,87%, zostało rozpatrzonych (kontrola zagraniczna – 299 odwołań, kontrola państwowa – 20 odwołań, rozstrzygniętych na podstawie wniosków otrzymanych od autora odwołania – 11 odwołań, przekierowano 8 odwołań, udzielono pisemnych wyjaśnień – 75 odwołań), 9 odwołań jest w toku.

Tym samym za pośrednictwem portalu zamówień publicznych wpłynęły 263 wnioski od osób fizycznych i prawnych (w tym 18 wniosków załączonych ręcznie), z czego rozpatrzono 255 wniosków, czyli 96,96% (w pełni zrealizowane – 73, częściowo spełnione – 96, odrzucone – 86). .

Departament rozpatrzył także, w drodze kontroli państwowej, 20 odwołań dotyczących działań (bierności) organizatorów i klientów zamówień publicznych, na podstawie których przeprowadzono 20 czynności kontrolnych w zakresie zgodności z przepisami prawa zamówień publicznych.

Kierownik działu kameralnego
sterowanie DVGA zgodnie z SKO
E. Bagenov

05.12.2018

29 listopada tego roku kierownik wydziału Departamentu Audytu Wewnętrznego Państwowego Obwodu Północnego Kazachstanu Bagenov E.E. odbył się okrągły stół wśród organizatorów i klientów zamówień publicznych w regionie Północnego Kazachstanu.

27 listopada 2018 r

W celu wzmocnienia ducha korporacyjnego i ulgi psychicznej pracowników Departament Audytu Wewnętrznego Państwa Północnego Kazachstanu zorganizował wycieczkę do ultranowoczesnego pałacu uczniów „Cyfrowy URPAQ”, zbudowanego na bezpośrednie polecenie głowy państwa Nursułtana Nazarbajewa w formie budowania zespołu na miejscu. Pałac dla uczniów z zapleczem high-tech jest pozycjonowany jako centrum rozwoju intelektualnego nowego pokolenia dorastającego w warunkach Cyfrowego Kazachstanu. Zespół zapoznał się z centrum robotyki, biotechnologii, mechatroniki i prototypowania 3D.

Dla zespołu przygotowano także kursy mistrzowskie z dziedzin artystycznych i estetycznych, takich jak: nowoczesna choreografia, teatry mody, zajęcia wokalno-instrumentalne, praca w profesjonalnym studiu filmowym i nagraniowym.

Najbardziej zapadła mi w pamięć interakcja z robotem, który zaśpiewał gościom piosenkę po angielsku.

Specjalista ds. etyki
Oddział Kaparova Z.U.

Wyniki kontroli biurowej za 10 miesięcy 2018 roku

Na podstawie wyników kontroli zamówień publicznych na towary, roboty budowlane i usługi za okres od 1 stycznia 2018 r. do 31 października 2018 r. łączna liczba objętych kontrolą zamówień publicznych wyniosła 15 637 partii o wartości 171 miliardów 086 milionów 518 tysięcy tenge, całość objęta zakupami rządowymi w wysokości 15 637 lotów w wysokości 171 miliardów 086 milionów 518 tysięcy tenge, czyli 100%. Spośród nich loty, w których stwierdzono naruszenia, to 1463 loty (9,36%) w kwocie 32 miliardów 601 milionów 360 tysięcy tenge (19,06%).

Wysłano 1463 zawiadomienia (1463 loty) na kwotę 32 miliardów 601 milionów 360 tysięcy tenge. Wykonano 1460 zawiadomień (99,8%) na kwotę 32 miliardów 587 milionów 796 tysięcy tenge.

Tym samym w ramach pierwszego kierunku wysłano 1080 zawiadomień (1080 lotów) na kwotę 7 593 547,4 tys. tenge. Wykonano 1078 zawiadomień na kwotę 7.591.847,4 tys. tenge;

W ramach drugiego kierunku wysłano 38 zawiadomień (38 partii) na kwotę 383 297,7 tys. tenge. Wykonano 38 zawiadomień na kwotę 383 297,7 tys. tenge;

W ramach czwartego kierunku wysłano 259 zawiadomień (259 lotów) na kwotę 23 733 225,1 tys. tenge. Wykonano 258 zawiadomień na kwotę 23 721 361,2 tys. tenge;

W ramach zapytań ofertowych wysłano 82 zawiadomienia (82 loty) na kwotę 134 210,5 tys. tenge. Wykonano 82 zawiadomienia na kwotę 134 210,5 tys. tenge.

W 2 zawiadomieniach wpłynęły zastrzeżenia od podmiotów kontroli, z czego w 1 zawiadomieniu Komisja Audytu Wewnętrznego wydała ocenę negatywną, w 1 zawiadomieniu przyjęto wniosek pozytywny (KSE w PCV „Poradnia Psychoneurologiczna” Szpitala KSU „Administracja Zdrowia Akimatu Północnego Kazachstanu”).

Kierownik działu kameralnego
sterowanie DVGA zgodnie z SKO
E. Bagenov

Rozpatrywanie odwołań osób fizycznych i prawnych dotyczących działań (bierności) organizatorów i klientów zamówień publicznych

W ciągu 10 miesięcy 2018 roku do Departamentu wpłynęło 395 odwołań od osób fizycznych i prawnych dotyczących działań (zaniechania) organizatorów i klientów zamówień publicznych, z czego 383 odwołania, czyli 97%, zostało rozpatrzonych (kontrola zagraniczna – 277 odwołań, kontrola państwowa – 19 odwołań, zakończonych na podstawie wniosków otrzymanych od autora odwołania – 8 odwołań, przekierowanych – 8 odwołań, złożonych wyjaśnień pisemnych – 71 odwołań), 12 odwołań jest w trakcie rozpatrywania.

Tym samym za pośrednictwem portalu internetowego zamówień rządowych wpłynęło 246 wniosków od osób fizycznych i prawnych (w tym 18 wniosków dołączonych ręcznie), z czego rozpatrzono 236 wniosków, czyli 95,94% (w pełni zrealizowane – 66, częściowo spełnione – 90, odrzucone – 80). .

Ponadto Departament w drodze kontroli państwowej rozpatrzył 19 odwołań od działań (bierności) organizatorów i klientów zamówień publicznych, na podstawie których przeprowadzono 19 czynności kontrolnych w zakresie zgodności z przepisami prawa zamówień publicznych.

Kierownik Działu Kontroli Kamery
DVGA w regionie Północnego Kazachstanu
E. Bagenov

26 października 2018 r

Informacje o zakończonych pracach nad produkcją małych form architektonicznych

W kwietniu tego roku Departament Audytu Wewnętrznego Państwowego Obwodu Północnego Kazachstanu przeprowadził audyt w KSU „Wydział Mieszkalnictwa i Usług Komunalnych, Transportu Pasażerskiego i Autostrad Akimatu Miasta Pietropawłowsk” w sprawie zasadność dokonanej w grudniu 2017 r. płatności za produkcję MAF-ów w kwocie 9505 tys.tenge.

W trakcie audytu ustalono, że dostawca oddział Enbek Astana wykonywał prace związane z naprawą i montażem wcześniej wyprodukowanych MAF-ów, natomiast przedmiotem zamówienia była produkcja nowych MAF-ów, a nie naprawa istniejących. Ponadto wykonawca nie został obciążony karą umowną w wysokości 1.125 tys. tenge z tytułu nienależytego wykonania zobowiązań.

Popełnione naruszenia wskazują na brak skoordynowanych działań, a także niewystarczającą kontrolę ze strony urzędników, co prowadzi do rażących naruszeń.

Po zakończeniu kontroli do kontrolowanej jednostki przesłano polecenie usunięcia stwierdzonych naruszeń i rozważenia odpowiedzialności urzędników, którzy je dopuścili. Za przewinienia popełnione przez aktorstwo Kierownik wydziału Tashkenov D.N. pociągnięty do odpowiedzialności administracyjnej zgodnie z ust. 2 godziny 11 sztuka. 207 Kodeksu wykroczeń administracyjnych w formie kary pieniężnej w wysokości 36,1 tys. tenge, która została zapłacona w całości.

Ponadto podmiot audytu złożył pozew o odzyskanie od oddziału RSE Enbek-Astana na terenie składowiska Enbek kwoty 10 630 tys. tenge. Materiały z audytu zostały przekazane organom ścigania w celu podjęcia odpowiedniej decyzji.

Kenzhebaev T.B.

26 października 2018 r

Działalność Departamentu Audytu Wewnętrznego Państwa w regionie Północnego Kazachstanu za 9 miesięcy 2018 roku

W ciągu 9 miesięcy 2018 roku departament przeprowadził 101 czynności kontrolnych.

Przeprowadzonymi czynnościami kontrolnymi objęto środki budżetowe w łącznej wysokości 22 miliardów 334,8 miliona tenge, w których stwierdzono naruszenia w łącznej kwocie 6 miliardów 418,7 miliona tenge.

Z ogólnej liczby wykrytych naruszeń, naruszenia finansowe wynoszą 1 264,8 mln tenge. Z tego 154,8 mln tenge podlega zwrotowi, a 1110 mln tenge podlega renowacji. Do chwili obecnej do budżetu zwrócono 45,8 mln tenge, a zwrócono 411,5 mln tenge. W przypadku salda kwot niezwróconych i nieodzyskanych roszczenia są realizowane w trybie przewidzianym przepisami prawa.

Czynności kontrolne przeprowadzone w zakresie zgodności z przepisami prawa zamówień publicznych objęły zamówienia publiczne na łączną kwotę 4 miliardów 429,4 mln tenge, w których stwierdzono naruszenia mające wpływ na wyniki zamówień publicznych na kwotę 2 miliardów 786 mln tenge , co nie miało wpływu na wyniki zamówień rządowych – 497,5 mln tenge.

Kontrola biurowa objęła 15 207 procedur o łącznej wartości 166,4 miliarda tenge. Stwierdzono naruszenia na kwotę 32,38 miliarda tenge. Do placówek wysłano 1421 wezwań w celu usunięcia naruszeń, które zostały zrealizowane w całości.

Do Departamentu wpłynęło 365 odwołań od osób fizycznych i prawnych, dotyczących działań (zaniechania) organizatorów i klientów zamówień publicznych, z czego 356 odwołań, czyli 100%, zostało rozpatrzonych (kontrola biurowa – 268 odwołań, kontrola państwowa – 17 odwołań, zakończona na podstawie wniosków otrzymanych od autora odwołania – 7 odwołań, przekierowanych – 7 odwołań, udzielonych pisemnych wyjaśnień – 57 odwołań), 9 odwołań jest w trakcie rozpatrywania.

Na podstawie wyników czynności kontrolnych przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym, w celu wyeliminowania stwierdzonych naruszeń i rozważenia odpowiedzialności osób, które je dopuściły, Departament wysłał 90 poleceń. Do chwili obecnej zrealizowano 76 zamówień. W przypadku braku terminowej realizacji zleceń, prace realizowane są zgodnie z przepisami prawa.

Za okres raportowania Na podstawie wyników czynności kontrolnych pociągnięto do odpowiedzialności dyscyplinarnej 101 urzędników.

Zgodnie z Kodeksem Republiki Kazachstanu „O wykroczeniach administracyjnych” z tytułu naruszeń administracyjnych, przepisów budżetowych, przepisów dotyczących zamówień publicznych, rachunkowości i sprawozdawczości finansowej Departament wszczął 95 postępowań administracyjnych, w wyniku których kary administracyjne w formie kary pieniężnej w łącznej kwocie 6.271 tys. tenge, jako dochody budżetu pobrano kwotę 6.114,5 tys. tenge.

Kierownik działu
Utargazieva Z.T.

Wyniki audytu podczas realizacji budżetowych projektów inwestycyjnych

W lipcu tego roku Departament Audytu Wewnętrznego Państwa obwodu Północnego Kazachstanu przeprowadził czynności kontrolne obejmujące zagadnienia związane z wykorzystaniem środków budżetowych przy realizacji budżetowych projektów inwestycyjnych na budowę budynków mieszkalnych oraz infrastruktury inżynieryjnej i komunikacyjnej, jak w wyniku czego stwierdzono naruszenia finansowe i proceduralne.

I tak Departament Energii, Mieszkalnictwa i Usług Komunalnych Akimatu obwodu Północnego Kazachstanu podczas budowy kolejowego toru dojazdowego z lokalną zabudową torową i sieciami inżynieryjnymi Syrymbet JSC w rejonie Aiyrtau w obwodzie Północnego Kazachstanu w ramach Jednolity program wsparcia i rozwoju biznesu „Mapa drogowa biznesu 2020. I etap z naruszeniem zatwierdzonego harmonogramu prac przez wykonawcę AksentKZ LLP, w tym roku wystąpiły opóźnienia w harmonogramie prac oraz podczas oględzin budowy, stwierdzono braki w towarach i materiałach w wysokości 8.705,4 tys. tenge. Ponadto, z naruszeniem Kodeksu Budżetowego Republiki Kazachstanu na rok 2017, nie wykorzystano środków budżetowych w kwocie 225.343,5 tys. tenge. Na podstawie wyników kontroli rozwiązano umowę z wykonawcą, a braki uzupełniono w całości.

Wydział Mieszkalnictwa i Usług Komunalnych, Transportu Pasażerskiego i Autostrad Akimatu Pietropawłowskiego dokończy modernizację istniejących schematy technologiczne oczyszczalnie ścieków w mieście Pietropawłowsk obwód północno-kazachstański, IV etap przebudowy. Korekta została zawarta w porozumieniu w kwietniu br. z wykonawcą KazEdemStroy Group LLP, przy czym w momencie kontroli naruszono terminy wykonania prac, co doprowadziło do niewykorzystania środków budżetowych pochodzących z budżetu republiki.

Podobne naruszenia stwierdzono w Wydziale Mieszkalnictwa i Usług Komunalnych, Transportu Pasażerskiego i Autostrad Akimatu obwodu Aiyrtau w obwodzie północno-kazachstańskim. Ponadto w trakcie budowy odnogi wodociągu grupy Kokshetau do wsi. Aiyrtau, rejon Aiyrtau, obwód Północno-Kazachstański Instytucja dopuściła się złej jakości planowania środków budżetowych w wysokości 113 400,0 tys. tenge, tj. Dokumentacja projektowo-kosztowa sporządzona w marcu 2015 roku podlega korekcie i w związku z tym nie podlega obecnie realizacji.

Niewykorzystanie środków budżetowych na powyższe projekty stwarza zagrożenie przedwczesnego, a nawet całkowitego niezrealizowania zaplanowanych projektów, w wyniku czego stracone zostaną szanse na terminowe rozwiązanie ważnych problemów społecznych i gospodarczych.

Wszystkie powyższe negatywne konsekwencje rodzą ryzyko nieosiągnięcia wskaźników programów budżetowych, a także nieosiągnięcia wyników w realizacji budżetowych projektów inwestycyjnych.

Popełnione naruszenia wskazują na brak skoordynowanych działań i opieszałość, a także niewystarczającą kontrolę ze strony urzędników.

Po zakończeniu czynności kontrolnych kontrolowane obiekty otrzymały polecenie usunięcia stwierdzonych naruszeń i rozważenia odpowiedzialności urzędników, którzy je dopuścili. Na podstawie wyników kontroli 5 urzędników zostało pociągniętych do odpowiedzialności dyscyplinarnej. Ponadto materiały z audytu zostały przekazane organom ścigania w celu podjęcia odpowiednich decyzji.

Kierownik Działu Audytu Zgodności nr 1
Kenzhebaev T.B.
16 października 2018 r

10.12.2018

W dniu 28 września tego roku Departament Audytu Wewnętrznego Państwowego Obwodu Północnego Kazachstanu zorganizował seminarium mające na celu wyjaśnienie ustawodawstwa Republiki Kazachstanu dotyczącego zamówień publicznych wśród organizatorów i klientów zamówień publicznych w obwodzie kyzyłzarskim obwodu Północnego Kazachstanu .

W trakcie dyskusji poruszono kwestie dotyczące innowacji w prawie dotyczącym zamówień publicznych, a także kwestie związane z prowadzeniem kontroli biurowej zamówień publicznych. Na wszystkie zadane pytania udzielono wyczerpujących wyjaśnień.

Dział kontroli biura
DVGA w regionie Północnego Kazachstanu

11 października 2018 r

W dniu 9 października br. Departament Audytu Wewnętrznego Państwowego Obwodu Północnego Kazachstanu zorganizował seminarium mające na celu wyjaśnienie ustawodawstwa Republiki Kazachstanu dotyczącego zamówień publicznych, z udziałem akimów i pracowników finansowych obwodów wiejskich obwodu ajjrtawskiego oraz dzielnica nazwana na cześć. G. Musrepowa, w którym wprowadzono czwarty poziom budżetu. W trakcie seminarium udzielono wyjaśnień na zadawane pytania.

Dział kontroli biura
DVGA w regionie Północnego Kazachstanu

10.06.2018

Wyniki kontroli biurowej za 9 miesięcy 2018 roku

Na podstawie wyników kontroli zamówień publicznych na towary, roboty i usługi za okres od 01.01.2018 r. do 28.09.2018 r. łączna liczba objętych kontrolą zamówień publicznych wyniosła 15 207 części o wartości 166 miliardów 373 milionów 440 tysięcy tenge, całość pokryta zakupami rządowymi w ilości 15 207 lotów na kwotę 166 miliardów 373 milionów 440 tysięcy tenge, czyli 100%. Spośród nich loty, w których stwierdzono naruszenia, to 1421 lotów (9,34%) w kwocie 32 miliardów 382 milionów 881 tysięcy tenge (19%).

Wysłano 1421 powiadomień (1421 partii) na kwotę 32 miliardów 382 milionów 881 tysięcy tenge. Wykonano 1416 zawiadomień (99,65%) na kwotę 32 miliardów 369 milionów 39 tysięcy tenge.

Tym samym w ramach pierwszego kierunku wysłano 1054 zawiadomienia (1054 loty) na kwotę 7 548 045,5 tys. tenge. Zrealizowano 1050 zawiadomień na kwotę 7.536.703,5 tys. tenge;

W ramach drugiego kierunku wysłano 36 zawiadomień (36 partii) na kwotę 374 991,4 tys. tenge. Wykonano 36 zawiadomień na kwotę 374.991,4 tys. tenge;

W ramach kierunku trzeciego przesłano 4 zawiadomienia (4 loty) na kwotę 757 079,3 tys. tenge. Wykonano 4 zawiadomienia na kwotę 757 079,3 tys. tenge;

W ramach czwartego kierunku wysłano 248 zawiadomień (248 partii) na kwotę 23 577 750,6 tys. tenge. Wykonano 247 zawiadomień na kwotę 23 575 250,6 tys. tenge;

W ramach zapytań ofertowych wysłano 79 zawiadomień (79 lotów) na kwotę 125 014 tys. tenge. Wykonano 79 zawiadomień na kwotę 125 014 tys. tenge.

W 2 zawiadomieniach wpłynęły zastrzeżenia od podmiotów kontroli, z czego w 1 zawiadomieniu Komisja Audytu Wewnętrznego wydała ocenę negatywną, w 1 zawiadomieniu przyjęto wniosek pozytywny (KSE w PCV „Poradnia Psychoneurologiczna” Szpitala KSU „Administracja Zdrowia Akimatu Północnego Kazachstanu”).

Kierownik działu kameralnego
sterowanie DVGA zgodnie z SKO
E. Bagenov

09.08.2018

Rozpatrywanie odwołań osób fizycznych i prawnych dotyczących działań (bierności) organizatorów i klientów zamówień publicznych

Za 9 miesięcy 2018 roku do Departamentu wpłynęło 365 odwołań od osób fizycznych i prawnych, dotyczących działań (zaniechania) organizatorów i klientów zamówień publicznych, z czego 356 odwołań, czyli 100%, zostało rozpatrzonych (kontrola biurowa – 268 odwołań, kontrola państwowa – 17). odwołania, zakończone na podstawie wniosków otrzymanych od autora odwołania – 7 odwołań, przekierowanych – 7 odwołań, złożonych wyjaśnień pisemnych – 57 odwołań), 9 odwołań jest w toku.

Tym samym za pośrednictwem portalu zamówień publicznych wpłynęły 233 wnioski od osób fizycznych i prawnych (w tym 19 wniosków załączonych ręcznie), z czego 224 wnioski, czyli 96,14%, zostały rozpatrzone (w pełni zrealizowane – 60, częściowo spełnione – 88, odrzucone – 76). .

Ponadto Departament w drodze kontroli państwowej rozpatrzył 17 odwołań od działań (bierności) organizatorów i klientów zamówień publicznych, na podstawie których przeprowadzono 17 czynności kontrolnych w zakresie zgodności z przepisami prawa zamówień publicznych.

Kierownik Działu Kontroli Kamery
DVGA w regionie Północnego Kazachstanu
E. Bagenov

10.10.2018

Rola audytu w walce z korupcją

W proces zwalczania korupcji zaangażowane są wszystkie organy administracji rządowej. Dla organów kontroli państwowej i kontroli finansowej walka z korupcją jest jednym z głównych zadań, gdyż głównym kierunkiem naszej działalności jest kontrola wydatkowania środków budżetowych.

Sprawdzając legalność i efektywność wykorzystania środków budżetowych, identyfikuje się oznaki korupcji i jej przesłanki. Wraz z przejściem do kontroli państwowej główna uwaga audytorów skupia się na analizie przyczyn naruszeń systemowych i opracowaniu zaleceń dotyczących ich eliminacji.

Planując działania audytowe, dużą uwagę poświęca się obszarom, w których występuje największe prawdopodobieństwo naruszeń. W tym celu w pracy wykorzystuje się system zarządzania ryzykiem. Ponadto trwają prace nad współpracą z komisją audytową, partią Nur Otan i mediami.

W przypadku ustalenia faktów dotyczących nielegalnego wydatkowania środków budżetowych stosuje się wszelkie środki przewidziane prawem. Materiały audytowe zawierające znamiona przestępstw karnych i administracyjnych są przekazywane organom ścigania. Trwa postępowanie administracyjne.

Aby ukształtować kompetentny personel i zwiększyć osobistą odpowiedzialność audytorów państwowych, prawnie ustanowiono mechanizmy wydawania i cofania certyfikatów audytora państwowego. Kandydat ubiegający się o uprawnienia audytora państwowego sprawdzany jest pod kątem karalności oraz odpowiedzialności administracyjnej i dyscyplinarnej.

W celu ograniczenia ryzyka korupcji w audytowanych obiektach utworzenie grupy audytowej ma na celu eliminację konfliktów interesów. Przed wejściem do miejsc audytu odbywa się odprawa wyjaśniająca przepisy antykorupcyjne i zasady postępowania w miejscu audytu. Wszystkie etapy kontroli państwowej są stale monitorowane przez urzędników wyższego szczebla. Na bieżąco odbywają się także szkolenia techniczne, seminaria i okrągłe stoły przy zaangażowaniu specjalistów z Agencji ds. Służby Cywilnej i Antykorupcji.

Jednym z celów systematyzacji i cyfryzacji działań audytowych jest ograniczenie bezpośrednich kontaktów z obiektami audytu i zmniejszenie ryzyka korupcji. W celu wykluczenia bezpośredniego kontaktu audytorów państwowych z kontrolowanymi obiektami stworzono i funkcjonuje ujednolicona baza danych, która jest zintegrowana z innymi systemami informacyjnymi organów administracji rządowej.

W trakcie działań kontrolnych codzienna walka z korupcją będzie kontynuowana w przyszłości.

Kierownik Działu Planowania,
analiza i raportowanie Milushina I.N.

10.09.2018

W dniu 8 października 2018 roku w Departamencie Audytu Wewnętrznego Państwa Regionu Północnego Kazachstanu odbyło się spotkanie mające na celu wsparcie i promocję Przesłania Prezydenta Republiki Kazachstanu N.A. Nazarbajewa do narodu Kazachstanu „Podniesienie dobrobytu Kazachstanu, zwiększenie dochodów i jakości życia” z dnia 5 października 2018 r.

Zastępca kierownika wydziału Kaparowa Zauresh Uashevna zauważyła, że ​​Orędzie ma wyraźny charakter społeczny. W dokumencie tym Głowa Państwa porusza najbardziej palące kwestie, które Ostatnio zainteresowanych Kazachstanów, a także konkretne środki mające na celu ich rozwiązanie. Są to kwestie zwiększania dochodów ludności, regulacji sektora mieszkalnictwa i usług komunalnych, ograniczania ceł monopoli naturalnych, udzielania kredytów MŚP, stabilności finansowej, wspierania młodszego pokolenia – młodzieży Kazachstanu.

Podczas spotkania ogłoszono sześć ważnych części Orędzia:

1. Rosnące dochody ludności.
2. Poprawa jakości życia.
3. Tworzenie komfortowego środowiska życia.
4. Aparat państwowy nastawiony na potrzeby obywateli.
5. Skuteczna polityka zagraniczna.
6. Udział każdego Kazachstanu w procesach transformacji kraju.

04.10.2018

W budynku miejskiego oddziału partii NUR OTAN w Pietropawłowsku odbyło się posiedzenie komisji kontroli partii.

Pierwszą kwestią poruszoną w programie jest rozwój logistyka transportu RMS. Projekt realizowany jest w ramach programu Nurly Zhol. W tym roku na odbudowę dróg o znaczeniu republikańskim przeznaczono ponad 11 miliardów tenge. 9 z nich zostało już opanowanych.

Zastępca kierownika Departamentu Audytu Wewnętrznego Państwa Kaparowa Zauresh Uashevna opowiedziała o naruszeniach stwierdzonych na podstawie wyników kontroli biurowej.

— W wyniku błędnego zastosowania względnej wartości kryterium za zwycięzcę w tym konkursie uznano „Kostanay Zholdary”, a przy przeliczeniu rabatu warunkowego za zwycięzcę należało uznać „Kokshetau Zholdary”. Kwota wypłaconych środków wyniosła 756 mln tenge. Odbył się KST-44 „Astrachanka-Smirnovo-Kiyaly-Taiynsha-Alekseevka” generalny remont autostrady. Stwierdzono uchybienia w zakresie dopuszczenia do udziału potencjalnego dostawcy, który nie spełniał wymagań kwalifikacyjnych.

Wyniki kontroli biurkowej również są rozczarowujące. W tym roku audytorzy stwierdzili już naruszenia w 4 procedurach programu Nurly Zhol, a ich łączna kwota wyniosła około 2 miliardów tenge.

W przypadku tych 4 procedur wysłaliśmy powiadomienia mające na celu wyeliminowanie zidentyfikowanych naruszeń. Zawiadomienia zostały zrealizowane w całości. Jednocześnie umorzono wyniki zamówień rządowych na kwotę 260 mln tenge i skorygowano na kwotę 1 miliarda 678 mln.

04.10.2018

3 października w Wydziale Wewnętrznej Audytu Państwowego obwodu Północnego Kazachstanu odbyła się uroczysta impreza z okazji Międzynarodowego Dnia Osób Starszych dla emerytów Wydziału

Pozdrowienia i gratulacje przekazała kierownik wydziału Utargaziewa Z.T. „Dzisiaj jest święto - dzień dziękczynienia i szacunku dla starszych. Dzień, w którym przychodzimy do starszego pokolenia, aby wyrazić słowa wdzięczności za ich bezinteresowną pracę, za świat i świetlaną przyszłość, którą nam dali.”

Zespół Departamentu Audytu Wewnętrznego Państwowego regionu Północnego Kazachstanu serdecznie gratuluje Daurii Beimbetovnej! Serdecznie życzę Państwu zdrowia, niewyczerpanej energii, sukcesów na studiach i wspaniałych perspektyw!Gratulujemy przyjęcia do programu Bolashak

Główny specjalista-audytor państwowy Departamentu Audytu Wewnętrznego Państwowego Obwodu Północnego Kazachstanu KVGA MF RK Bugasova Dauria Beimbetovna przeszedł konkurencyjną selekcję kandydatów do przyznania międzynarodowego stypendium „Bolashak” z dalszym szkoleniem na jednej z uniwersytetów w Wielka Brytania!

To zapewnienie wysokiego zaufania ze strony państwa, zaawansowane szkolenie specjalistyczne, zdobycie międzynarodowego doświadczenia i wiedzy, duży krok w stronę Twojej pomyślnej przyszłości!

Pracownicy działu
audyt wewnętrzny państwa dla SKO

W ramach realizacji jednego z głównych kierunków 5 reform instytucjonalnych Głowy Państwa – „Otwartość agencji rządowych”, a także zgodnie z zatwierdzonym Planem Działań, Sekretarz Wykonawczy Ministra Finansów W dniu 20 września 2018 r. Republika Kazachstanu zorganizowała Dzień Otwartych Drzwi w budynku Departamentu Audytu Wewnętrznego Państwowego Regionu Północnego Kazachstanu.

Działalność Departamentu Audytu Wewnętrznego Państwa SKO za miniony okres 2018 roku

W 2018 roku Departament Audytu Wewnętrznego Państwa obwodu Północnego Kazachstanu przeprowadził 93 czynności kontrolne, którymi objęto środki budżetowe na łączną kwotę 18,5 mld tenge, podczas których stwierdzono naruszenia na łączną kwotę 6,2 mld tenge. Jednocześnie naruszenia finansowe – 2,8 miliarda tenge, naruszenia przepisów dotyczących zamówień publicznych – 3,4 miliarda tenge.

Z ogólnej kwoty naruszeń, około 478 mln tenge odzyskano poprzez przywrócenie dostaw towarów, świadczenie usług i wykonanie pracy, zwrot do budżetu, ewidencję i doprowadzenie do zgodności.

Na podstawie wyników działań kontrolnych audytorzy państwowi Departamentu sporządzają protokół z audytu, protokół z audytu oraz wydają polecenia usunięcia stwierdzonych naruszeń, o których realizacji audytowane obiekty przekazują w ustalonych ramach czasowych.

Wydano 90 nakazów mających na celu wyeliminowanie stwierdzonych naruszeń i rozważenie odpowiedzialności osób, które je dopuściły, z czego wykonano 83. Zgodnie z Kodeksem wykroczeń administracyjnych na 27 urzędników nałożono grzywny w wysokości 2,8 mln tenge, które zasiliły budżet w pełny. Sankcje dyscyplinarne otrzymało 97 sprawców.

Jednocześnie Departament przesyła wszelkie materiały z czynności kontrolnych do Krajowego Biura Antykorupcyjnego w celu wykrycia przesłanek popełnienia przestępstwa przez funkcjonariuszy będących przedmiotem kontroli państwowej.

Ponadto pracownicy Departamentu Audytu Wewnętrznego Państwa, jako eksperci, współpracują z organami ścigania, identyfikując i eliminując naruszenia przepisów budżetowych i innych. Tym samym na zlecenie organów ścigania pracownicy Departamentu sporządzili 45 ekspertyz, z których wynika, że ​​łącznie stwierdzono naruszenia prawa na łączną kwotę 4,9 mld tenge.

Ponadto Departament Audytu Wewnętrznego przeprowadza kontrolę biur bez odwiedzania miejsca kontroli państwowej, na podstawie informacji uzyskanych na portalu internetowym zamówień publicznych.

Celem kontroli biurka jest terminowe tłumienie i zapobieganie naruszeniom, a także zapewnienie obiektowi kontroli państwowej prawa do niezależnego eliminowania naruszeń.

Tym samym w minionym okresie za pomocą kontroli biurowej skontrolowano ponad 15 tysięcy postępowań o udzielenie zamówienia publicznego na łączną kwotę 161 miliardów tenge. W efekcie audytorzy państwowi stwierdzili naruszenia w 1364 postępowaniach na łączną kwotę 28 miliardów tenge, które zostały w całości wyeliminowane poprzez unieważnienie lub zmianę decyzji o wynikach zamówień publicznych.

Dodatkowo nasz organ nadrzędny Komisja Audytu Wewnętrznego opracowała kryteria selekcji sytuacji, w których możliwe są naruszenia.

Na podstawie wyników analizy informacji i materiałów organów skarbowych, uzyskanych na podstawie tych kryteriów podczas interakcji Komisji z Komisją Skarbu w sprawie zasady ryzyka braku zgodności (compliance – kontrola), podejmowane są działania w zakresie szybkiego reagowania , a wykonana praca daje określone rezultaty.

Tym samym w 2018 r. spośród 22 umów otrzymanych przez Departament od Komisji ryzyko naruszeń finansowych i przepisów dotyczących zamówień publicznych zostało potwierdzone w przypadku 9 umów na łączną kwotę 64,2 mln tenge. Na podstawie wyników przeprowadzonych prac wysłano 9 poleceń mających na celu wyeliminowanie naruszeń i zapobiegnięcie ich występowaniu w przyszłości, osoby odpowiedzialne zostały pociągnięte do odpowiedzialności dyscyplinarnej, zwrócono i zwrócono do budżetu 37 mln tenge, praca pomocowa aby zapobiec przyszłym naruszeniom.

Podsumowując, chciałbym zauważyć, że zgodnie z art. 33 ustawy Republiki Kazachstanu „O audycie państwowym i kontroli finansowej” organy kontroli państwowej i kontroli finansowej systematycznie analizują wyniki trwającej kontroli państwowej i kontroli finansowej, podsumowywać i badać przyczyny oraz skutki stwierdzonych naruszeń i uchybień w procesie wykonania budżetu, wykorzystania majątku państwowego i podmiotów sektora quasi-publicznego.

Na podstawie wyników analizy organy kontroli państwowej i kontroli finansowej opracowują propozycje ulepszenia ustawodawstwa budżetowego Republiki Kazachstanu i opracowania system finansowy Republiki Kazachstanu i przedłożyć je do rozpatrzenia odpowiednim uprawnionym organom.

Zastępca szefa
Oddział Kaparova Z.U.

W dniu 7 września br. Departament Audytu Wewnętrznego Państwa zorganizował seminarium na temat zwalczania korupcji, na zaproszenie przedstawicieli oddziału Partii Nur Otan, kierownika „Szkoły Średniej nr 7” KSU – Talasbaeva G.T. oraz Departament Biura Krajowego (Służba Antykorupcyjna) Agencji Republiki Kazachstanu Departament Spraw Służby Cywilnej i Antykorupcji dla Inspektora SKO - Zaitseva S.N.

Inspektor S.N. Zaitseva wprowadzono zmiany i uzupełnienia do ustawodawstwa antykorupcyjnego, których jednym z celów jest zmniejszenie represyjności, liczby więźniów i nietolerancji w walce z codzienną korupcją.

Również przedstawicielka oddziału partii Nur Otan Talasbayeva G.T. ogłoszono informację o pracach komisji kontroli partii przy Partii Nur Otan.

Rozpatrywanie odwołań osób fizycznych i prawnych dotyczących działań (bierności) organizatorów i klientów zamówień publicznych

Za 7 miesięcy 2018 roku do Departamentu wpłynęły 333 odwołania od osób fizycznych i prawnych dotyczące działań (zaniechania) organizatorów i klientów zamówień publicznych, z czego 333 odwołania, czyli 100%, zostały rozpatrzone (kontrola zagraniczna – 249 odwołań, kontrola państwowa – 15). odwołania, zakończone na podstawie wniosków otrzymanych od autora odwołania – 6 odwołań, przekierowanych – 6 odwołań, złożonych wyjaśnień pisemnych – 56 odwołań).

Tym samym za pośrednictwem portalu internetowego zamówień publicznych wpłynęło 207 wniosków od osób fizycznych i prawnych (w tym 18 wniosków dołączonych ręcznie), z czego 207 wniosków, czyli 100%, zostało rozpatrzonych (w pełni zrealizowane – 62, częściowo spełnione – 71, odrzucone – 74). .

Departament rozpatrzył także, w drodze kontroli państwowej, 15 odwołań dotyczących działań (zaniechania) organizatorów i klientów zamówień publicznych, na podstawie których przeprowadzono 15 czynności kontrolnych w zakresie zgodności z przepisami prawa zamówień publicznych, kwota objęta audytem wyniosła 358.775,4 tys. tenge.

Na podstawie wyników kontroli stwierdzono naruszenia przepisów prawa zamówień publicznych na łączną kwotę 358 775,4 tys. tenge, w tym mające wpływ na wyniki zamówień publicznych w kwocie 244 465,4 tys. tenge.

Na podstawie wyników kontroli przesłano 14 zamówień mających na celu usunięcie stwierdzonych naruszeń, na podstawie których unieważniono 7 wyników zamówień, rozwiązano 4 umowy w sprawie zamówień publicznych. Odpowiedzialność dyscyplinarną poniosło 10 pracowników (w tym nagana – 11, nagana – 2), 5 pracowników pociągnięto do odpowiedzialności administracyjnej na kwotę 601,3 tys. tenge.

Kierownik Działu Audytu

E. Bagenov

Wyniki kontroli biurowej za 7 miesięcy 2018 roku

Na podstawie wyników kontroli zamówień publicznych na towary, roboty i usługi za okres od 01.01.2018 r. do 27.07.2018 r. łączna liczba objętych kontrolą zamówień rządowych wyniosła 14 477 części o wartości 141 miliardów 370 milionów 55 tysięcy tenge, całość pokryta zakupami rządowymi w ilości 14.477 lotów w kwocie 141 miliardów 370 milionów 55 tysięcy tenge, czyli 100%. W tym loty, w których stwierdzono naruszenia – 1283 loty (9%) w kwocie 25 miliardów 320 milionów 27 tysięcy tenge (18%).

Wysłano 1283 zawiadomienia (1283 loty) na kwotę 25 miliardów 320 milionów 27 tysięcy tenge. Wykonano 1283 zawiadomienia (100%) na kwotę 25 miliardów 320 milionów 27 tysięcy tenge.

Tym samym w ramach pierwszego kierunku ujęto zamówienia publiczne w ilości 6 667 lotów na kwotę 65 073 803,2 tys. tenge, przesłano 961 zawiadomień (961 partii) na kwotę 5 821 514,9 tys. tenge. Wykonano 961 zawiadomień na kwotę 5.821.514,9 tys. tenge;

W ramach drugiego kierunku ujęto zamówienia publiczne w ilości 6262 lotów na kwotę 26 710 457,7 tys. tenge, przesłano 22 zawiadomienia (22 loty) na kwotę 350 743,8 tys. tenge. Wykonano 22 zawiadomienia na kwotę 350 743,8 tys. tenge;

W ramach kierunku trzeciego ujęto zamówienia publiczne w ilości 189 partii na kwotę 749 063,2 tys. tenge, przesłano 3 zawiadomienia (3 loty) na kwotę 749 063,2 tys. tenge. Wykonano 3 zawiadomienia na kwotę 749 063,2 tys. tenge;

W ramach kierunku czwartego ujęto zamówienia publiczne w ilości 237 partii na kwotę 20 995 486 tys. tenge, wysłano 226 zawiadomień (226 partii) na kwotę 18 287 660,2 tys. tenge. Wykonano 226 zawiadomień na kwotę 18 287 660,2 tys. tenge;

W ramach zapytania ofertowego ujęto zamówienia publiczne w ilości 1.122 partii na kwotę 2.028.569,6 tys. tenge, przesłano 71 zawiadomień (71 partii) na kwotę 111.045 tys. tenge. Wykonano 71 zawiadomień na kwotę 111 045 tys. tenge.

Na dzień sprawozdawczy ponowna kontrola zamówień publicznych pod kątem kontroli dokumentów nie wykazała materiałów o niskiej jakości.

W 2 zawiadomieniach wpłynęły zastrzeżenia od podmiotów kontroli, z czego w 1 zawiadomieniu Komisja Audytu Wewnętrznego wydała ocenę negatywną, w 1 zawiadomieniu przyjęto wniosek pozytywny (KSE w PCV „Poradnia Psychoneurologiczna” Szpitala KSU „Administracja Zdrowia Akimatu Północnego Kazachstanu”).

Kierownik Działu Audytu
zamówienia publiczne FEGA w regionie Północnego Kazachstanu
E. Bagenov

Trwają zmiany w Regulaminie zamówień publicznych

Zarządzeniem Ministra Finansów z dnia 13 czerwca 2018 r. nr 562 wprowadzane są zmiany w Regulaminie Zamówień Publicznych, które wejdą w życie z dniem 1 lipca 2018 r.

Tym samym wprowadzane są proponowane zmiany, których celem jest uproszczenie i zmniejszenie ryzyka korupcji w zamówieniach publicznych na roboty budowlane.

Zmiany koncepcyjne Regulaminu polegają na:

1. Zatwierdzenie Wzór umowy konsorcjum zawieranej za pośrednictwem portalu zamówień publicznych.

Również powyższe zarządzenie jasno określa wymagania w zakresie spełniania przez uczestników konsorcjum wymagań kwalifikacyjnych oraz stosowania kryteriów wpływających na konkurencyjną ofertę cenową;

2. Jasne uregulowanie sposobu obliczania stażu pracy przy realizacji zamówień publicznych na prace w sektorze budowlanym;

3. Wprowadzenie obowiązku podawania przez klientów w specyfikacjach technicznych krajowych standardów nabywanych towarów, robót budowlanych i usług (o ile występują). W przypadku ich braku standardy międzystanowe;

4. Wprowadzenie obowiązku przedstawiania przez dostawców Świadectwa Pochodzenia towarów przy dostawie towaru i wykonywaniu pracy.

Jeżeli produkt jest pochodzenia kazachskiego, dostawca ma obowiązek przedstawić certyfikat ST-KZ. Jeżeli produkt jest importowany, dostarczane jest świadectwo pochodzenia produktu wystawione przez odpowiedni uprawniony organ kraju pochodzenia.

Kierownik Działu Audytu
zamówienia publiczne FEGA w regionie Północnego Kazachstanu
E. Bagenov

RSU „Departament Audytu Wewnętrznego Państwowego Obwodu Północnego Kazachstanu Komisji ds. Audytu Wewnętrznego Państwowego Ministerstwa Finansów Republiki Kazachstanu”

ogłasza 19 czerwca 2018 r. dniem otwartym dla obywateli i członków rodzin pracowników samorządowych w godzinach od 10.00 do 13.00.

Departament Audytu Wewnętrznego Państwa Obwodu Północnego Kazachstanu przeprowadził kontrolę w spółce Aiyrtau SU LLP rejon Aiyrtau w sprawie celowego wykorzystania pożyczki budżetowej w wysokości 442 mln 301 tys. tenge otrzymanej w 2017 roku ze środków Urzędu Skarbowego Narodowy Fundusz Republiki Kazachstanu na realizację projektu budowy „Sieci cieplnej do kotłowni centralnej we wsi MKR. Dzielnica Saulmalkol Aiyrtau”

W wyniku kontroli ujawniono niewłaściwe wykorzystanie pożyczki na łączną kwotę 82 mln 879 tys. tenge, która podlega zwrotowi do budżetu. Podana kwota kredytu została przeznaczona nie na budowę sieci ciepłowniczych, lecz na wypłatę wynagrodzeń, zakup kotła i węgla oraz opłacenie podatków i kar. Dodatkowo pomiar kontrolny wykazał zapłatę za niezrealizowaną ilość pracy w wysokości 13 mln 256 tys. tenge.

Materiały z kontroli zostały przekazane do prokuratury okręgowej.

Departament Audytu Wewnętrznego Państwa Obwodu Północnego Kazachstanu przeprowadził kontrolę w Departamencie Zatrudnienia i Programów Społecznych obwodu Magzhan Zhumabayev oraz w Centrum Zatrudnienia Akimat obwodu Magzhan Zhumabayev w celu uzasadnienia finansowania programów socjalnych miejsca pracy dla zatrudnionych bezrobotnych w indywidualnym przedsiębiorcy A.B. Bakirov.

W efekcie ustalono, że przedsiębiorca ten nielegalnie otrzymał z budżetu 341 tys. tenge, sporządzając karty czasu pracy dla osób bezrobotnych, które faktycznie dla niej nie pracowały. Powyższa kwota została w całości zwrócona do budżetu.

Materiały zostały przekazane do prokuratury rejonowej.

Kontrola realizacji Państwowego Programu Zwalczania Ekstremizmu Religijnego i Terroryzmu na lata 2013-2017

W tym roku Departament Audytu Wewnętrznego Państwa obwodu Północnego Kazachstanu przeprowadził w 10 skontrolowanych obiektach czynności kontrolne dotyczące wykorzystania środków finansowych przeznaczonych na realizację Państwowego Programu Zwalczania Ekstremizmu Religijnego i Terroryzmu w Republice Kazachstanu na lata 2013-2017 .

Tym samym na realizację tego programu, mającego na celu zapewnienie bezpieczeństwa ludzi, społeczeństwa i państwa poprzez zapobieganie przejawom ekstremizmu religijnego oraz przeciwdziałanie zagrożeniu terroryzmem, środki budżetowe przeznaczono dla 6 dysponentów programów budżetowych na łączną kwotę 574 mln tenge .

Za przyznane środki realizowano wydarzenia o charakterze kontrpropagandowym (spotkania, rozmowy z ludnością), zamieszczano w mediach lokalnych ukierunkowane materiały tematyczne, emitowano audycje telewizyjne i radiowe, filmy dokumentalne i filmy społecznościowe.

Ponadto w regionach otwarto wiejskie biblioteki i ośrodki rekreacji (kluby), nowe wydziały i grupy podnoszenia ciężarów z kettlebellami i łyżwiarstwa szybkiego, piłki wodnej, mini piłki nożnej, boksu tajskiego, kazachskiego kuresi i togyz kumalaka.

Aby zapewnić porządek publiczny w Pietropawłowsku, kosztem środków rządowych zainstalowano kamery monitoringu ulicznego.

Tym samym realizacja programu została zakończona stworzeniem systemu zapobiegania, tłumienia i minimalizowania zagrożeń ekstremizmem i terroryzmem, mającego na celu zapewnienie bezpieczeństwa jednostki, społeczeństwa i państwa.

Wyniki działań kontrolnych wykazały, że w trakcie wydatkowania środków budżetowych dochodziło do naruszeń wymogów wynikających z obowiązujących przepisów, głównie w trakcie postępowań o udzielenie zamówienia publicznego.

Tym samym Departament Spraw Religijnych, przeprowadzając zamówienia publiczne na usługi w ramach zamówień społecznych, komisja konkursowa w sposób nieuzasadniony dopuściła potencjalnego dostawcę organizacji pozarządowej „Centrum Badań nad Stosunkami Międzywyznaniowymi i Międzyetnicznymi” do udziału w konkursie jako wskutek nieprawidłowego zastosowania punktów za doświadczenie zawodowe, w związku z niedostarczeniem kopii faktur w formie elektronicznej.

Kierownictwo Polityka wewnętrzna w ramach zamówienia publicznego na usługi na rok 2013 dla części „Utrzymanie i wsparcie serwisu internetowego służącego do organizacji monitoringu regionalnych zasobów Internetu o treści religijnej” komisja konkursowa bezzasadnie odrzuciła konkursowe zgłoszenie potencjalnego dostawcy i nie podjęła działań mających na celu zebranie kara za niewykonanie przez dostawcę obowiązków w terminach określonych w umowie.

Szkoły wyższe regionu (zawodowa szkoła pedagogiczna, transport kolejowy im. Baikena Aszimowa, szkoła humanitarna im. Magzhana Zhumabayeva) i regionalna specjalistyczna szkoła z internatem dla dzieci uzdolnionych im. Abu Dosmukhambetova, przy przeprowadzaniu zamówienia publicznego na usługi montażu i instalacji systemu monitoringu wizyjnego dopuścił się identycznych naruszeń, a mianowicie: bezzasadnie wybrał sposób udzielania zamówień, ustalił wymagania sprzeczne z przepisami o zamówieniach publicznych oraz nie zamieszczał w odpowiednim czasie sprawozdań na portalu zamówień publicznych.

Urząd akima rejonu wiejskiego Nadieżdinskiego obwodu magżana żumabajewskiego w wyniku błędnego zastosowania kategorii i współczynnika do podstawowego wynagrodzenia służbowego zawyżył i wypłacił wynagrodzenie dyrektorowi klubu wiejskiego w wysokości 470,3 tys. tenge , kwota ta podlega zwrotowi do budżetu.

Departament przesłał do kontrolowanych obiektów instrukcje mające na celu wyeliminowanie stwierdzonych naruszeń i rozważenie odpowiedzialności osób, które je dopuściły. Na podstawie wyników kontroli dziesięciu urzędników pociągnięto do odpowiedzialności dyscyplinarnej, dwóch urzędników do odpowiedzialności administracyjnej, wszystkie materiały z kontroli przekazano organom ścigania.

Kierownik Działu Audytu
sektor publiczny nr 2 Chepenko A.V.

Rozpatrywanie wniosków od osób fizycznych i prawnych w zakresie zamówień publicznych

W minionym okresie 2018 roku do Departamentu wpłynęło 276 odwołań od osób fizycznych i prawnych dotyczących działań (zaniechania) organizatorów i klientów zamówień publicznych, z czego 265 odwołań, czyli 96%, zostało rozpatrzonych (kontrola zagraniczna – 211 odwołań, kontrola państwowa – 12 odwołań, zakończonych na podstawie wniosków otrzymanych od autora odwołania – 5 odwołań, przekierowano 7 odwołań, udzielono pisemnych wyjaśnień – 30 odwołań), 11 odwołań jest w toku.

I tak za pośrednictwem portalu internetowego dotyczącego zamówień rządowych otrzymano 163 wnioski od osób fizycznych i prawnych (w tym 17 wniosków załączonych ręcznie), z czego 155 wniosków, czyli 95,1%, zostało rozpatrzonych (w pełni zrealizowane – 45, częściowo spełnione – 54, spełnione – odrzucone 56) ), NA ten moment Rozpatrywanych jest 8 wniosków otrzymanych za pośrednictwem portalu zamówień publicznych.

Ponadto Departament w drodze kontroli państwowej rozpatrzył 12 odwołań od działań (bierności) organizatorów i klientów zamówień publicznych, na podstawie których przeprowadzono 12 czynności kontrolnych w zakresie zgodności z przepisami prawa zamówień publicznych, kwota objęta audytem wyniosła 357.200,1 tys. tenge.

Na podstawie wyników kontroli stwierdzono naruszenia przepisów prawa zamówień publicznych na łączną kwotę 357 200,1 tys. tenge, w tym mające wpływ na wyniki zamówień publicznych w kwocie 243 957,1 tys. tenge.

DVGA w regionie Północnego Kazachstanu

Elektroniczna kontrola biurowa umożliwia wykrywanie naruszeń w systemie zamówień publicznych online

Departament Wewnętrznego Audytu Państwowego Regionu Północnego Kaukazu zwalcza naruszenia w zakresie zamówień publicznych w Internecie, w tym eliminuje naruszenia na wczesnym etapie, co pozwala organizatorom zamówień publicznych na samodzielne poprawianie błędów, bez obciążeń administracyjnych i kar.

Jednocześnie pełna automatyzacja systemu zamówień publicznych prowadzona jest w ramach kroku 93 Planu Narodowego, Ustawy Republiki Kazachstanu „O audycie państwowym i kontroli finansowej”.

W ciągu pięciu miesięcy tego roku swoistym „filtrem” uprawnionego organu znalazło się ponad 13 528 postępowań o udzielenie zamówienia publicznego. Do chwili obecnej naruszenia zostały zatrzymane w 1479 przypadkach. Do częstych naruszeń zalicza się ograniczanie i komplikowanie udziału w toczących się zamówieniach, a także nieuzasadnioną odmowę niektórym dostawcom udziału w konkursie ze względów formalnych.

Tym samym w ciągu 5 miesięcy br. zakończono 922 przypadki naruszeń związanych z ograniczeniami i komplikacjami udziału w zamówieniach publicznych, np. ujawniono fakty, gdy klient wymagał obowiązkowej dostępności odpowiednich parametrów (materiału lub zasoby pracy) należące do konkretnego dostawcy, co narusza prawa innych dostawców. Określa także wymagania i warunki, które w nieuzasadniony sposób ograniczają i komplikują udział potencjalnych dostawców w konkursie, co prowadzi do nielegalnego zmniejszania liczby potencjalnych uczestników.

Sytuacja w regionie wygląda następująco:

• Dzielnica Aiyrtau - 19
• Rejon Akzhar – 59
• Rejon Akkaiynsky - 19
• Rejon Yesilsky - 93
• Dzielnica Żambyl – 44
• Magżana Żumabajewa – 35
• Rejon Kyzyłżar - 93
• Rejon Mamlyut - 14
• ich. G. Musrepova – 181
• Rejon Taiynshinsky - 51
• Rejon Timiryazevsky - 5
• Rejon Ualichanowski - 16
• Dzielnica Shal Akyn – 24
• Pietropawłowsk - 269

Podjęte działania wyeliminują naruszenia przepisów prawa w zakresie zamówień publicznych, będą sprzyjać zdrowej konkurencji wśród potencjalnych dostawców, co w efekcie wpłynie na optymalne wykorzystanie pieniędzy i ich terminowość.

Departament Audytu Zamówień Publicznych
DVGA w regionie Północnego Kazachstanu

W Departamencie Audytu Wewnętrznego Państwowego SKO odbyło się seminarium wśród pracowników Departamentu mające na celu wyjaśnienie zasad funkcjonowania nowych Regulaminów Audytu Wewnętrznego i Kontroli Finansowej, zatwierdzonych Zarządzeniem Ministra Finansów RP. Kazachstan z dnia 19 marca 2018 r. nr 392 (zwany dalej Regulaminem).

Podczas seminarium zapoznano się z zaktualizowanym Regulaminem. Prowadzenie i przetwarzanie czynności audytowych od dnia 5 maja 2018 roku odbywa się zgodnie z Regulaminem.

03 maja 2018 r. w Departamencie Audytu Wewnętrznego Państwa Obwodu Północnego Kazachstanu z udziałem głównego specjalisty Departamentu Agencji Republiki Kazachstanu ds. Służby Cywilnej i Przeciwdziałania Korupcji w Obwodzie Północnego Kazachstanu A.Zh. odbyło się seminarium na temat „O niektórych zagadnieniach związanych z oceną pracy urzędników administracyjnych”.

Podczas wydarzenia główny specjalista opowiedział o zmianach w Standardowej Metodologii Oceny Pracy Pracowników Służby Cywilnej Korpusu „B” (Zarządzenie Prezesa Agencji Republiki Kazachstanu ds. Służby Cywilnej i Przeciwdziałania Korupcji 16 stycznia 2018 nr 13).

Udzielono odpowiedzi na interesujące pytania.

Departament Audytu Wewnętrznego Państwowego Regionu Północnego Kazachstanu zgodnie z ust. 4 łyżki 14 Ustawy Republiki Kazachstanu „O audycie państwowym i kontroli finansowej” W dniu 2 maja 2018 roku odbyło się seminarium poświęcone zagadnieniom pracy w systemie informacyjnym RMS/FC Ministerstwa Finansów z pracownikami IAS Akimat regionu Północnego Kazachstanu. Na podstawie wyników seminarium pracownicy IAS uzyskali uprawnienia w FC/SUR IS i rozpoczęto prace nad wprowadzeniem materiałów audytowych do FC/SUR IS.

IAS otrzymała także propozycję dodania do systemu informacyjnego RMS/FC Ministerstwa Finansów typu audytu – audyt efektywności.

W dniach 3, 06, 10, 12 kwietnia 2018 roku w Departamencie Audytu Wewnętrznego Państwa Obwodu Północnego Kazachstanu odbyły się terenowe spotkania seminaryjne na temat zgodności z przepisami budżetowymi i przepisami dotyczącymi zamówień publicznych, na które akimowie i pracownicy finansowi obwodów wiejskich Obwodu okręg został zaproszony. G. Musrepow, Szalakyn, rejon Kyzylzhar, obwód Akkaiyn, obwód Żambyl, obwód Mamlyut, obwód Akzhar, obwód Ualikhanovsky, w którym wprowadzono czwarty poziom budżetu. W trakcie seminarium udzielono wyjaśnień na zadawane pytania.

15.02.2018

W dniu 15 lutego br. Departament Audytu Wewnętrznego Państwowego Obwodu Północnego Kazachstanu wraz z Departamentem Metodologii Zamówień Publicznych Ministerstwa Finansów Republiki Kazachstanu zorganizował seminarium wyjaśniające ustawodawstwo Republiki Kazachstanu w sprawie zamówień publicznych wśród organizatorów i klientów zamówień publicznych w regionie Północnego Kazachstanu.

Podczas seminarium kierownik Departamentu Metodologii Zamówień Publicznych Ministerstwa Finansów Republiki Kazachstanu Seitov E.G. przybliżył zebranym projekt ustawy Republiki Kazachstanu „W sprawie wprowadzenia zmian i uzupełnień do niektórych aktów prawnych Republiki Kazachstanu w sprawach zamówień publicznych oraz zamówień podmiotów sektora quasi-publicznego”.

W trakcie dyskusji poruszono kwestię innowacji w prawie zamówień publicznych. Na wszystkie zadane pytania wyczerpująco odpowiedział Seitov E.G. i Zastępca Kierownika Oddziału Kaparova Z.U.

15.02.2018

16 lutego tego roku kierownik wydziału Departamentu Audytu Wewnętrznego Państwa regionu Północnego Kazachstanu Bagenov E.E. odbył się okrągły stół wśród organizatorów i klientów zamówień publicznych w regionie Północnego Kazachstanu.

Tematem dyskusji Okrągłego Stołu była kontrola biurowa zamówień publicznych oraz często popełniane naruszenia w obszarze zamówień publicznych.

W wyniku obrad okrągłego stołu uczestnicy seminarium zdobyli niezbędne doświadczenie i wiedzę, które w jeszcze większym stopniu pomogą organizatorom i klientom minimalizować naruszenia przy zamówieniach publicznych. Zalecono także ścisłe przestrzeganie wymogów przepisów prawa o zamówieniach publicznych.

Działalność Departamentu Audytu Wewnętrznego Państwa w regionie Północnego Kazachstanu w roku 2017

Zgodnie z Ustawą Republiki Kazachstanu „O audycie państwowym i kontroli finansowej” Departament Audytu Wewnętrznego Państwowego Obwodu Północnego Kazachstanu (zwany dalej Departamentem) przeprowadza badanie sprawozdań finansowych oraz audyt zgodności.

W 2017 roku Departament przeprowadził 334 czynności kontrolnych (badanie sprawozdań finansowych i badanie zgodności), które objęły 223 przedmioty kontroli państwowej.

Przeprowadzonymi czynnościami kontrolnymi objęto środki budżetowe w łącznej kwocie 74,9 mld tenge, w których stwierdzono naruszenia na łączną kwotę 38,8 mld tenge.

W celu zapewnienia jednolitego podejścia do klasyfikacji stwierdzonych naruszeń, a także generowania raportów o wynikach ich eliminacji, organy kontroli państwowej i kontroli finansowej korzystają z klasyfikatora naruszeń, który jest opracowywany i zatwierdzany przez Komisję Rachunków ds. kontrola wykonania budżetu republikańskiego (zwana dalej Komisją Rachunkową) w porozumieniu z uprawnionym organem do kontroli wewnętrznej rządu.

Według klasyfikatora naruszeń Departament stwierdził naruszenia w zakresie wpływu środków do budżetu (część dochodowa) w kwocie 2,8 mln tenge, naruszenia przepisów o zamówieniach publicznych – 23 733,6 mln tenge, naruszenia przepisów przy prowadzeniu księgowość i sporządzanie sprawozdań finansowych – 6 439,4 mln tenge, wydatki bieżące – 4 790,9 mln tenge, koszty kapitału – 149 mln tenge, na realizację transferów i dotacji budżetowych – 107,6 mln tenge, na pożyczki budżetowe – 103,9 mln tenge, w zarządzanie i korzystanie z majątku państwowego, podmioty sektora quasi-publicznego – 1,3 mln tenge, inne naruszenia – 3467,1 mln tenge.

Z całkowitej kwoty naruszeń prawa stwierdzonych przez Departament, 2,9 miliarda tenge podlega przywróceniu i zwróceniu do budżetu. Dzięki dotychczasowym działaniom zwrócono i zwrócono 2,8 miliarda tenge, prace w tym kierunku są kontynuowane.

Na podstawie wyników czynności kontrolnych oraz na podstawie nadesłanych przez Departament poleceń usunięcia naruszeń, 322 funkcjonariuszy, którzy dopuścili się naruszeń, zostali pociągnięci do odpowiedzialności dyscyplinarnej.

Departament, zgodnie z Kodeksem Republiki Kazachstanu „O wykroczeniach administracyjnych”, nałożył 189 kar administracyjnych na łączną kwotę grzywny w wysokości 28 milionów tenge za naruszenia przepisów budżetowych, przepisów dotyczących zamówień publicznych, rachunkowości i sprawozdawczości finansowej, z czego na data jego odzyskania w dochodach budżetu wynosi 23,5 mln tenge, czyli 83%, dla pozostałej kwoty – 4,5 mln tenge, termin dobrowolnej wpłaty nie minął, a w terminie wszystkie materiały zostały przekazane do przymusowej zbiórki.

W celu realizacji Planu Działań na lata 2015-2017 mającego na celu realizację Strategii Antykorupcyjnej Republiki Kazachstanu na lata 2015-2025 oraz zwalczanie szarej strefy oraz zgodnie z Ustawą Republiki Kazachstanu „O kontroli państwowej i kontroli finansowej ”, Zasady współdziałania w zakresie monitorowania płatności budżetowych dokonywanych przez władze skarbowe (ryzyko braku zgodności (kontrola zgodności). Zasady te przewidują współdziałanie Komisji Audytu Wewnętrznego Ministerstwa Finansów Republiki Kazachstanu i Komisji Skarbu Państwa Ministerstwo Finansów Republiki Kazachstanu w celu identyfikacji oznak naruszeń ustawodawstwa Republiki Kazachstanu poprzez selekcję zarejestrowanych transakcji cywilnych i dokonanych płatności, wpisanie ich do profili ryzyka i podjęcie działań zaradczych.

I tak, w 2017 roku, według zarejestrowanych przez Komisję Skarbu transakcji cywilnoprawnych, kontroli zgodności podlegało 137 umów, które Departament szczegółowo przeanalizował i zbadał, w efekcie w 1 umowie stwierdzono naruszenia prawa.

Departament prowadzi także kontrolę biurową zamówień publicznych, która odbywa się bez wizytacji obiektu kontroli państwowej, w oparciu o analizę i porównanie danych z systemów informatycznych, a także innych informacji o działalności przedmiotu kontroli państwowej.

Tym samym w 2017 r. Departament objął 22 442 postępowania o udzielenie zamówienia publicznego (partie) na łączną kwotę 204 mld tenge z kontrolą biurową, z czego 1 479 postępowań o wartości 41,4 mld tenge przeprowadzono z naruszeniami.

Na podstawie stwierdzonych naruszeń kontroli biurowej wysłano 1426 zawiadomień mających na celu usunięcie naruszeń stwierdzonych w wyniku kontroli biurowych, które zostały zrealizowane w całości poprzez unieważnienie lub korektę wyników zamówień publicznych.

Należy zaznaczyć, że w związku z terminową realizacją zawiadomień poprzez eliminację naruszeń stwierdzonych w wyniku kontroli biurowej, urzędnicy w 227 sprawach zostali zwolnieni z odpowiedzialności administracyjnej zgodnie z częścią 2 notatki do art. 207 Kodeksu wykroczeń administracyjnych na kwotę ponad 36 milionów tenge.

Należy zauważyć, że w styczniu tego roku wprowadzono zmiany i uzupełnienia do ustawy Republiki Kazachstanu „O rewizji państwowej i kontroli finansowej”.

Wprowadzono pojęcie asystenta audytora państwowego – urzędnika służby cywilnej posiadającego wiedzę zawodową z zakresu rachunkowości i audytu, mającego prawo uczestniczyć w kontrolach państwowych. Określone są także prawa i obowiązki zastępcy audytora państwowego.

Ponadto określono procedurę odwoływania się od aktów prawnych, działań (bierności) organów kontroli państwowej i kontroli finansowej i (lub) ich urzędników.

Podsumowując, pragnę zauważyć, że w roku 2018 Departament planuje przeprowadzić badanie sprawozdań finansowych i zgodności zgodnie z Wykazem przedmiotów kontroli państwowej na rok 2018 (lista zamieszczona jest na stronie internetowej Departamentu).

Jednocześnie kontrola biurowa odbywa się wyłącznie za pośrednictwem portalu zamówień publicznych, w tym wysyłanie powiadomień i ich realizacja.

Planowane jest także wprowadzenie elektronicznego systemu kontroli państwa, który umożliwi przeprowadzanie kontroli na odległość, przy wykorzystaniu technologii informatycznych, bez konieczności udania się na miejsce.

Kontrola wykorzystania transferów celowych

W październiku br. Departament Audytu Wewnętrznego Państwa obwodu Północnego Kazachstanu przeprowadził czynności kontrolne obejmujące zagadnienia związane z wykorzystaniem transferów celowych na budowę budynków mieszkalnych oraz przebudowę sieci wodociągowych i ciepłowniczych, w wyniku które to naruszenia finansowe, naruszenia proceduralne i naruszenia przepisów dotyczących zamówień publicznych

W ten sposób Wydział Architektury, Budownictwa, Mieszkalnictwa i Usług Komunalnych, Transportu Pasażerskiego i Autostrad Rejonu Zhambyl podczas budowy 18-mieszkalnego budynku mieszkalnego we wsi Presnovka zapłacił za prace nieprzewidziane dokumentacja projektowa i kosztorysowa w kwocie 1,7 mln tenge, zaś w kwocie 5,0 mln tenge dokonano zapłaty za ilość niezakończonych prac. Na podstawie wyników audytu wyeliminowano naruszenia tj. dokonano dostosowań w zakresie renowacji poprzez wykonanie prac.

W 2015 r. Wydział Budownictwa, Architektury i Urbanistyki Rejonu Akkayinsky Akimat zrekonstruował sieci dystrybucyjne, wodociągi i punkty sprzedaży wiejskiej osady, podłączony do sieci wodociągowej grupy Bulaevsky we wsi Czerkaskoje w obwodzie akajynskim, o wartości 184,8 mln tenge. Jednocześnie komisyjna kontrola budowanego obiektu wykazała, że ​​pomimo oddania obiektu do użytku w 2015 r., od dwóch lat ludności nie zapewnia się wysokiej jakości żywności. woda pitna i usług wodociągowych, ludność nie ma dostępu do scentralizowanego zaopatrzenia w wodę, głównie ze względu na złą jakość budownictwa, wystąpiły problemy techniczne i awarie, w przypadku których w ciągu dwóch lat nie podjęto żadnych działań naprawczych. Obecnie wykonawca Perspektiva LLP prowadzi prace mające na celu usunięcie problemów.

Podobne naruszenia stwierdzono w okręgowym wydziale architektury, budownictwa, mieszkalnictwa i usług komunalnych, transportu pasażerskiego i autostrad oraz w wydziale budownictwa, architektury i urbanistyki powiatu Magzhan Zhumabaev podczas przebudowy sieci wodociągowych w ośmiu osiedlach wiejskich.

Stwierdzone naruszenia wskazują na brak wystarczającej kontroli urzędników w zakresie efektywnego wykorzystania przyznanych środków budżetowych.

Po zakończeniu czynności kontrolnych kontrolowane obiekty otrzymały polecenie usunięcia stwierdzonych naruszeń i rozważenia odpowiedzialności urzędników, którzy je dopuścili. Na podstawie wyników kontroli dziewięciu urzędników poniosło odpowiedzialność dyscyplinarną, dwóch urzędników poniosło odpowiedzialność administracyjną, a trzy materiały z kontroli przekazano organom ścigania do rozpatrzenia.

Kierownik Działu Audytu
sektor publiczny nr 1 Kenzhebaev T.B.

26 stycznia tego roku pracownicy KSU „Centrum Analiz i Rozwoju Stosunków Międzywyznaniowych” Departamentu Spraw Wyznaniowych odbyli spotkanie informacyjno-wyjaśniające z pracownikami Departamentu Audytu Wewnętrznego Państwa Obwodu Północnego Kazachstanu.

Podczas spotkania wyjaśniono słuchaczom główne aspekty wsparcia prawnego polityki państwa w dziedzinie religii, przedstawiono sytuację religijną w Republice Kazachstanu i regionie Północnego Kazachstanu, obowiązujące ustawodawstwo w dziedzinie religii sferę i odpowiedzialność za jej naruszenie, o destrukcyjnych organizacjach religijnych oraz ich cechach i metodach działania. W sumie w wydarzeniu wzięło udział 30 osób.

Wyniki działalności Departamentu Audytu Wewnętrznego Państwa w regionie Północnego Kazachstanu za 10 miesięcy 2017 roku

Przedmiotem działalności Departamentu jest analiza i ocena gospodarowania i wykorzystania środków budżetowych, majątku państwowego i jednostek sektora quasi-publicznego, związanych z nimi dotacji, pożyczek państwowych i gwarantowanych przez państwo, w tym innych działań związanych z wykonaniem budżetu, w oparciu o system zarządzania ryzykiem.

Departament przeprowadza również kontrolę biurka, której celem jest terminowe tłumienie i zapobieganie naruszeniom, zapewnienie podmiotowi kontroli państwowej prawa do niezależnego eliminowania naruszeń zidentyfikowanych w wyniku kontroli biurka oraz zmniejszenie obciążeń administracyjnych obiektów kontroli audyt państwowy.

W ciągu 10 miesięcy 2017 roku Departament przeprowadził 294 czynności kontrolne, które objęły 201 przedmiotów kontroli państwa, objęły środkami budżetowymi w wysokości 58 miliardów 764 milionów tenge oraz stwierdziły naruszenia w kwocie 28 miliardów 230 milionów tenge.

Zgodnie z klasyfikacją naruszeń, naruszenia dzieli się na finansowe i proceduralne.

Naruszenia finansowe to naruszenia, które spowodowały nieuzasadnione wykorzystanie środków budżetowych, podlegające rekompensacie i przywróceniu.

Naruszenia proceduralne to naruszenia, które nie skutkują nieuzasadnionym wykorzystaniem środków budżetowych.

Zatem z łącznej liczby zidentyfikowanych naruszeń, finansowe wynoszą 1 miliard 70 milionów tenge. Z tego 153,1 mln tenge podlega zwrotowi, renowacji – 916,8 mln tenge, które dzięki podjętym działaniom zostały szybko wyeliminowane.

Naruszenia proceduralne wyniosły 27 miliardów 160 milionów tenge.

Na podstawie wyników czynności kontrolnych 256 urzędników zostało pociągniętych do odpowiedzialności dyscyplinarnej.

W ciągu 10 miesięcy 2017 roku kontrolą biurową objęto 21 047 postępowań o wartości 182 miliardów 931,9 miliona tenge.

Naruszenia stwierdzono w 1363 postępowaniach na kwotę 35,8 mld tenge, w przypadku których naruszenia zostały również na bieżąco eliminowane przez obiekty kontrolne.

W celu realizacji Planu Działań na lata 2015-2017 mającego na celu realizację Strategii Antykorupcyjnej Republiki Kazachstanu na lata 2015-2025 oraz zwalczanie szarej strefy oraz zgodnie z Ustawą Republiki Kazachstanu „O kontroli państwowej i kontroli finansowej ”, Zasady współdziałania przy monitorowaniu wpłat budżetowych dokonywanych przez organy skarbowe (ryzyka braku zgodności (kontrola zgodności)). Zasady te przewidują współdziałanie Komisji Audytu Wewnętrznego Ministerstwa Finansów Republiki Kazachstanu i Komisji Skarbu Ministerstwa Finansów Republiki Kazachstanu w celu identyfikacji oznak naruszeń ustawodawstwa Republiki Kazachstanu, poprzez wybór zarejestrowanych transakcji cywilnych i dokonanych płatności objętych profilami ryzyka oraz przyjęcie środków reagowania.

Tym samym w ciągu 10 miesięcy 2017 roku, według zarejestrowanych przez Komisję Skarbu transakcji cywilnych, kontroli zgodności podlegało 135 umów, które Departament szczegółowo przeanalizował i zbadał, w efekcie w 2 umowach stwierdzono naruszenia prawa. Departament na podstawie zidentyfikowanych naruszeń wydał audytowanym podmiotom odpowiednie zalecenia mające na celu zapobieganie naruszeniom w przyszłości.

W ramach kompetencji przewidzianych przez ustawodawstwo Republiki Kazachstanu dotyczące wykroczeń administracyjnych Departament wszczyna postępowania administracyjne.

Za naruszenia administracyjne przewidziane w Kodeksie wykroczeń administracyjnych Republiki Kazachstanu wydano 141 uchwał o nałożeniu kar administracyjnych w postaci kary pieniężnej w łącznej kwocie 21 873,2 tys. tenge, z czego na dzień sprawozdawczy 15 066,8 tys. tenge pobrano jako dochody budżetu data lub 69%, w tym:

• na podstawie wyników czynności kontrolnych Departamentu – wydano 85 (60%) decyzji na kwotę 12 581,6 tys. tenge, zebrano 11 340,5 mln tenge;
• zdaniem prokuratury – odzyskano w całości 21 (15%) decyzji na kwotę 1588,3 tys. tenge;
• na podstawie materiałów przekazanych przez Służbę Audytu Wewnętrznego, Komisję Rewizyjną, Komisję Rachunkową ds. Kontroli Wykonania Budżetu Republikanów – zebrano 18 (13%) uchwał w wysokości 2.745,5 tys. tenge, 1.230,4 tys. tenge;
• Na podstawie materiałów organizacji pożytku publicznego wydano 17 (12%) decyzji na kwotę 4 957,8 tys. tenge, z czego odzyskano 907,6 tys. tenge.

W przypadku salda niepobranych kar pieniężnych nie minął jeszcze termin dobrowolnej zapłaty, a w przypadku tych, które zapadły, materiały zostały przekazane do przymusowego odbioru.

Zgodnie z obowiązującymi przepisami Departament przekazuje materiały audytowe organom ścigania w celu podjęcia decyzji proceduralnej. W minionym okresie 2017 roku organom ścigania (Służbie Antykorupcyjnej Północnego Kazachstanu) przekazano 37 materiałów o wartości 432,9 mln tenge.

Sterowanie biurkiem

Za 10 miesięcy 2017 roku Departament Audytu Wewnętrznego Państwowego Obwodu Północnego Kazachstanu KVGA MF RK w ramach kontroli biurowej skontrolował 21 302 postępowań (partii) zamówień publicznych na łączną kwotę 192,7 mld tenge, z czego Naruszono 1382 procedury (loty) na kwotę 39 miliardów tenge.

W ramach kontroli biurowej wysłano 1329 powiadomień mających na celu wyeliminowanie naruszeń stwierdzonych w wyniku kontroli biurowej w odniesieniu do 1382 zamówień rządowych (partii) o wartości 39 miliardów tenge, w tym:

• na etapie publikacji ogłoszenia o zamówieniu publicznym w trybie konkursu/aukcji wysłano 686 zawiadomień o usunięciu naruszeń w odniesieniu do 686 zamówień publicznych (partów) na kwotę 17,1 mld tenge;
• na etapie omawiania projektu dokumentacji przetargowej w drodze konkursu/aukcji, wstępne rozpatrzenie wniosków konkurencyjnych potencjalnych dostawców, 26 zawiadomień o usunięciu naruszeń dla 31 zamówień publicznych (partii) na kwotę 2,7 mld tenge;
• na etapie podsumowywania wyników postępowania o udzielenie zamówienia publicznego w drodze konkursu/aukcji wysłano 211 zawiadomień o usunięciu naruszeń w przypadku 259 zamówień publicznych (partii) na kwotę 18,7 mld tenge, z czego w przypadku 185 zamówień publicznych (partii) w kwota 6,8 miliarda tenge wyników anulowana, 74 zakupy rządowe o wartości 15 miliardów tenge, wyniki skorygowane. W wyniku weryfikacji wyników zamówień publicznych w ramach desk control oszczędności budżetowe wyniosły 88,8 mln tenge;
• poprzez zwrócenie się o propozycje cenowe z jednego źródła, giełda towarowa – 406 zawiadomień o usunięciu naruszeń w przypadku 406 zamówień publicznych (partii) na kwotę 468,7 mln tenge.

W minionym okresie 2017 r. w ramach kontroli zamówień publicznych wykryto 208 przypadków stanowiących wykroczenie administracyjne, w tym: z części 1 art. 207 KRKoAP - 103; zgodnie z częścią 5 art. 207 KRKoAP - 55; zgodnie z częścią 8 art. 207 KRKoAP - 35; zgodnie z częścią 9 art. 207 Kodeksu wykroczeń administracyjnych - 15, na łączną kwotę 33,8 mln tenge, które organizatorzy samodzielnie wyeliminowali w terminie określonym przez prawo i tym samym zostali zwolnieni z odpowiedzialności administracyjnej.

Jedną z głównych przyczyn stwarzających warunki do niezgodnych z prawem działań organizatorów jest niewystarczająca znajomość obowiązującego prawa, często niedostateczne rozpatrzenie przez członków komisji konkursowych konkurencyjnych wniosków potencjalnych dostawców na etapie dopuszczenia wstępnego w celu terminowego przyznania im prawa doprowadzenia wniosków do zgodności , nieuzasadnione odrzucenie konkurencyjnych wniosków potencjalnych dostawców z przyczyn nieprzewidzianych w ustawodawstwie Republiki Kazachstanu dotyczącym zamówień publicznych i odwrotnie, nieuzasadnione dopuszczenie potencjalnych dostawców do udziału w konkursie konkurencyjnych ofert.

W celu ograniczenia poziomu naruszeń w zakresie zamówień publicznych Departament regularnie prowadzi seminaria z organizatorami zamówień publicznych, których celem jest wyjaśnienie norm przepisów prawa zamówień publicznych oraz omówienie najczęstszych naruszeń.

Kierownik Działu Audytu Zamówień Publicznych
Departament Audytu Wewnętrznego Państwa dla SKO
Bagenov E.E.

Rząd Moskwy
WYDZIAŁ FINANSÓW MIASTA MOSKWY

ZAMÓWIENIE

Po zatwierdzeniu Regulaminu wdrożenia przez Moskiewski Departament Finansów wewnętrznej kontroli finansowej, wewnętrznego audytu finansowego, kontroli departamentalnej w zakresie zakupów

Dokument z dokonanymi zmianami:
;
.
____________________________________________________________________

Zgodnie z art. 100 ustawy federalnej z dnia 5 kwietnia 2013 r. N 44-FZ „W sprawie systemu kontraktów w zakresie zamówień na towary, roboty budowlane i usługi zaspokajające potrzeby państwowe i komunalne”, uchwały rządu moskiewskiego z dnia 27 sierpnia , 2014 N 487-PP „W sprawie zatwierdzenia Procedury wdrażania wewnętrznej kontroli finansowej i wewnętrznego audytu finansowego”, z dnia 27 sierpnia 2014 N 488-PP „W sprawie zatwierdzenia Procedury wdrażania kontroli wydziałowej w zakresie zakupów towarów, roboty, usługi na potrzeby państwa miasta Moskwy”

Zamawiam:

1. Zatwierdź:

1.1. Regulamin wdrażania wewnętrznej kontroli finansowej przez Departament Finansów Miasta Moskwy zgodnie z załącznikiem nr 1 do niniejszego zarządzenia;

1.2. Regulamin wewnętrznego audytu finansowego Departamentu Finansów Moskwy zgodnie z Załącznikiem nr 2 do niniejszego zarządzenia;

1.3. Regulamin wykonywania przez Departament Finansów miasta Moskwy kontroli departamentalnej w zakresie zamówień towarów, robót budowlanych i usług na potrzeby państwa miasta Moskwy zgodnie z załącznikiem nr 3 do niniejszego zamówienia.

2. Zastrzegam sobie kontrolę nad realizacją niniejszego zamówienia.

Minister Rządu Moskiewskiego,
kierownik działu
finansów miasta Moskwy
E.Yu.Zyabbarova

Załącznik 1. Regulamin wdrażania wewnętrznej kontroli finansowej przez Departament Finansów Miasta Moskwy

Aneks 1
na zlecenie Katedry
finansów miasta Moskwy
z dnia 31 grudnia 2014 r. N 246
(Zmieniony i wprowadzony w życie
na zlecenie Departamentu
finansów miasta Moskwy
z dnia 30 stycznia 2017 r. N 11. -
Zobacz poprzednie wydanie)

Regulamin wdrażania wewnętrznej kontroli finansowej przez Departament Finansów Miasta Moskwy

1. Postanowienia ogólne

Artykuł 160 ust. 2-1 Kodeksu budżetowego Federacji Rosyjskiej, w celu wdrożenia innych aktów prawnych Federacji Rosyjskiej i miasta Moskwy regulujących stosunki prawne w zakresie działań kontrolnych, podejmujących odpowiednie działania w oparciu o ich wyniki, przewidziany przez ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej i miasta Moskwy i określa ogólne zasady organizacja i procedura wdrażania przez Wydział Finansów Miasta Moskwy (zwany dalej Wydziałem) wewnętrznej kontroli finansowej.

1.2. Główne cele wewnętrznej kontroli finansowej to:

1.2.1. Przestrzeganie wewnętrznych standardów i procedur sporządzania i wykonywania budżetu miasta Moskwy w zakresie wydatków, dochodów, źródeł finansowania deficytu budżetowego, sporządzania sprawozdawczości budżetowej i prowadzenia dokumentacji budżetowej przez Wydział.

1.2.2. Przygotowanie i organizacja działań poprawiających efektywność i efektywność wykorzystania środków budżetowych.

1.3. Wewnętrzna kontrola finansowa to ciągły proces prowadzony przez kierownika (zastępców szefów), innych urzędników Departamentu (zwanych dalej urzędnikami), którzy organizują i przeprowadzają przygotowanie i wykonanie budżetu miasta Moskwy, przygotowanie budżetu raportowanie i prowadzenie dokumentacji budżetowej (zwane dalej wewnętrznymi procedurami budżetowymi).

2. Wdrożenie wewnętrznej kontroli finansowej

2.1. Wewnętrzna kontrola finansowa prowadzona jest w jednostkach strukturalnych Departamentu, które wykonują władzę budżetową zgodnie z aktami prawnymi Federacji Rosyjskiej i miasta Moskwy, regulującymi budżetowe stosunki prawne oraz przepisami dotyczącymi jednostek strukturalnych Departamentu.

2.2. Wewnętrzną kontrolę finansową przeprowadzają urzędnicy zgodnie z ich oficjalnymi przepisami dotyczącymi procedur budżetu wewnętrznego ustanowionych w punkcie 2.4 Procedury wdrażania wewnętrznej kontroli finansowej i wewnętrznego audytu finansowego, zatwierdzonej dekretem rządu moskiewskiego z dnia 27 sierpnia 2014 r. N. 487-PP, a także objęte nimi operacje podlegające wewnętrznej kontroli finansowej (zwane dalej operacjami wewnętrznej kontroli finansowej).

2.3. Za organizację wewnętrznej kontroli finansowej odpowiadają zastępcy kierowników Departamentu, nadzorujący piony strukturalne Departamentu zgodnie z podziałem obowiązków.

2.4. Wykaz czynności wewnętrznej kontroli finansowej Departament zatwierdza przed rozpoczęciem kolejnego roku obrotowego.

Wykaz czynności wewnętrznej kontroli finansowej podlega aktualizacji w trakcie roku obrotowego:

- decyzją kierownika (zastępcy kierownika) Departamentu;

- w przypadku zmian w regulacyjnych aktach prawnych Federacji Rosyjskiej, aktach prawnych miasta Moskwy regulujących budżetowe stosunki prawne, pociągających za sobą konieczność zmiany wewnętrznych procedur budżetowych.

2.5. Wewnętrzna kontrola finansowa prowadzona jest za pomocą następujących metod:

2.5.1. Sprawdzanie dokumentów i raportów składanych w celu przeprowadzenia wewnętrznych procedur budżetowych pod kątem zgodności ich projektu i (lub) informacji w nich określonych z wymogami ustawodawstwa budżetowego Federacji Rosyjskiej i innych regulacyjnych aktów prawnych regulujących budżetowe stosunki prawne, wewnętrzne standardy i procedury, terminowość przygotowania i składania dokumentów niezbędnych do realizacji procedur budżetu wewnętrznego, rzetelność, kompletność i aktualność informacji i informacji w nich zawartych.

2.5.2. Gromadzenie (żądanie), analiza i ocena (monitorowanie) dokumentów, raportowanie, dane i informacje na temat wyników realizacji procedur budżetu wewnętrznego, realizacji zadań rządowych, zgodności z warunkami, celami i trybem zapewniania transferów międzybudżetowych, które mają wyznaczonym celu.

2.5.3. Uzgadnianie danych.

2.5.4. Potwierdzenie (koordynacja) działań w celu wygenerowania dokumentów niezbędnych do przeprowadzenia procedur budżetu wewnętrznego (zwanych dalej operacjami).

2.6. Metody wdrażania wewnętrznej kontroli finansowej obejmują:

2.6.1. Metoda ciągła, w której przeprowadzane są działania kontrolne w stosunku do każdej wykonanej operacji.

2.6.2. Metoda selektywna, w której przeprowadzane są działania kontrolne w stosunku do wykonywanej odrębnej operacji.

2.7. Wewnętrzna kontrola finansowa prowadzona jest przy wykorzystaniu następujących form:

2.7.1. Kontrola według poziomu odpowiedzialności - kontrola pełna i (lub) wybiórcza przeprowadzana przez urzędników lub jednostki strukturalne i (lub) urzędników Departamentu posiadających uprawnienia do przeprowadzania wewnętrznego audytu finansowego w odniesieniu do procedur i operacji budżetu wewnętrznego, a także w stosunku do podległych państwowych instytucji budżetowych miasta Moskwy, odbiorców transferów międzybudżetowych na określony cel.

2.7.2. Kontrola szczebli podporządkowania to pełna kontrola sprawowana przez kierownika (zastępców kierowników, kierowników pionów strukturalnych) Departamentu lub inną upoważnioną osobę w stosunku do czynności wykonywanych przez podległych mu urzędników.

2.7.3. Samokontrola to pełna kontrola urzędników Departamentu w odniesieniu do prowadzonych przez nich wewnętrznych procedur budżetowych pod kątem zgodności tych procedur z wymogami ustawodawstwa budżetowego Federacji Rosyjskiej i innych regulacyjnych aktów prawnych regulujących budżetowe stosunki prawne, standardy wewnętrzne i procedur, w tym ocenę przyczyn i okoliczności (czynników) mających negatywny wpływ na realizację transakcji.

2.7.4. Kontrola powiązana - kontrola pełna i (lub) selektywna przeprowadzana przez kierownika jednostki strukturalnej Departamentu lub inną upoważnioną osobę w związku z czynnościami wykonywanymi przez urzędników innych jednostek strukturalnych Departamentu w ramach wewnętrznych przepisów dotyczących współdziałania w wdrażanie procedur budżetowych.

3. Przeprowadzanie i ewidencjonowanie wyników wewnętrznej kontroli finansowej

3.1. Wyniki kontroli według poziomu odpowiedzialności są sformalizowane we wniosku wskazującym konieczność wprowadzenia poprawek i (lub) wyeliminowania ewentualnych niedociągnięć (naruszeń) w terminie określonym we wniosku lub poprzez wpis autoryzacyjny na złożonym dokument.

3.2. Wyniki kontroli według stopnia podporządkowania, kontroli z nią związanej i samokontroli dokumentuje się:

3.2.1. Zatwierdzenie wewnętrzne (podpisanie dokumentów).

3.2.2. Zatwierdzenie zewnętrzne (umieszczenie pieczęci aprobaty, świadectwa dopuszczenia, karty aprobaty lub protokołu dyskusji nad dokumentem).

3.2.4. Wpisy w dziennikach wewnętrznej kontroli finansowej.

3.3. Informacje o stwierdzonych naruszeniach i (lub) niedociągnięciach w realizacji procedur budżetu wewnętrznego, informacje o przyczynach ich wystąpienia oraz o proponowanych działaniach mających na celu identyfikację i minimalizację ryzyka naruszeń (przyznanie się do braków) w sferze finansowo-budżetowej oraz zagrożeń nieprzestrzegania zasady efektywnego wykorzystania środków budżetowych (dalej – wyniki wewnętrznej kontroli finansowej) kierowani są przez kierowników jednostek strukturalnych odpowiedzialnych za wyniki realizacji procedur budżetu wewnętrznego do działu audytu procesowego Procesu Budżetowego Departamentu Rozwoju i Audytu w celu podsumowania i przygotowania informacji dla kierownika (zastępcy kierownika) Departamentu kwartalnie w terminie do 15 dnia miesiąca następującego po bloku miesiąca sprawozdawczego.
zarządzeniem Moskiewskiego Departamentu Finansów z dnia 27 grudnia 2019 r. N 396.

Określone informacje są udzielane natychmiast w przypadku wykrycia naruszeń ustawodawstwa budżetowego Federacji Rosyjskiej, za które nakładane są kary zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej.

3.4. Na podstawie wyników rozpatrzenia wyników wewnętrznej kontroli finansowej kierownik (zastępca kierownika) Departamentu podejmuje decyzje wskazujące terminy ich realizacji, mające na celu:

3.4.1. Zapewnienie stosowania skutecznych automatycznych działań kontrolnych w odniesieniu do poszczególnych operacji i (lub) wyeliminowanie wad stosowanych narzędzi programowych do automatyzacji działań kontrolnych, a także wyeliminowanie nieskutecznych automatycznych działań kontrolnych.

3.4.2. Aby zmienić listę operacji wewnętrznej kontroli finansowej.

3.4.3. Aktualizacja systemu rejestrów i klasyfikatorów.

3.4.4. Wyjaśnienie praw użytkowników do dostępu do baz danych, wprowadzania i otrzymywania informacji ze zautomatyzowanych systemów informatycznych zapewniających realizację uprawnień budżetowych, a także przepisów określających tryb pracy użytkowników z systemami informatycznymi (zasobami).

3.4.5. Aby zmienić wewnętrzne standardy i procedury.

3.4.6. Wyjaśnienie praw urzędników przeprowadzających wewnętrzne procedury budżetowe w zakresie tworzenia finansowych i pierwotnych dokumentów księgowych, a także praw dostępu do zapisów w rejestrach księgowych budżetu.

3.4.7. Eliminowanie konfliktów interesów wśród urzędników realizujących wewnętrzne procedury budżetowe.

3.4.8. Przeprowadzanie inspekcji wewnętrznych i nakładanie odpowiedzialności materialnej i (lub) dyscyplinarnej na winnych urzędników.

Załącznik 2. Regulamin wewnętrznego audytu finansowego Moskiewskiego Departamentu Finansów

Załącznik 2
na zlecenie Katedry
finansów miasta Moskwy
z dnia 31 grudnia 2014 r. N 246

1. Postanowienia ogólne

1.1. Niniejsze rozporządzenie zostało opracowane zgodnie z art. 160 ust. 2-1 Kodeksu budżetowego Federacji Rosyjskiej w celu wykonania uchwały Rządu Moskwy nr 487-PP z dnia 27 sierpnia 2014 r. „W sprawie zatwierdzenia Procedury wdrażania wewnętrznej kontroli finansowej i wewnętrzny audyt finansowy” oraz inne akty prawne Federacji Rosyjskiej i miasta Moskwa, regulujące stosunki prawne w zakresie przeprowadzania działań kontrolnych, podejmowania odpowiednich działań w oparciu o ich wyniki, przewidziane w ustawodawstwie Federacji Rosyjskiej i miasta Moskwy Moskwa.

1.2. Wydział Finansów Miasta Moskwy (zwany dalej Wydziałem) przeprowadza wewnętrzny audyt finansowy w celach:

1.2.1. Ocena wiarygodności wewnętrznej kontroli finansowej i przygotowanie rekomendacji mających na celu poprawę jej efektywności.

1.2.2. Potwierdzenie rzetelności sprawozdawczości budżetowej i zgodności procedury prowadzenia rachunkowości budżetowej z metodologią i standardami rachunkowości budżetowej ustalonymi przez Ministerstwo Finansów Federacji Rosyjskiej.

1.2.3. Przygotowywanie propozycji poprawy efektywności i efektywności wykorzystania środków budżetowych.

1.3. Przedmiotem wewnętrznego audytu finansowego jest całokształt transakcji finansowo-biznesowych realizowanych przez komórki strukturalne Departamentu (zwane dalej przedmiotami audytu), a także organizacja i realizacja wewnętrznej kontroli finansowej.

1.4. Jednostką strukturalną uprawnioną do przeprowadzania wewnętrznego audytu finansowego jest dział audytu procesów Departamentu Rozwoju i Audytu Procesu Budżetowego Departamentu (zwany dalej Służbą Wewnętrznego Audytu Finansowego).
zarządzeniem Moskiewskiego Departamentu Finansów z dnia 27 grudnia 2019 r. N 396.

1,5. Służba Wewnętrznego Audytu Finansowego przeprowadza wewnętrzny audyt finansowy w oparciu o niezależność funkcjonalną.
(Klauzula ze zmianami, wprowadzona w życie zarządzeniem Moskiewskiego Departamentu Finansów z dnia 30 stycznia 2017 r. N 11.

2. Procedura planowania działań w celu przeprowadzenia wewnętrznego audytu finansowego

2.1. Wewnętrzny audyt finansowy przeprowadzany jest w drodze audytów planowych i nieplanowanych, przez które rozumie się działania podejmowane przez Służbę Wewnętrznego Audytu Finansowego w celu oceny wiarygodności wewnętrznej kontroli finansowej i przygotowania rekomendacji w zakresie poprawy jej efektywności; potwierdzenie rzetelności sprawozdawczości budżetowej i zgodności procedury prowadzenia rachunkowości budżetowej z metodologią i standardami rachunkowości budżetowej ustalonymi przez Ministerstwo Finansów Federacji Rosyjskiej; przygotowywanie propozycji poprawy efektywności i efektywności wykorzystania środków budżetowych (zwany dalej audytem).

2.2. Audity planowe przeprowadzane są w oparciu o Plan Audytów (zwany dalej Planem), zatwierdzony zarządzeniem Departamentu na kolejny rok kalendarzowy nie później niż do 15 października bieżącego roku kalendarzowego.
(Paragraf ze zmianami, wprowadzony w życie zarządzeniem Moskiewskiego Departamentu Finansów z dnia 27 grudnia 2019 r. N 396.

Służba Wewnętrznego Audytu Finansowego przedkłada do zatwierdzenia kierownikowi Departamentu projekt Planu do 10 października roku poprzedzającego rok kontroli.

Korekty w Planie można dokonać nie później niż na dwa miesiące przed ustalonym w Planie miesiącem rozpoczęcia audytu.

2.3. Plan każdego audytu wskazuje procedurę budżetu wewnętrznego podlegającą audytowi, przedmiot audytu, okres audytu oraz osoby odpowiedzialne.

2.4. Tworząc Plan brane są pod uwagę:

2.4.1. Znaczenie operacji, grup podobnych operacji kontrolowanych obiektów, które mogą mieć istotny wpływ na roczną i (lub) kwartalną sprawozdawczość budżetową Departamentu w przypadku niezgodnego z prawem wykonania tych operacji.

2.4.2. Czynniki wpływające na wielkość próby audytowanych transakcji służących badaniu wiarygodności (skuteczności) wewnętrznej kontroli finansowej, do których zalicza się m.in. częstotliwość działań kontroli wizualnej oraz poziom automatyzacji procedur wewnętrznej kontroli finansowej.

2.4.3. Umiejętność przeprowadzania audytów w ustalonych ramach czasowych.

2.4.4. Dostępność rezerwy czasowej na wykonanie audytów nieplanowanych.

2.5. Podstawą przeprowadzenia audytów nieplanowanych jest polecenie kierownika Działu.

2.6. Plan na kolejny rok wprowadzany jest do zautomatyzowanego systemu przez Służbę Wewnętrznego Audytu Finansowego System informacyjny Główny Wydział Kontroli miasta Moskwy do 15 października roku poprzedzającego rok kontroli.

3. Przeprowadzanie wewnętrznego audytu finansowego

3.1. Zwołanie audytu następuje na podstawie zarządzenia Departamentu przeprowadzenia audytu (zwanego dalej zarządzeniem).

W zleceniu przeprowadzenia audytu powołuje się zespół audytowy, a także określa:

- przedmiot audytu: planowy – zgodnie z postanowieniami Planu; nieplanowane - w imieniu menedżera;

- cel audytu;

- termin audytu.

W skład zespołu audytowego mogą wchodzić urzędnicy z innych działów strukturalnych Departamentu, którzy posiadają specjalistyczną wiedzę niezbędną do przeprowadzenia takiego audytu.

3.2. Audyt przeprowadzany jest w oparciu o zatwierdzony na zlecenie Departamentu program audytu, który zawiera temat audytu, nazwę przedmiotu audytu, listę zagadnień podlegających badaniu w trakcie audytu oraz termin jego przeprowadzenia. prowadzić.

Zmiany i uzupełnienia zatwierdzonego programu audytów dokonywane są na podstawie notatki kierownika Służby Wewnętrznego Audytu Finansowego i formalizowane odpowiednim zarządzeniem.

3.3. Kierownik zespołu audytowego ustala zakres i skład działań kontrolnych dla każdego zagadnienia programu audytu oraz rozdziela obowiązki pomiędzy członków zespołu audytowego.

3.4. Audyty dzielą się na:

3.4.1. Audyty dokumentów przeprowadzane w siedzibie Służby Wewnętrznego Audytu Finansowego na podstawie informacji i materiałów przekazanych na jej zlecenie.

3.4.2. Kontrole na miejscu, które przeprowadzane są w miejscu audytowanych obiektów.

3.5. Audyt przeprowadzany jest w następujący sposób:

3.5.1. Kontrola, czyli badanie zapisów i dokumentów związanych z transakcjami i (lub) środkami trwałymi.

3.5.2. Obserwacja, czyli systematyczne badanie działań urzędników i pracowników kontrolowanej jednostki wykonywanych przez nich podczas wykonywania operacji.

3.5.3. Prośba będąca apelem do osób posiadających wiedzę w jednostce kontrolowanej lub poza nią w celu uzyskania informacji niezbędnych do przeprowadzenia badania.
(Punkt 3.5.3 ze zmianami, wprowadzony w życie zarządzeniem Moskiewskiego Departamentu Finansów z dnia 27 grudnia 2019 r. N 396.

3.5.4. Potwierdzenie będące odpowiedzią na prośbę o informacje zawarte w rejestrach księgowych budżetu.

3.5.5. Przeliczenie, czyli weryfikacja prawidłowości obliczeń arytmetycznych dokonanych przez kontrolowaną jednostkę lub niezależne obliczenie przez urzędnika Służby Wewnętrznego Audytu Finansowego.

3.5.6. Procedury analityczne reprezentujące analizę sposobu, w jaki fakty z życia gospodarczego są odzwierciedlone w rachunkowości budżetowej.

3.6. Czas trwania audytu nie powinien przekraczać 30 dni kalendarzowych.

W wyjątkowych przypadkach, związanych ze znaczną objętością i złożonością badania, na podstawie notatki kierownika Służby Wewnętrznego Audytu Finansowego złożonej kierownikowi Departamentu, termin przeprowadzenia badania może zostać przedłużony, nie więcej jednak niż o 5 dni robocze.

Decyzję o przedłużeniu terminów kontroli na okres przekraczający 5 dni roboczych podejmuje kierownik Departamentu na podstawie notatki kierownika Służby Wewnętrznego Audytu Finansowego Departamentu i formalizuje ją stosownym zarządzeniem.

4. Rejestracja wyników audytu

4.1. Wyniki audytu, przedstawione na podstawie zweryfikowanych danych i faktów potwierdzonych odpowiednimi dokumentami, dokumentowane są w protokole z audytu (raporcie z audytu), który jest podpisywany przez kierownika i członków zespołu audytowego nie później niż w terminie 15 dni roboczych od dnia datą zakończenia okresu audytu określonego w Zamówieniu.

4.2. Protokół z audytu (raport z audytu) sporządzany jest w dwóch egzemplarzach, w formie zgodnej z załącznikiem do Procedury.

Dwa egzemplarze protokołu audytu (raport z audytu) przedstawia się audytowanej jednostce na okres nie dłuższy niż 5 dni roboczych do przeglądu i zwrotu do Służby Wewnętrznego Audytu Finansowego. Jeden egzemplarz protokołu audytu (raportu z audytu) z dopiskiem: zapoznanie się.

Podmiot kontrolowany ma prawo zgłosić pisemne zastrzeżenia do protokołu audytu (protokół audytu).

4.3. Szef Służby Wewnętrznego Audytu Finansowego w terminie 5 dni roboczych od dnia otrzymania kopii protokołu kontroli (raportu z audytu) od kontrolowanej jednostki przesyła ją kierownikowi Departamentu.

4.4. Na podstawie wyników rozpatrzenia audytu (raport z audytu) Kierownik Działu podejmuje jedną lub więcej z następujących decyzji:

4.4.1. O konieczności wdrożenia ustaleń, propozycji i rekomendacji audytu.

4.4.2. O niewystarczającej aktualności wniosków, propozycji i zaleceń z audytu.

4.4.3. W sprawie stosowania odpowiedzialności materialnej i (lub) dyscyplinarnej wobec winnych urzędników, a także w sprawie przeprowadzania kontroli wewnętrznych.

4.4.4. O wysyłaniu materiałów do Głównego Wydziału Kontroli miasta Moskwy i (lub) organów ścigania, jeśli istnieją oznaki wykroczeń administracyjnych lub przestępstw w sferze finansowej i budżetowej.

5. Raportowanie wyników audytu

5.1. Służba Wewnętrznego Audytu Finansowego zapewnia przygotowanie kwartalnych i rocznych raportów z wyników wewnętrznego audytu finansowego.

5.2. Sprawozdawczość zawiera informacje potwierdzające wnioski dotyczące rzetelności (skuteczności) wewnętrznej kontroli finansowej oraz rzetelności sprawozdawczości budżetowej Departamentu.

5.3. Sprawozdania przekazywane są do Głównego Wydziału Kontroli Miasta Moskwy do 1 marca roku następującego po roku sprawozdawczym (zgodnie z formularzem opracowanym przez Główny Wydział Kontroli Miasta Moskwy).

Załącznik 3. Regulamin wdrażania przez Departament Finansów miasta Moskwy kontroli departamentalnej w zakresie zamówień, towarów, robót budowlanych i usług w celu zaspokojenia potrzeb państwa miasta Moskwy

Dodatek 3
na zlecenie Katedry
finansów miasta Moskwy
z dnia 31 grudnia 2014 r. N 246

1. Postanowienia ogólne

1.1. Niniejszy Regulamin został opracowany zgodnie z Procedurą wdrażania kontroli departamentalnej w zakresie zamówień, towarów, robót budowlanych i usług na potrzeby publiczne miasta Moskwy, zatwierdzoną dekretem Rządu Moskiewskiego z dnia 27 sierpnia 2014 r. N 488-PP (zwana dalej Procedurą) i ustanawia procedurę wdrażania przez Departament Finansów Miasta Moskwy kontroli departamentalnej nad zgodnością z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej i innymi regulacyjnymi aktami prawnymi dotyczącymi systemu kontraktów w zakresie zamówień publicznych towary, roboty budowlane, usługi na potrzeby państwa Moskwy w celu zwiększenia efektywności i efektywności zakupów towarów, robót budowlanych, usług na potrzeby państwa Moskwy (dalej - zamówienia), zapewniając otwartość i przejrzystość zamówień, zapobieganie korupcji i innym nadużyciom w obszarze zakupów (dalej - kontrola resortowa w zakresie zakupów).

1.2. Przedmiotem kontroli departamentalnej w zakresie zamówień publicznych jest zgodność z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej i innymi regulacyjnymi aktami prawnymi Federacji Rosyjskiej, aktami prawnymi miasta Moskwy dotyczącymi systemu umów w zakresie zamówień publicznych instytucje budżetowe miasta Moskwy, w stosunku do którego Wydział Finansów Miasta Moskwy (zwany dalej Wydziałem) pełni funkcje i uprawnienia założyciela (zwany dalej instytucjami podległymi).

1.3. Wykonując kontrolę resortową w zakresie zakupów, sprawdza się przestrzeganie przez podległe instytucje wymagań przepisów prawa w zakresie zakupów, w tym wymagań określonych w punktach 1.5.1-1.5.18 Procedury.

1.4. Jednostką strukturalną uprawnioną do sprawowania kontroli resortowej w zakresie zakupów jest dział audytu procesów Departamentu Rozwoju i Audytu Procesów Budżetowych.
(Klauzula ze zmianami, wprowadzona w życie zarządzeniem Moskiewskiego Departamentu Finansów z dnia 27 grudnia 2019 r. N 396.

1,5. W przypadku, gdy dział audytu procesów Departamentu Rozwoju i Audytu Procesu Budżetowego wykonuje uprawnienia wewnętrznej kontroli finansowej i wewnętrznego audytu finansowego, w ramach jednej czynności kontrolnej, mogą być wykonywane uprawnienia do sprawowania kontroli resortowej w zakresie zakupów.
(Akapit został dodatkowo uwzględniony zarządzeniem Moskiewskiego Departamentu Finansów z dnia 27 grudnia 2019 r. N 396)

2. Procedura planowania działań w celu wdrożenia kontroli resortowej w zakresie zakupów

2.1. Kontrola resortowa w zakresie zakupów odbywa się poprzez planowe i pozaplanowe kontrole podległych instytucji.

2.2. Kontrole planowe przeprowadzane są na podstawie Planu kontroli sporządzonego na dany rok i zatwierdzanego zarządzeniem Departamentu nie później niż do dnia 10 października roku poprzedzającego planowany rok (zwanego dalej Planem).
(Paragraf ze zmianami, wprowadzony w życie zarządzeniem Moskiewskiego Departamentu Finansów z dnia 27 grudnia 2019 r. N 396.

Plan każdej kontroli określa: przedmiot kontroli, przedmiot kontroli, okres kontroli, formę kontroli (na miejscu lub w biurze), okres kontroli oraz osobę odpowiedzialną za kontrolę.

2.3. Częstotliwość planowych kontroli w stosunku do jednej instytucji podległej i jednego przedmiotu kontroli wynosi nie więcej niż raz w roku.

2.4. Kontrole pozaplanowe przeprowadzane są na podstawie decyzji kierownika wydziału, wydanej w przypadkach przewidzianych w pkt 2.11. OK.

2.5. Departament Audytu Procesu Departamentu Rozwoju Procesu Budżetowego i Audytu Departamentu wchodzi do zautomatyzowanego systemu informacyjnego Głównej Dyrekcji Kontroli miasta Moskwy:
(Paragraf ze zmianami, wprowadzony w życie zarządzeniem Moskiewskiego Departamentu Finansów z dnia 27 grudnia 2019 r. N 396.

2.5.1. Plan kontroli na kolejny rok kalendarzowy obowiązuje do 15 października bieżącego roku kalendarzowego.

2.5.2. Decyzję o przeprowadzeniu kontroli pozaplanowej podejmuje się nie później niż w terminie trzech dni roboczych od dnia uchwalenia aktu prawnego o przeprowadzeniu takiej kontroli.

3. Organizacja i prowadzenie kontroli

3.1. Kontrole przeprowadza inspektorat utworzony z urzędników Departamentu Kontroli Wewnętrznej Departamentu uprawnionych do prowadzenia kontroli resortowej w zakresie zakupów, na podstawie polecenia Kierownika Departamentu przeprowadzenia kontroli.

Polecenie kontroli wskazuje:

- skład inspekcji (co najmniej dwie osoby);

- przedmiot kontroli;

- pełna nazwa instytucji podległej;

- okres objęty przeglądem;

- program inspekcji, zawierający listę głównych zagadnień podlegających badaniu w trakcie inspekcji;

- okres kontroli.

Kontrolą kieruje kierownik inspekcji.

Inspekcja może obejmować urzędników z innych działów strukturalnych Departamentu, którzy posiadają specjalną wiedzę niezbędną do przeprowadzenia tej inspekcji.
(Paragraf dodatkowo zawarty zarządzeniem Moskiewskiego Departamentu Finansów z dnia 27 grudnia 2019 r. N 396)

3.2. Termin przeprowadzenia kontroli nie może być dłuższy niż 30 dni kalendarzowych.

W wyjątkowych przypadkach, związanych ze znaczną objętością i złożonością audytu, na podstawie notatki kierownika działu audytu procesów Departamentu Rozwoju i Audytu Procesów Budżetowych złożonej kierownikowi Departamentu, okres audytu może zostać przedłużony, ale nie więcej niż 5 dni roboczych.
(Paragraf ze zmianami, wprowadzony w życie zarządzeniem Moskiewskiego Departamentu Finansów z dnia 27 grudnia 2019 r. N 396.

Decyzję o przedłużeniu terminów kontroli na okres przekraczający 5 dni roboczych podejmuje kierownik Departamentu na podstawie notatki kierownika wydziału audytu procesowego Departamentu Rozwoju i Audytu Procesów Budżetowych Departamentu i jest sformalizowane odpowiednim zarządzeniem.
(Paragraf ze zmianami, wprowadzony w życie zarządzeniem Moskiewskiego Departamentu Finansów z dnia 27 grudnia 2019 r. N 396.

3.3. W zależności od miejsca przeprowadzania kontroli, kontrole dzieli się na kontrole na miejscu i kontrole w biurze.

Kontrolę na miejscu przeprowadza się w siedzibie instytucji podległej.

Audyt biurowy przeprowadzany jest w miejscu kontroli na podstawie przedłożonych na jego żądanie umów, raportów i innej dokumentacji związanej z przedmiotem kontroli.

3.4. Działania kontrolne prowadzone są metodą ciągłą lub selektywną.

3.5. Członkowie kontroli, przeprowadzając kontrolę, mają prawo żądać w formie pisemnej dokumentów i informacji, pisemnych i ustnych wyjaśnień niezbędnych do przeprowadzenia kontroli zgodnie z programem kontroli.

3.6. Podczas przeprowadzania kontroli członkowie kontroli są obowiązani:

3.6.1. Terminowo i w pełni wdrażaj uprawnienia przyznane zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej w celu zapobiegania, identyfikowania i zwalczania naruszeń w dziedzinie zamówień publicznych.

3.6.2. Kontrole przeprowadzać na podstawie i zgodnie z ustawą o kontroli.

3.6.3. Przedstaw przedstawicielowi podległej instytucji akt prawny dotyczący kontroli, zmian w składzie kontroli, a także wyniki kontroli.

3.7. W trakcie kontroli członkowie kontroli odpowiadają za jakość przeprowadzonych kontroli, wiarygodność informacji, dostępność i prawidłowość przeprowadzonych obliczeń potwierdzających wielkość stwierdzonych naruszeń.

3.8. Przedstawiciel podległej instytucji ma prawo:

3.8.1. Bądź obecny podczas kontroli i udzielaj wyjaśnień w kwestiach związanych z przedmiotem kontroli.

3.8.2. Zapoznaj się z wynikami kontroli i zaznacz w protokole kontroli swoje zapoznanie się z wynikami kontroli, zgodę lub brak zgody z nimi, a także indywidualne działania członków kontroli.

3.8.3. Odwołanie od działań (bierności) członków kontroli.

4. Rejestracja wyników kontroli

4.1. Na podstawie wyników kontroli sporządzany jest protokół kontroli (zwany dalej ustawą), który podpisuje kierownik i członkowie kontroli przeprowadzający kontrolę nie później niż w terminie 15 dni roboczych od dnia upływu terminu ważności kontroli. okres kontroli określony w Zleceniu przeprowadzenia kontroli. Akt sporządzono w dwóch egzemplarzach.

4.2. Wyniki kontroli przedstawiane są w oparciu o zweryfikowane dane i fakty, potwierdzone dokumentami, którymi dysponuje podległa instytucja oraz wyjaśnieniami urzędników i osób odpowiedzialnych finansowo.

W Protokole ukazane zostały naruszenia i uchybienia stwierdzone w trakcie kontroli, wszystkie istotne okoliczności związane z kontrolą, z odniesieniem do dokumentów pierwotnych, w tym informacje o dokumentach nieprzedłożonych w trakcie kontroli. Jeżeli przed zakończeniem kontroli urzędnicy podległej instytucji podjęli działania mające na celu wyeliminowanie stwierdzonych naruszeń, ustawa powinna wskazywać ramy czasowe ich usunięcia.

4.3. Jeden egzemplarz ustawy przesyła się do instytucji podległej nie później niż w terminie trzech dni roboczych od dnia jej podpisania.

4.4. Na podstawie wyników rozpatrzenia ustawy kierownik wydziału lub upoważniony przez niego urzędnik, nie później niż w terminie 10 dni roboczych od dnia podpisania ustawy, podejmuje decyzję o konieczności skierowania wniosku o podjęcie działań do eliminować stwierdzone naruszenia, eliminować przyczyny i przesłanki tych naruszeń oraz nakładać na winnych odpowiedzialność materialną i dyscyplinarną.

4,5. Informacja o wynikach kontroli zamieszczana jest na oficjalnej stronie internetowej Departamentu w internetowej sieci informacyjno-telekomunikacyjnej nie później niż w terminie 10 dni roboczych od dnia ich zakończenia.

4.6. Materiały z kontroli przechowywane są przez okres co najmniej 5 lat od dnia zakończenia kontroli.

5. Raportowanie wyników kontroli

5.1. Wydział Audytu Procesu Departamentu Rozwoju i Audytu Procesu Budżetowego Departamentu przygotowuje raporty z wyników kontroli w celu ujawnienia informacji o kompletności i terminowości jego realizacji planu kontroli oraz kontroli nieplanowanych na raportowany rok kalendarzowy.
(Klauzula ze zmianami, wprowadzona w życie zarządzeniem Moskiewskiego Departamentu Finansów z dnia 27 grudnia 2019 r. N 396.

5.2. Raporty przekazywane są do Głównego Wydziału Kontroli miasta Moskwy do 1 marca roku następującego po roku sprawozdawczym.

5.3. Dział audytu procesów Departamentu Rozwoju Procesu Budżetowego i Audytu Departamentu wprowadza raporty z zaplanowanych i nieplanowanych inspekcji do zautomatyzowanego systemu informacyjnego Głównej Dyrekcji Kontroli miasta Moskwy nie później niż 10 dni roboczych od daty podpisania takich raportów .
(Klauzula ze zmianami, wprowadzona w życie zarządzeniem Moskiewskiego Departamentu Finansów z dnia 27 grudnia 2019 r. N 396.

Aplikacja

do Regulaminu Wdrożeniowego
Departament Finansów Miasta Moskwy
wewnętrzny audyt finansowy

Raport z audytu N (raport z audytu)
Moskwa					Roku
Podział strukturalny:
Audytor (imię i nazwisko):
Przedmiot audytu:
Okres audytu:
Regulacyjne akty prawne regulujące audytowany obszar działalności:
Wnioski z audytu (wyrażenie opinii):
Podpisy kierownika i członków Służby Wewnętrznego Audytu Finansowego:

Rewizja dokumentu z uwzględnieniem
przygotowane zmiany i uzupełnienia
SA „Kodeks”