Jenis penipuan bisnis. Perlindungan terhadap penipuan eksternal. Jenis penipuan uang

Sebagian besar pemilik usaha kecil secara keliru percaya bahwa segala sesuatu di perusahaan bergantung pada mereka, dan tidak menghabiskan waktu dan uang mereka untuk melindungi bisnis dari jenis yang berbeda scammer. Sikap tidak bertanggung jawab seperti ini bisa berdampak negatif. V baru-baru ini penyerang menggunakan sepenuhnya jalan baru mengambil uang dari bisnis kecil... Saat ini, skema penipuan belum meluas, tetapi lebih dari 100 pemilik perusahaan telah menderita. Pada artikel ini, kita akan membahas bagaimana penyerang dapat dengan mudah merampok uang Anda.

Bagaimana pengusaha menghasilkan uang?

Itu terjadi sebagai berikut: perusahaan tertentu, sebut saja LLC "Horns and Hooves", berlaku ke Pengadilan Arbitrase dengan pernyataan klaim, yang di dalamnya melampirkan IOU palsu atau tindakan pekerjaan palsu yang dilakukan, yang dengannya Anda dapat dengan aman menuntut sekitar 300.000 rubel. Dalam kasus terbaik, Anda akan mengetahui tentang hutang pada saat menerima surat perintah eksekusi, dan dalam kasus terburuk, setelah dana didebit dari akun Anda. Bagaimana ini terjadi?

Faktanya adalah bahwa keputusan pengadilan dalam kasus ini akan benar-benar sah. Kode Prosedur Arbitrase (APC RF) memberikan kemungkinan penagihan utang dari badan hukum dalam jumlah hingga 300.000 rubel, tanpa memanggil para pihak ke pengadilan. Sementara Anda bingung dari mana kreditur ini berasal, bank secara hukum (sesuai dengan surat eksekusi) akan menghapus uang dari rekening Anda saat ini. Seperti yang diperlihatkan oleh praktik, uang ini praktis tidak mungkin dikembalikan di masa depan, dan proses pengembaliannya sendiri sangat lama dan mahal.

Namun, ada kasus-kasus ketika tersangka kreditur menerima lebih dari 300.000 rubel dari pengusaha, tetapi prosedur yang disederhanakan untuk persidangan tidak disediakan. Bagaimana ini mungkin? Saat Anda mengirimkan pemberitahuan tentang sesi pengadilan, alamat (nama jalan, nomor rumah, dan sebagainya) mungkin secara tidak sengaja "dibingungkan". Oleh karena itu, surat itu tidak sampai ke penerima, dan kasus itu harus diselesaikan tanpa terdakwa, yang tidak diragukan lagi akan berada di tangan para penipu.

Pada dasarnya, usaha kecil menderita penyusup seperti itu, tetapi ada juga perusahaan yang cukup besar yang tidak dapat melindungi aktivitas mereka dengan baik dan mencegah tindakan ilegal terhadap mereka.

Bagaimana cara menghindari menjadi korban scammers?

Tidak diragukan lagi, perusahaan kecil adalah target ideal untuk skema semacam itu. Seringkali staf firma tersebut tidak memiliki pengacara atau layanan khusus yang akan terlibat dalam pelacakan kasus di Pengadilan Arbitrase. Selain itu, manajer lebih peduli dengan masalah moneter dan cara untuk mempromosikan bisnis, daripada seluk-beluk hukum dalam melakukan kegiatan wirausaha dan kemungkinan bahaya lainnya.

Tentu saja, lebih mudah untuk mencegah terjadinya kasus penipuan daripada menghadapi konsekuensinya. Yang terpenting, ingatlah untuk memeriksa surat Anda secara teratur, terutama jika alamat pos dan alamat fisiknya berbeda.

Juga merupakan kebiasaan yang baik untuk mengunjungi situs web Pengadilan Arbitrase setiap bulan. Ini berisi semua informasi tentang kasus pengadilan yang diterima untuk produksi. Periksa situs web untuk informasi tentang klaim terhadap perusahaan Anda. Jika informasi tersebut muncul, maka segera hubungi pengadilan untuk klarifikasi masalah tersebut.

Jika Anda takut lupa bahwa Anda perlu memeriksa informasi tentang litigasi, maka Anda dapat mengatur pemantauan untuk nama perusahaan Anda dalam daftar informasi negara bagian, misalnya, dalam daftar federal terpadu tentang informasi kebangkrutan bankrot.fedresurs.ru. Jika ada informasi tentang perusahaan muncul, maka pesan akan dikirim ke alamat email. Selain itu, Anda dapat langsung melihat siapa yang mengajukan klaim terhadap Anda dan apa persyaratannya. Dalam hal ini, Anda tidak perlu mempekerjakan karyawan tambahan untuk melindungi bisnis Anda, karena Anda dapat melakukan semuanya sendiri.

Jika Anda ditipu oleh scammers

Jika penipu masih berhasil mengajukan klaim ke Pengadilan Arbitrase, dan Anda menerima perintah eksekusi atas penagihan utang palsu, segera hubungi bank tempat pembukaan rekening giro perusahaan. Lebih cepat lebih baik. Bank memeriksa persyaratan untuk surat perintah eksekusi dalam waktu 7 hari sebelum mendebet jumlah yang ditentukan dalam dokumen dari akun Anda.

Selain itu, Anda perlu menghubungi lembaga penegak hukum dengan pernyataan tentang tindakan penipuan yang dilakukan terhadap Anda. Kemudian pergi ke pengadilan dengan pernyataan kontra klaim untuk membatalkan keputusan untuk menagih hutang. Sementara proses sedang berlangsung, eksekusi yang pertama pertimbangan akan ditangguhkan. Pengadilan akan menunjuk pemeriksaan ahli dan tindakan investigasi lainnya. Proses ini sangat lama, tetapi dimungkinkan untuk membuktikan bahwa dokumen yang diajukan ke pengadilan adalah palsu dan dimungkinkan untuk mengembalikan uang Anda. Namun, kecil kemungkinannya untuk menemukan penyusup, karena perusahaan "satu hari" biasanya digunakan untuk tindakan seperti itu, dan pemilik sebenarnya selalu tetap dalam bayang-bayang.

Jika yang terburuk terjadi dan Anda menerima surat perintah eksekusi lebih lambat dari bank, atau dokumen tidak mencapai sama sekali, dan Anda tidak dapat memperingatkan tepat waktu organisasi kredit, lalu bersiaplah untuk perjuangan panjang dan melelahkan demi uang Anda melalui pengadilan dan lembaga penegak hukum. Semakin cepat Anda mulai bertindak, semakin besar kemungkinan bahwa jumlah yang disita tidak akan sempat menghilang dari rekening tersangka kreditur ke rekening perusahaan cangkang lain.

Menyimpulkan artikel, izinkan kami sekali lagi mengingatkan Anda bahwa Anda tidak boleh lupa melindungi bisnis Anda, terutama karena beberapa metodenya cukup sederhana dan tidak memerlukan biaya finansial. Periksa surat Anda secara teratur dan lacak peristiwa di situs web Pengadilan Arbitrase. Seperti kata pepatah: diperingatkan adalah dipersenjatai.

Dari sudut KUHP, penipuan adalah pencurian properti melalui penipuan atau penyalahgunaan kepercayaan. Penipuan bisnis merajalela seperti biasa. Trik apa yang digunakan penyerang untuk memanfaatkan kecerobohan, kecerobohan, atau kelalaian pengusaha?

Pembayaran palsu untuk barang. Pedagang grosir peralatan dari Moskow telah menerima pesanan terburu-buru untuk pengiriman prabayar dari calon pelanggan Moskow. Klien dikirim oleh surel memeriksa. Setelah beberapa jam, pemasok menerima pesanan pembayaran untuk barang. Tanpa memeriksa tanda terima uang, pemasok mengirimkan produk. Dan kemudian dia menemukan bahwa tidak ada uang dari klien yang telah dikreditkan ke akun.

Dalam kasus seperti itu, penipu mengandalkan kelalaian penjual saat memeriksa pembayaran, yang disebabkan oleh keinginan manajer untuk menerima bonus berdasarkan hasil penjualan. Sebagai aturan, pembayaran seperti itu datang pada Jumat malam, ketika bank sudah tutup. Pembeli mulai secara aktif membujuk penjual untuk segera mengirimkan barang. Menemukannya dalam beberapa hari hampir tidak mungkin.

Dan selalu perlu untuk memeriksa penerimaan uang di rekening sebelum pengiriman produk.

Penyadapan email. Jika perusahaan tidak memiliki server email sendiri, tetapi menggunakan layanan gratis, mereka dapat diretas dan email penting disadap.

Pemasok peralatan teknik metropolitan sedang menegosiasikan pasokan ke Vladivostok. Pembayaran di muka diasumsikan, negosiasi dilakukan melalui email. Pemasok mengirim faktur ke pembeli melalui email. Yang terakhir meyakinkan bahwa dia telah dibayar, produk dikirim, tetapi uang itu tidak pernah dikreditkan ke rekening pemasok.

Ternyata pembeli menerima surat palsu dengan terlampir faktur. Itu berisi rincian perusahaan penipuan. Para penyerang mencegat surat asli pemasok dan menggantinya dengan surat palsu. Saya menyarankan pengusaha untuk menggunakan server surat mereka sendiri, melacak aliran uang dan memeriksa rekanan sebelum memulai kerja sama.

Registrasi ulang rekanan. Debitur rekanan mengundang Anda untuk mentransfer hutang lama ke perusahaan baru sehubungan dengan perubahan badan hukum? Perubahan tradisional perusahaan yang beroperasi setiap tiga tahun untuk menghindari pemeriksaan pajak, tampaknya, tidak menimbulkan kecurigaan, tetapi juga bisa menjadi sinyal bahwa mereka tidak ingin mengembalikan hutang kepada Anda.

Oleh karena itu, Anda perlu memeriksa apa yang berubah untuk rekanan: apakah ada perubahan direktur, alamat, pendiri. Untuk melakukan ini, Anda dapat menggunakan program verifikasi rekanan khusus yang juga akan memeriksa pengajuan klaim, pemblokiran rekening, dll. Disarankan juga untuk meminta penjamin atas hutang dari penerima manfaat perusahaan atau pengembalian awal.

Pembuatan dokumen dan situs web palsu. Contoh dari praktik: perusahaan pembeli meminta kiriman barang dalam jumlah besar dengan penundaan, tetapi siap membayar uang muka 30%. Layanan keamanan, setelah memeriksanya, memberikan lampu hijau. Tetapi setelah berakhirnya kontrak, uang muka masuk ke rekening pemasok bukan dari rekening pembeli, tetapi dari individu. Pembeli menjelaskan bahwa ini lebih cepat dan lebih nyaman, dan penjual yang menerima uang muka tidak menyadari ancaman tersebut. Setelah barang dikirim, pembeli menghilang. Ternyata semua dokumen dan tanda tangan pembeli di atasnya dipalsukan.

Varian penipuan lain - perusahaan tertentu membuat toko online untuk menjual produk yang diminati dengan harga bagus dengan persyaratan pengiriman yang sangat baik. Pembeli menandatangani kontrak dan membayar uang muka. Setelah beberapa saat, perusahaan menghilang.

Oleh karena itu, pengusaha harus menerapkan algoritme untuk pemeriksaan menyeluruh terhadap rekanan (menelepon dengan nomor telepon resmi, menganalisis situs, mencari tahu penerima manfaat), memeriksa kekuatan dan dokumen penandatangan, dan jika pembayaran bukan dari rekening pembeli, cari tahu alasannya.

Mediasi yang tidak adil. Pengusaha sering mencari perantara untuk memecahkan masalah administrasi atau komersial yang rumit. Melalui kenalan atau di Internet, mereka menemukan orang yang siap menyelesaikan masalah. Pembayaran biasanya dilakukan secara tunai atau melalui perusahaan cangkang. Setelah uang muka, perantara menghilang. Hanya ada satu saran - jangan mengandalkan perantara dan bertindak hanya dengan metode hukum.

Penipuan melalui perusahaan afiliasi. Seringkali bisnis dipecah menjadi perusahaan induk aset dan perusahaan operasi perantara yang berkomunikasi dengan rekanan. Skema seperti itu sering menjadi alasan wanprestasi oleh perantara.

Pengusaha itu menandatangani kesepakatan tentang pasokan bahan bakar dari Rusia ke luar negeri, dan menemukan kapal yang cocok untuk transportasinya. Untuk mengoptimalkan perpajakan, perusahaan pemilik kapal menawarkan untuk membuat perjanjian sewa dengan perusahaan lepas pantai. Namun setelah memuat bahan bakar senilai $3 juta ke kapal, ternyata barang tersebut rusak karena tangki kapal tidak dibersihkan dengan baik. Pengadilan berlangsung selama tiga tahun, dan pemilik kapal lolos dari tanggung jawab, karena kontrak secara resmi dibuat dengan perusahaan lepas pantai.

Tips: Buat kesepakatan dengan perusahaan induk yang memiliki aset dan minta jaminan dari penerima manfaat atau dari perusahaan induk itu sendiri.

Penipuan kargo. Seringkali, kargo yang diangkut melalui jalan darat dicuri karena tingginya harga barang yang masuk ke dalam truk dan kesederhanaan metode pencurian.

Biasanya, seorang pengusaha memesan transportasi kargo dari perusahaan ekspedisi, memilih salah satu yang akan menawarkan tarif yang paling menguntungkan. Tetapi kebanyakan forwarder tidak memiliki kendaraan sendiri, jadi mereka mencari pengangkut dengan mobil yang dipesan. Pengirim sering tidak punya waktu untuk memeriksa rekanannya dan membuat perjanjian dengannya bahkan tanpa pertemuan pribadi, melalui email. Ini digunakan oleh scammers.

Dalam beberapa jam setelah pesanan, kargo mungkin berakhir dengan penipu, dan pelanggan akan tenang, karena ia beralih ke pengirim yang akrab. Kargo biasanya dimuat ulang di beberapa tempat untuk menutupi rel. Menemukannya hampir tidak mungkin.

Pengangkut barang bertanggung jawab atas kerugian tersebut, tetapi ia mungkin tidak memiliki cukup uang untuk mengganti kerugian tersebut.

Karena itu, Anda harus menandatangani perjanjian penjaminan dengan penerima manfaat dari perusahaan ekspedisi, mengasuransikan transportasi dan hanya bekerja dengan perusahaan transportasi tepercaya dan besar. Juga peringatkan pengemudi terhadap tanda tangan bahwa jika ada panggilan dari operator tentang mengubah tempat pembongkaran, Anda harus segera memberi tahu pelanggan dan polisi melalui telepon - meskipun pengemudi itu sendiri mungkin adalah anggota dari kelompok penipu.

Penipuan bisnis saat ini sangat umum dan menyakitkan bagi pengusaha, pemilik bisnis, dan perusahaan. Saya menulis buku ini, antara lain, karena saya sendiri telah berulang kali menjadi korban scammers. Saya pikir ketidaktahuan saya tentang hal-hal yang perlu diketahui memainkan peran penting dalam hal ini. Baca buku ini. Ini akan membantu Anda membuat Anda kurang rentan terhadap penipuan.

III Jenis penipuan bisnis (corporate fraud)

Mari kita lihat beberapa jenis penipuan bisnis (corporate fraud types) menggunakan materi dari situs web London National Fraud Bureau (NFIB).

Foto dari sumber di daftar pustaka

3.1 Penipuan Kontrol Akun dan Aplikasi

penipuan akun

Memperoleh akun Anda dapat terjadi ketika penipu atau penjahat dunia maya menampilkan dirinya kepada Anda sebagai pelanggan nyata, mengambil kendali atas akun Anda, dan kemudian terlibat dalam transaksi yang tidak sah. Setiap akun dapat diperoleh oleh scammers melalui bank, kartu kredit, email, dll.

Rekening perbankan online biasanya diperoleh oleh scammers melalui penggunaan phishing, spyware, atau malware. Ini adalah bentuk kejahatan internet atau kejahatan komputer.

Penipuan dilakukan jika uang hilang oleh Anda.

Penipuan aplikasi

Ketika akun dibuka menggunakan aplikasi dokumen palsu atau curian dengan nama yang salah, penipu menggunakan akun orang lain untuk menarik uang tunai, mendapatkan pinjaman, atau terlibat dalam metode penipuan lainnya.

Mencegah pencurian identitas dapat mencegah penipuan aplikasi. Ketahui informasi yang perlu Anda lindungi. Jaga kerahasiaan data Anda dan simpan dokumen rahasia di tempat yang aman. Jika Anda tidak lagi membutuhkan surat atau dokumen, buanglah; sobek saja dan masukkan ke keranjang, atau bahkan bakar. Selalu awasi keuangan dan pinjaman.

Anda mungkin menerima email biasa atau email yang mengonfirmasi kartu atau pinjaman baru yang belum Anda ajukan. Anda membayar langganan atau debit langsung yang tidak Anda sadari, seperti menggunakan ponsel yang bukan milik Anda.

Jika Anda adalah korban pencurian identitas, Anda mungkin menjadi korban penipuan "aplikasi"; data Anda dapat dicuri dan digunakan untuk membuka akun baru atas nama Anda.

Rekening palsu biasanya dibuka dengan bank atau perusahaan kartu kredit, ini adalah cara cepat akses penipu ke dana menggunakan data korban.

Tetapi penipu juga dapat menggunakan data tersebut untuk membuka rekening atas nama Anda, seperti kontrak ponsel, yang kemudian akan ditagih atas nama Anda.

Penipuan aplikasi berbeda dengan penipuan akun Anda. Dalam hal ini, para penjahat menggunakan data Anda untuk meluncurkan akun yang benar-benar baru, sedangkan dalam kasus penipuan menggunakan akun, Anda sendiri yang mentransfer data tersebut. Perbedaannya adalah bahwa korban mungkin tidak sepenuhnya menyadari penipuan "aplikasi" karena akun dibuka tanpa sepengetahuan mereka.

3.2 Taruhan kebangkrutan dan penipuan perjudian

Penipuan kebangkrutan

Kepailitan dan penipuan kepailitan dapat menarik perusahaan berdagang dengan curang sesaat sebelum dinyatakan pailit atau perusahaan phoenix.

Perusahaan phoenix adalah perusahaan yang dibuat setelah beberapa perusahaan dinyatakan bangkrut, perusahaan baru dibuat dalam semalam dengan atribut yang sama, tetapi tidak bertanggung jawab atas kerugian dari bisnis sebelumnya karena tampaknya entitas yang berbeda.

Kepailitan dan penipuan kepailitan juga termasuk perdagangan ilegal ketika bisnis ditangguhkan atau didiskualifikasi. Kebangkrutan menggambarkan status keuangan seseorang. Korban kebangkrutan dan penipuan kebangkrutan biasanya adalah bisnis yang telah memberikan pinjaman kepada orang yang bangkrut, seperti perusahaan kartu kredit dan perusahaan kartu kredit. Penipuan dilakukan jika uang hilang.

Penipuan perjudian dan perjudian

Penipuan taruhan dan perjudian terjadi ketika Anda ditawari tawaran informasi orang dalam atau sistem yang dianggap gila yang menjamin Anda mendapat untung dari perjudian - di pacuan kuda, sepak bola, atau berbagai acara olahraga.

Waspadalah terhadap skema apa pun yang menjamin Anda menang; perjudian pada dasarnya menghasilkan uang untuk hasil yang tidak diketahui. Jangan memasang taruhan atas nama orang lain, terutama seseorang yang tidak Anda kenal. Tanyakan pada diri sendiri mengapa seseorang menjual rahasia mereka jika mereka memiliki pengetahuan. Jika ini terdengar terlalu bagus untuk menjadi kenyataan, itu mungkin tidak benar.

Bagaimana ini terjadi? Anda menerima brosur mengkilap yang memperkenalkan Anda kepada orang dalam olahraga yang memiliki rekam jejak memenangkan taruhan. Anda diminta untuk membayar biaya berlangganan di muka sehingga Anda dapat menerima informasi rahasia yang akan memberi Anda keuntungan. Anda diberitahu bahwa pemain tidak dapat memasang taruhan mereka sendiri karena mereka diketahui oleh bandar; Anda dan orang lain seperti Anda membutuhkan mereka untuk memasang taruhan atas nama mereka.

Anda ditawari informasi orang dalam yang berorientasi pada pacuan kuda, tetapi mungkin termasuk bertaruh pada olahraga apa pun. Scammers tidak memiliki informasi orang dalam atau sistem tak tertandingi yang menjamin kemenangan taruhan, dan Anda tidak akan dapat meningkatkan peluang Anda untuk menang melalui skema ini.

Dalam beberapa kasus, scammers akan menggunakan kesaksian palsu dari orang lain yang mengklaim telah mengambilnya sendiri untuk memberikan nasihat atau memberikan contoh ras di mana mereka benar setiap saat. Anda akan diminta untuk membayar biaya berlangganan untuk mengirimkan informasi yang dianggap rahasia kepada Anda.

Anda mungkin diberikan taruhan gratis untuk memulai - ini adalah taruhan favorit perusahaan atau saran rahasia yang memberi korban lain untuk semua kemungkinan hasil lain dalam balapan atau acara yang sama, jadi hanya perlu satu korban yang menang untuk berbuat salah. sistem ini bekerja.

Penipu akan menahan uang muka, taruhan atau langganan Anda, dan akan memutuskan kontak dengan Anda jika taruhan Anda kalah. Ini bertentangan dengan aturan kompetisi balap untuk orang-orang di industri yang mengirimkan informasi rahasia, jadi kecil kemungkinannya ada orang yang memiliki informasi orang dalam akan mengiklankannya.

3.3 Penipuan Direktori Bisnis dan Publikasi

Penipuan direktori bisnis

Penipuan direktori bisnis terjadi ketika bisnis Anda ditawari iklan gratis melalui surat, email, atau faks, tetapi kemudian ditagih untuk layanan tersebut.

Lindungi dirimu sendiri. Latih kolega Anda. Karyawan yang menangani pengiriman pesan eksternal harus siap menghadapi tantangan, surat, dan tagihan. Jika Anda mendapat tawaran, lakukan riset. Apakah direktori itu legal? Apakah perusahaan menawarkan Anda daftar terdaftar dengan otoritas perdagangan?

Periksa semua yang Anda miliki terkait dengan direktori. Jangan membayar tagihan tanpa memintanya; scammers ingin Anda percaya bahwa Anda salah mengira daftar mereka sebagai bagian dari daftar direktori perusahaan Anda.

Bagaimana ini bisa terjadi? Anda menerima panggilan yang meminta Anda untuk memverifikasi rincian perusahaan Anda untuk layanan direktori. Anda menerima formulir yang menawarkan daftar untuk dikembalikan lengkap ke pengirim, penelepon bertanya apakah Anda ingin terdaftar atau tidak. Anda menandatangani klaim akhir yang ditagih perusahaan Anda untuk daftar direktori yang tidak Anda ingat.

Bagaimana ini bisa terjadi? Scammers mengirimkan formulir kepada perusahaan melalui surat, email atau faks, menawarkan daftar gratis di direktori bisnis, baik di direktori atau di Internet. Anda diminta untuk mengembalikan formulir meskipun Anda tidak ingin melakukan pemesanan, tetapi sebuah cetakan kecil menyatakan bahwa dengan mengembalikan formulir tersebut Anda melakukan pemesanan dan akan dikenakan biaya untuk entri katalog.

Ini adalah semacam penipuan phishing atau misrepresentasi: direktori mungkin tidak setenar yang diklaim, atau mungkin memiliki sangat sedikit salinan yang beredar, dan dalam beberapa kasus bahkan tidak ada. Kemudian perusahaan Anda disajikan dengan faktur palsu, dengan scammers berharap uang itu akan dibayarkan kepada mereka tanpa bertanya. Jika perusahaan Anda meminta faktur, penerbit palsu mungkin mencoba menampilkan dirinya sebagai agen penagihan utang dan mengirim surat ancaman.

Penipuan Penerbitan

Jenis penipuan ini terjadi ketika penelepon dingin menautkan bisnis dan menjual ruang iklan di pos fiktif untuk alasan yang tampaknya bagus. Orang yang menerima panggilan memberi kesan bahwa penerbit bekerja dengan badan amal lokal, layanan perawatan darurat, pencegahan kejahatan atau komunitas bangsawan lainnya. Terkadang penelepon akan mengatakan bahwa bisnis tersebut memesan lebih awal atau bahkan seseorang dari bisnis tersebut setuju untuk mengambil ruang iklan. Scammers juga dapat mengirim faktur, terlepas dari apakah korban telah setuju untuk menerima ruang iklan. Mereka dapat melacak faktur dengan ancaman tindakan hukum. Waspadalah terhadap mereka yang mengaku sebagai salah satu dari berikut ini:

Masyarakat Amal. Layanan penyelamatan. 999 Layanan. Proyek rehabilitasi. Jenis penipuan ini sekarang bergerak ke arah penipu yang menyamar sebagai petugas pengadilan menggunakan taktik tekanan untuk memberi tahu korban bahwa mereka harus menyetor uang melalui pengadilan. Korban kemudian mentransfer uang ke rekening bank tersangka, bahkan ketika mereka tidak yakin apakah mereka pernah setuju untuk beriklan di majalah. Tolong jangan mengirim uang ke scammers ini. Penipuan dilakukan jika uangnya hilang.

3.4 Verifikasi Penipuan. Penipuan nama domain

Penipuan verifikasi

Ketika seseorang memberi Anda cek, mereka tahu Anda dapat membayar tunai. Para penipu melakukan atau memalsukan segala sesuatu sedemikian rupa sehingga bank tidak mau menerima cek tersebut. Akibatnya, Anda akan meninggalkan di saku penipu semua yang Anda bayarkan untuk cek itu.

Hanya terima cek dari orang yang Anda kenal dan percayai. Minta kesempatan untuk mengulas cara yang berbeda pembayaran yang membutuhkan jumlah uang yang berbeda. Selalu gunakan pena saat menandatangani cek. Tulis dengan jelas dan letakkan catatan di semua ruang kosong.

Cari tanda-tanda trik. Mungkin ada sesuatu yang mencurigakan dalam cek itu sendiri atau dalam penulisan teks tentangnya. Coba lihat. Katakanlah Anda diberi cek untuk lebih banyak uang daripada yang disepakati dan Anda diminta untuk mengubahnya.

Bagaimana ini bisa terjadi? Penipu dapat menggunakan salah satu dari banyak metode untuk membayar cek palsu. Membayar Anda uang di cek mereka tidak akan muncul di akun Anda sehingga mereka dapat menagih Anda barang, uang tunai, atau jasa tanpa membayar Anda sebagai imbalan. Mereka dapat menggunakan cek palsu yang dibingkai oleh penipu agar terlihat asli, atau cek palsu yang asli tetapi dicuri dari orang lain dengan tanda tangan palsu.

Atau, mereka dapat memberi Anda cek yang telah dirusak dalam beberapa cara, seperti gangguan keamanan yang membuatnya terlihat bagus untuk Anda, tetapi akan ditolak oleh bank. Dalam beberapa kasus, mereka mungkin menggunakan tinta yang hilang saat menulis cek, sehingga nilai jumlah atau tanda tangan hilang pada saat bank Anda memprosesnya.

Anda bisa kehilangan lebih banyak uang dengan membayar lebih. Ini adalah saat seseorang membayar Anda atau bisnis Anda menggunakan cek palsu yang ditulis lebih dari nilai uang yang disepakati. Mereka akan memberi Anda alasan untuk menulis cek untuk jumlah tambahan dan meminta Anda untuk mengirimkannya kembali kepada mereka. Jika Anda memberikan selisihnya, dengan mempertimbangkan perubahan, kepada penipu secara tunai, verifikasi menjadi tidak mungkin, dan penipu memutus semua kontak.

Penipu sering menggunakan teknik pembayaran lebih cek ini untuk pekerjaan fiktif atau untuk menjual iklan baris.

Penipuan nama domain

Ini tentang menawarkan Anda alamat situs web dan menuduh Anda secara salah. Lindungi dirimu sendiri.

Jangan menanggapi panggilan dingin saat Anda ditawari untuk membeli nama domain. Jangan membeli di bawah tekanan. Lakukan riset sendiri dengan pemasok yang Anda kenal dan percayai. Ketahui berapa biaya untuk membeli nama domain. Ketahui siapa yang memasok nama domain Anda dan bersiaplah untuk membantah setiap faktur dari pemasok yang tidak Anda kenal.

Anda dipanggil tiba-tiba dengan proposal untuk nama domain yang sangat diinginkan untuk Anda. Anda diberitahu bahwa orang lain akan membeli alamat, dan Anda harus memutuskan sekarang apakah Anda ingin memiliki alamat itu. Anda akhirnya ditagih untuk nama domain yang tidak Anda gunakan, atau dari vendor yang tidak pernah Anda beli.

Bagaimana ini terjadi? Scammers menemukan nama domain yang tepat untuk Anda atau bisnis Anda. Mereka menempatkan Anda di bawah tekanan untuk membeli dengan cepat, sehingga Anda tidak punya waktu untuk memverifikasi keasliannya, atau berapa harga sebenarnya nama domain, atau bahkan apakah nama itu terjual sama sekali. Mereka dapat menerima detail pembayaran Anda dan memutuskan semua kontak setelahnya tanpa memberi Anda domain yang dijanjikan.

Beberapa scammer mengirim faktur palsu untuk domain yang tidak Anda miliki, atau mereka memeriksa domain yang Anda miliki, dan membuatnya tampak seperti pemasok asli Anda meminta biaya perpanjangan.

3.5 Penggunaan Aset dan Informasi.

penipuan akun

Penggunaan aset dan informasi

Ini adalah ketika aset organisasi digunakan untuk tujuan informal. Penipuan eksploitasi aset dan informasi dapat mencakup mereka yang memberikan informasi kepada pihak luar untuk keuntungan pribadi. Jenis penipuan ini tidak termasuk pencurian orang dalam dari perusahaan, seperti pencurian benda-benda stasioner.

penipuan akun

Penipuan faktur palsu terjadi ketika penipu mengirim faktur ke perusahaan yang meminta pembayaran untuk barang atau jasa.

Faktur mungkin menunjukkan bahwa tanggal jatuh tempo telah berlalu atau Anda mungkin diancam bahwa tidak membayar akan mempengaruhi peringkat kredit Anda. Padahal, faktur itu palsu dan untuk barang dan jasa yang belum Anda pesan atau terima.

3.6 Akuntansi Penipuan. Penipuan tetap

Penipuan akuntansi palsu

Penipuan akuntansi terjadi ketika aset perusahaan dilebih-lebihkan atau dikecilkan untuk membuat bisnis tampak lebih kuat secara finansial daripada yang sebenarnya.

Penipuan akun penipuan termasuk karyawan atau organisasi yang mengubah, menghancurkan atau merusak bentuk apapun Akun; atau menyajikan akun dari individu atau organisasi dengan cara yang tidak mencerminkan nilai sebenarnya atau kinerja keuangan perusahaan tersebut.

Akuntansi palsu dapat terjadi karena sejumlah alasan:

menerima tambahan pembiayaan dari bank; untuk melaporkan keuntungan yang tidak realistis;

untuk menggelembungkan harga saham;

untuk menyembunyikan kerugian;

untuk menarik pelanggan, untuk membuktikan diri mereka lebih sukses daripada yang sebenarnya;

untuk menerima bonus kinerja; untuk menyembunyikan pencurian.

Apa pun alasan pembukuan palsu, mereka semua dimotivasi oleh kebutuhan untuk memalsukan catatan, mengubah nomor, atau mungkin mempertahankan dua set akun keuangan.

Sulit untuk mendeteksi aktivitas pemalsuan akun, terutama jika Anda menjalankan sebuah organisasi. Beberapa contoh akuntansi palsu untuk penipuan meliputi:

seorang karyawan membuat biaya meningkat;

pelanggan atau karyawan yang memalsukan rekening untuk mencuri uang;

seorang karyawan yang menggunakan akuntansi palsu untuk menutupi kerugian yang timbul dari perdagangan atau kegiatan penipuan.

Jika Anda tidak mengetahui masalahnya, Anda tidak akan mengetahui kerugian atau aktivitas kriminal yang menyebabkannya.

Penipuan pada “ujung skala yang ekstrem” dapat berarti bahwa perusahaan telah menderita kerugian finansial yang serius dan/atau melakukan perdagangan saat bangkrut.

Bagaimana jika Anda adalah korban penipuan palsu?

Akuntansi palsu adalah tindak pidana. Oleh karena itu, perlu untuk menghubungi otoritas yang sesuai, dan tidak peduli berapa banyak uang curian yang dimaksud.

Organisasi Anda juga dapat mempertimbangkan untuk mengambil tindakan untuk memulihkan segala kerusakan dari karyawan yang melakukan penipuan. Anda perlu mencari tahu sifat dan tingkat kerugian. Ini dapat dilakukan oleh akuntan Anda sendiri atau konsultan eksternal, tetapi jangan menunggu mereka menyelesaikan pekerjaannya sebelum Anda melaporkannya sebagai scam.

Lindungi diri Anda dari penipuan penghitungan palsu. Organisasi Anda dapat mengambil langkah-langkah berikut untuk melindungi dirinya dari pembukuan palsu:

presentasi untuk diskusi;

kontrol akses ke gedung dan sistem menggunakan identifikasi dan kata sandi unik;

pembatasan dan pemantauan yang cermat terhadap akses ke informasi rahasia;

memastikan pembagian tanggung jawab yang jelas, pertimbangan masalah rotasi kerja; penggunaan kekuatan multi-level dan level tanda tangan untuk pembayaran; rekonsiliasi rutin laporan bank dan rekening lainnya; pelaksanaan proses dan prosedur audit dari waktu ke waktu;

mempromosikan budaya kesadaran penipuan di antara karyawan; adopsi dan penerapan kebijakan toleransi nol untuk penipuan karyawan; penyusunan rencana respons yang jelas jika terjadi deteksi penipuan.

Penipuan tetap

Penipuan saluran tetap atau tarif premium adalah ketika penipuan dilakukan terhadap perusahaan telepon. Penipuan tetap dapat dilakukan dengan beberapa cara.

Dalam beberapa kasus, penipu mendapatkan akses ke sakelar dan menjual kemampuan kepada orang lain untuk melakukan panggilan melalui sakelar. Ini disebut penipuan Dial Through Fraud (DTF) atau Direct Internal System Access (DISA).

Penipuan palsu yang diperbaiki dapat mencakup penipuan Tarif Premium, yang terjadi ketika scammer secara signifikan meningkatkan jumlah panggilan ke nomor premium untuk meningkatkan pendapatan yang mereka hasilkan darinya.

Penipu tidak berniat untuk membayar tagihan. Bentuk akhir dari penipuan saluran tetap termasuk lampiran jahat. Dalam jenis penipuan ini, penipu menampilkan dirinya sebagai layanan telepon dengan nama palsu dan meninggalkan kredit macet.

3.7 Penipuan "Badan Pemerintah". Penipuan asuransi

Penipuan "lembaga pemerintah"

Penipu pemerintah adalah penipu yang mengirim surat atau email resmi untuk meminta uang atau informasi pribadi. Korespondensi memberi kesan bahwa mereka berasal dari departemen pemerintah dan menyiratkan bahwa mereka memiliki semacam otoritas.

Surat atau email mungkin memberi tahu Anda bahwa Anda harus mendaftar untuk mematuhi beberapa undang-undang - dengan biaya tertentu.

Akhir dari cuplikan pengantar.

Jenis penipuan lainnya

Penipuan ATM

"Peluncuran"

Kami telah menyebutkan skimming di atas, mari kita bicarakan lebih detail.

Untuk bank yang mengakuisisi, skimming tidak kurang memusingkan dibandingkan dengan penerbit yang bertanggung jawab secara finansial, terutama karena penerbit dan pengakuisisi sering bertindak sebagai korban dalam satu orang. Sayangnya, dalam banyak kasus, pengakuisisi adalah yang terakhir mengetahui tentang skimming ketika bank penerbit yang dikeluarkan mengetahui perangkat di mana kartu dikompromikan. Lebih jarang, layanan pengakuisisi atau pelanggan yang waspada berhasil memperhatikan dan menghilangkan overlay ATM. Tetapi bahkan dalam kasus ini, kartu tempat transaksi dilakukan saat tambalan berada di ATM dapat diblokir dan diterbitkan kembali. Di sini, sistem pembayaran adalah penghubung dalam pertukaran informasi operasional antar bank menggunakan kartu yang dikompromikan.

Untuk mengatasi skimming, produsen ATM menawarkan berbagai perangkat anti-skimming yang terintegrasi ke dalam pembaca kartu (Gbr. 1.3), dan layar yang menutup keyboard untuk memasukkan kode PIN dari mata-mata (Gbr. 1.4).

Perangkat anti-skimming membuat secara fisik tidak mungkin bagi penjahat untuk memasang bantalan skimming dan dapat dilengkapi dengan sensor yang menghentikan pengoperasian ATM jika terjadi kerusakan pada slot pembaca kartu. Beberapa model perangkat anti-skimming dilengkapi dengan fungsi yang disebut Jitter - kecepatan kartu yang tidak merata di pembaca kartu, yang mempersulit bantalan skimming untuk membaca strip.

Bank sendiri mencoba mengatur perlindungan sendiri: mereka menempatkan screensaver di ATM atau poster cetak dengan gambar seperti apa tampilan panel depan ATM, mereka mengganggu ponsel di area tempat ATM berada. mencegah transmisi data yang disalin melalui GPRS.

Menurut Asosiasi ARCHA, dalam enam bulan pertama tahun 2009, 30 kasus skimming tercatat di Rusia. Kerugian dari skimming pada tahun 2009 berjumlah 771 juta rubel.

Tindakan anti-penipuan:

Pemeriksaan berkala ATM oleh teknisi dan layanan pengambilan untuk mendeteksi benda asing di panel depan;

Penempatan ATM dengan memperhatikan keselamatan nasabah, teknisi dan kolektor;

Organisasi zona keamanan di depan ATM;

Peralatan ATM dengan kamera video;

Pemasangan perangkat anti-skimming;

Menempatkan foto pembaca kartu standar di layar splash ATM;

Penggunaan stiker unik untuk menyegel keypad ATM dan panel card reader.

Penarikan tunai menggunakan kartu yang dicuri bersama dengan kode PIN

Sangat sering pemegang kartu sendiri mengkompromikan kode PIN yang dikeluarkan untuk kartunya dengan tindakannya. Masalahnya, pemegang kartu tidak bisa atau tidak mau mengingat kode PIN dan menuliskannya di kartu itu sendiri, di buku catatan, telepon genggam atau membawa amplop PIN di dompet mereka. Cepat atau lambat, ini mengarah pada fakta bahwa kartu dan kode PIN dicuri secara bersamaan dan dengan hasil yang dapat diprediksi: uang ditarik dari kartu oleh pencuri di ATM terdekat bahkan sebelum pelanggan menelepon bank dan kartunya diblokir.

Kompromi kode PIN dapat terjadi segera pada saat pemegang sah melakukan operasi penarikan tunai di terminal ATM atau POS. Orang luar yang "tidak sengaja" berada di dekatnya dapat memata-matai kode PIN dari atas bahu atau dari kejauhan menggunakan perangkat optik, dan tidak sulit bagi pencopet profesional untuk mencuri kartu itu sendiri. Dengan bertambahnya jumlah kartu chip dan pengenalan persyaratan kode PIN untuk kartu Maestro, kompromi kode PIN saat memasukkannya menjadi masalah mendesak.

Untuk mendapatkan kode PIN “tanpa meninggalkan kasir”, penipu dapat memperkenalkan diri sebagai pegawai bank, misalnya di ATM yang tidak berfungsi, dan menawarkan bantuan mereka dalam melakukan operasi. Pelanggan diminta untuk menggunakan ATM dan memasukkan kode PIN dengan mereka. Selanjutnya, baik pemilik kartu menjadi korban skimming, atau kartu dicuri atau diganti secara dangkal.

Penipuan "ramah"

Penggunaan kartu oleh anggota keluarga, kolega atau teman tanpa izin dari pemegang kartu. Paling sering, kita berbicara tentang transaksi selesai mengeluarkan uang tunai melalui ATM, yang disengketakan oleh pemegang kartu yang sah. Perlu dicatat bahwa kolusi antara pemegang dan "teman" tidak dikecualikan.

Menurut Badan Riset Keuangan Nasional (NAFI), di Rusia, 9,9% pemegang kartu mentransfer kartu mereka ke pihak ketiga, 11,6% - menyimpan kode PIN dengan kartu, 19,8% - kehilangan kartu, di mana 2, 29% - kehilangan kartu bersama dengan kode PIN.

Tindakan anti-penipuan:

Pelatihan pemegang kartu tentang langkah-langkah servis kartu yang aman;

Peralatan ATM dengan kamera video.

Lingkaran Lebanon (perangkap kartu)

Jenis penipuan ini terdiri dari fakta bahwa penipu menempatkan sepotong pita plastik di slot pembaca kartu ATM, yang membentuk lingkaran yang mencegah kartu dikembalikan. Ketika pemegang kartu yang sah tidak bisa mendapatkan kembali kartunya, akan muncul tulisan “well-wisher” dengan rekomendasi untuk memasukkan ulang PIN. Jika pemegangnya setuju, maka si penipu memata-matai kode PIN "over the shoulder". Pemegang tidak menerima kartu kembali, dan penipu, setelah meninggalkan pemegang, mengeluarkan kartu dengan tepi pita yang direkatkan ke bagian luar pembaca kartu.

Tindakan anti-penipuan:

Melengkapi ATM dengan bantalan anti-skimming pada card reader.

Penggantian kartu atau pencurian

Saat melakukan transaksi kartu di ATM, sebelum kartu dikembalikan oleh ATM, pelaku penipuan mengalihkan perhatian pemiliknya.

Dalam hal ini, kartu dicuri atau diganti. Penipu bertindak dalam kelompok, yang satu mengalihkan perhatian, yang lain mengambil atau mengganti kartu. Kode PIN kartu yang dicuri mengintip dari balik bahu.

Tindakan anti-penipuan:

Pelatihan pemegang kartu tentang langkah-langkah servis kartu yang aman.

"Jepitan"

Penipuan dilakukan oleh pemegang kartu yang sah. Tidak seluruh tumpukan uang tunai diambil dari nampan untuk mengeluarkan uang kertas, tetapi hanya sejumlah uang tertentu dari tengah tumpukan. ATM menangkap sisa uang sebagai "dilupakan" oleh pelanggan. Sebelum kasus besar "mencubit", pemroses kartu mengerjakan pengembalian seperti pembalikan penuh, dengan jumlah penuh dana yang belum dibayar dikreditkan ke akun kartu klien. Pengumpulan uang tunai di ATM, identifikasi kekurangan dan penyelidikan selanjutnya memungkinkan untuk mengidentifikasi penipu, tetapi pada saat itu tidak ada lagi dana di rekening, dan sangat bermasalah untuk membuktikan fakta penipuan ke bank. Saat ini, praktik bekerja dengan jumlah yang belum dikeluarkan oleh ATM karena berbagai alasan memungkinkan pengembaliannya ke rekening nasabah hanya setelah kasir memeriksa hasil penagihan.

Tindakan anti-penipuan:

Peralatan ATM dengan kamera video yang ditujukan ke baki untuk mengeluarkan tagihan

Cash Trapping (lapisan di laci kas)

Seorang penipu menempatkan lapisan di atas laci uang. Desain sampulnya sedemikian rupa sehingga uang kertas yang dikeluarkan oleh ATM disita, tetapi tidak dikeluarkan untuk pemegang kartu. Ketika klien pergi tanpa menunggu uang tunai dikeluarkan, penipu menghapus slip bersama dengan dana yang tertunda. Tindakan anti-penipuan:

Peralatan ATM dengan kamera video yang ditujukan untuk nampan untuk mengeluarkan tagihan.

Penipuan yang bertujuan mengumpulkan informasi tentang detail pembayaran kartu

Pengelabuan obat-obatan

Email, pesan SMS, atau panggilan telepon yang diduga atas nama bank, berisi permintaan untuk memberikan detail pembayaran kartu bank, kode PIN, atau data pribadi klien, disebut phishing - simbiosis kata-kata Inggris telepon dan memancing. Metodenya benar-benar menyerupai memancing: sejumlah besar surat "umpan" dilemparkan melalui pos massal, kemudian tanggapan dari mereka yang ketagihan dikumpulkan. Kerentanan yang digunakan dalam phishing adalah faktor manusia dan sarana otentikasi klien yang tidak sempurna oleh bank.

Rekomendasi untuk klien tentang cara mengidentifikasi surat phishing adalah sebagai berikut: bank tidak pernah meminta data kartu pribadi, kecuali jika klien secara pribadi hadir di kantor atau melalui sistem perbankan jarak jauh dengan otentikasi klien wajib. Selain itu, teks surat itu mungkin mengandung kesalahan tata bahasa, alamat ke klien tidak bersifat pribadi (misalnya, "Pelanggan yang terhormat!"), Nada surat itu mengkhawatirkan, peringatan masalah (misalnya, "kehilangan akun ") jika klien tidak memberikan informasi yang diperlukan.

Salah satu jenis phishing disebut “farming”. Klien, dengan mengetikkan alamat situs web bank yang benar di bilah alamat, dialihkan ke situs web yang dikendalikan oleh penipu. Desain situs palsu hampir sepenuhnya menyalin situs bank asli dan berisi daftar bidang untuk diisi dengan data pribadi. Metode ini dapat digunakan baik di komputer klien menggunakan "Trojan" (tabel korespondensi antara nama DNS dan alamat IP diubah), dan langsung di server DNS dari penyedia Internet klien. Klien yakin bahwa dia menggunakan layanan bank dan tanpa takut memasukkan detail pembayaran. Setelah itu, data pribadi klien menjadi tersedia untuk penipu, dan klien diarahkan ke situs web resmi bank.

Untuk pencegahan pharming, klien harus diwajibkan untuk merekomendasikan hanya menggunakan komputer pribadi mereka sendiri dengan versi terbaru dari perangkat lunak anti-hacker dan anti-spyware anti-hacker dan anti-spyware anti-virus untuk mengakses dan melakukan operasi dalam sistem RBS. Jika tidak, tidak ada jaminan bahwa komputer tidak terinfeksi spyware yang mengumpulkan data pribadi (login, kata sandi), atau Trojan yang mengubah pengaturan firewall dan membuat komputer rentan terhadap akses yang tidak sah. Gunakan token USB untuk menyimpan data kunci.

Tindakan anti-penipuan:

Pelatihan pemegang kartu tentang langkah-langkah servis kartu yang aman, termasuk melalui sistem RBS. Klien harus menyadari bahwa bank tidak pernah diminta untuk memberi tahu atau mengirimi mereka PIN. Alamat situs sistem perbankan RBS berisi tanda penggunaan saluran komunikasi yang aman https: //;

Menggunakan kata sandi satu kali dinamis untuk otentikasi klien.

ATM palsu dan mesin ATM tunai

Ini adalah jenis penipuan yang agak eksotis untuk Rusia, tetapi memiliki banyak preseden dalam praktik dunia. Di bawah kedok ATM, perangkat yang terlihat seperti ATM dipasang - baik kerajinan tangan atau dirakit dari suku cadang. Di Amerika Serikat, secara hukum diperbolehkan bagi individu untuk membeli ATM untuk menghasilkan pendapatan komisi, yang juga digunakan oleh penipu. Bagaimanapun, perangkat dipasang dengan satu tujuan: untuk menyalin strip magnetik dan kode PIN.

Di Turki, telah terjadi berulang kali kasus kompromi rincian kartu turis di kantor yang disebut Kantor Pos - yang menawarkan penarikan tunai dengan kartu bank dengan komisi minimum untuk operasi tersebut. Anda juga harus menghindari penawaran dari pedagang untuk menguangkan melalui terminal POS yang ditujukan untuk checkout.

Tindakan anti-penipuan:

Melatih pemegang kartu dalam penanganan kartu yang aman, termasuk penggunaan ATM dan mesin ATM tunai di luar negeri yang dimiliki oleh lembaga kredit resmi setempat. Lokasi ATM dan kantor bank dapat ditemukan terlebih dahulu di situs web bank atau situs web sistem pembayaran internasional.

Praktik dunia memerangi penipuan menunjukkan sifat evolusioner dari perkembangan aktivitas penipuan: seiring dengan munculnya spesies baru, yang lama juga meningkat dan beradaptasi dengan kondisi baru. Fraud adalah proses dinamis yang membutuhkan analisis konstan dan respon cepat dari komunitas perbankan. Namun, sekarang dana yang dimiliki bank untuk melindungi masalah kartu strip magnetik mereka telah habis. Konsekuensi finansial dan reputasi yang parah dari skimming memaksa sistem pembayaran, lembaga kredit, dan vendor mereka bekerja untuk mempromosikan teknologi EMV yang maju secara teknis. Statistik yang cukup meyakinkan telah dikumpulkan yang menunjukkan pergeseran aktivitas penipuan dari transisi besar-besaran ke kartu mikroprosesor negara-negara Eropa ke pasar negara berkembang dari Eropa Timur, Rusia dan negara-negara di kawasan Asia. Juga, berkat modernisasi jaringan ATM dan terminal POS dengan dukungan EMV, volume penipuan telah bergeser ke area transaksi CNP. Sisi belakang medali adalah peningkatan jumlah kasus kompromi kode PIN dengan lebih sering digunakan. Contoh ini menunjukkan betapa pentingnya pendekatan terpadu untuk mengatasi masalah keamanan, dengan mempertimbangkan kepentingan dan kemampuan semua pelaku pasar.

Pada saat yang sama, mayoritas emiten Amerika Utara tidak terburu-buru untuk bermigrasi ke chip, dan juga tidak ada penurunan dramatis dalam biaya teknologi EMV selama dekade terakhir. Kami dapat mengatakan dengan sangat yakin bahwa dalam sepuluh tahun ke depan, kartu strip magnetik, serta kartu hibrida (dengan strip magnetik dan mikroprosesor), tidak akan meninggalkan tempat. Ini berarti bahwa masalah keamanan bisnis kartu untuk semua pesertanya akan tetap relevan. Seperti yang telah disebutkan, tindakan independen dari satu lembaga kredit atau pusat pemrosesan untuk memastikan keamanan mereka sendiri sangat terbatas. Itulah sebabnya sistem pembayaran telah berkembang dan secara aktif melobi untuk langkah-langkah yang ditujukan untuk perlindungan kolektif semua peserta dalam industri pembayaran tanpa uang tunai. Kita berbicara tentang standar terpadu VISA Inc. dan MasterCard Worldwide, yang menentukan persyaratan dan kontrol keamanan informasi untuk penggunaannya secara luas. Standar utama - Standar Keamanan Data Industri Kartu Pembayaran (PCI DSS), akan dijelaskan secara rinci dalam buku ini oleh spesialis khusus. Bab ini diakhiri dengan ringkasan berdasarkan pengalaman perlindungan penipuan untuk bank penerbit dan bank pengakuisisi.

Langkah-langkah praktis untuk perlindungan komprehensif dari bank penerbit

1. Kebijakan saat ini untuk memastikan keamanan penerbitan kartu, yang menetapkan tanggung jawab dan wewenang semua departemen bank yang terlibat dalam penerbitan dan pemeliharaan kartu bank untuk perlindungan terhadap penipuan, distribusi zona dan tingkat penggunaannya. tanggung jawab.

2. Prosedur yang ada untuk verifikasi aplikasi klien untuk penerbitan kartu.

3. Peraturan saat ini tentang transportasi yang aman, penyimpanan, penerbitan kartu dan amplop PIN, pemusnahan kartu yang tidak diklaim dan amplop PIN. Memberikan ketentuan untuk pengiriman dan penyimpanan kartu dan amplop PIN secara terpisah. Mengirim kartu hanya dalam bentuk yang diblokir agar tidak digunakan.

4. Pengendalian dan pembukuan blanko kartu, serta kartu yang diproduksi, dikeluarkan dan dimusnahkan.

5. Kepatuhan prosedur manajemen kunci, personalisasi kartu, pencetakan amplop PIN, penyimpanan blanko kartu dengan persyaratan dan standar sistem pembayaran internasional.

6. Penggunaan sistem untuk memantau lalu lintas otorisasi secara online dengan kemampuan untuk menganalisis dan mengambil keputusan atas transaksi yang mencurigakan untuk meminimalkan risiko (penolakan otorisasi, pemblokiran kartu, penetapan batasan transaksi).

7. Penggunaan sistem pemantauan aktivitas transaksi berdasarkan pesan kliring, termasuk pesan dari siklus klaim, dan pengambilan keputusan atas transaksi yang mencurigakan untuk meminimalkan risiko (pemblokiran kartu, penetapan batas transaksi).

8. Pemantauan peringatan sistem pembayaran internasional (buletin Keamanan, Pelaporan Penipuan: AMAN, FRS).

9. Pelatihan wajib bagi pemegang kartu tentang aturan penyimpanan dan penggunaan kartu yang aman. Penyediaan gratis kepada pemegang kartu sarana kontrol operasi independen (SMS-menginformasikan).

10. Pelatihan wajib karyawan bank yang terlibat dalam prosedur penerbitan dan servis kartu bank, langkah-langkah untuk melindungi dari penipuan.

11. Transfer masalah ke kartu mikroprosesor dengan aturan layanan Chip & PIN, dukungan protokol 3D Secure di sisi penerbit.

12. Asuransi atas risiko usaha kartu bank terhadap penipuan oleh pihak ketiga.

13. Pemblokiran dan penerbitan ulang kartu bank yang disusupi.

Langkah-langkah praktis untuk perlindungan komprehensif dari bank yang mengakuisisi

1. Kebijakan saat ini untuk memastikan keamanan jaringan terminal untuk kartu servis, yang menetapkan tugas dan wewenang semua divisi anti-penipuan bank yang terlibat dalam pengembangan dan pengoperasian jaringan terminal, distribusi zona dan tingkat tanggung jawab mereka.

2. Prosedur yang ada untuk verifikasi aplikasi merchant sebelum penutupan kontrak.

3. Pemeriksaan berkala terhadap pedagang - mengunjungi pegawai bank, memeriksa kesesuaian dengan sifat kegiatan pedagang yang dinyatakan dalam aplikasi.

4. Penggunaan sistem pemantauan on-line lalu lintas otorisasi dengan kemampuan untuk menganalisis dan mengambil keputusan atas transaksi yang mencurigakan untuk meminimalkan risiko (penolakan untuk melakukan operasi, memblokir terminal).

5. Penggunaan sistem pemantauan aktivitas transaksi berdasarkan pesan kliring, termasuk pesan dari siklus klaim, dan pengambilan keputusan atas transaksi yang mencurigakan untuk meminimalkan risiko (pemblokiran terminal, pemblokiran pedagang).

6. Organisasi pemantauan perangkat lunak, perangkat keras dan komponen komunikasi jaringan ATM untuk paparan pengaruh penipuan.

7. Kepatuhan prosedur manajemen kunci dengan persyaratan sistem pembayaran internasional, perlindungan kripto informasi yang dikirimkan melalui jaringan komunikasi publik.

8. Pemantauan peringatan sistem pembayaran internasional (buletin Keamanan, Pelaporan Penipuan: SAFE, FRS, RIS, NMAS, MATCH).

9. Memelihara database merchant, kontrak dengan yang telah dihentikan atau aplikasi untuk layanan di bank pernah ditolak.

10. Dukungan untuk protokol 3D Secure di pihak pengakuisisi, dukungan untuk EMV di jaringan terminal ATM dan POS.

11. Pelatihan wajib bagi karyawan merchant tentang aturan menerima dan melayani kartu pembayaran bank, standar keamanan sistem pembayaran internasional, mengidentifikasi dan menekan upaya penggunaan kartu palsu dan curian. Klarifikasi tanggung jawab hukum atas keterlibatan dalam penipuan dengan kartu pembayaran, tanggung jawab pribadi karyawan pedagang untuk mematuhi aturan bank dan KUHP Federasi Rusia.

12. Pelatihan wajib karyawan bank yang terlibat dalam pengembangan dan pengoperasian jaringan terminal, langkah-langkah untuk melindungi dari penipuan.

13. Penjaminan risiko usaha kartu bank terhadap penipuan oleh pihak ketiga.

14. Kepatuhan dengan standar keamanan sistem kartu PCI DSS.

Tanggung jawab pidana atas kejahatan di bidang kartu bank

Kerugian di bidang pembayaran kartu bank

Menurut perkiraan kami, berdasarkan analisis data sistem pembayaran, pada tahun 2009 kerugian dari perambahan kriminal pada sumber daya keuangan di bidang sirkulasi kartu pembayaran di seluruh dunia berjumlah sekitar 7 miliar dolar AS, sedangkan pada tahun 2007 kerugian ini berjumlah 5 , $ 8 miliar

Di banyak negara, banyak perhatian diberikan pada masalah ini, unit polisi khusus telah dibentuk untuk memerangi kejahatan di daerah ini. Bagian ini menganalisis peraturan perundang-undangan pidana dan acara pidana. Federasi Rusia, praktik forensik, dan juga merangkum pengalaman praktis struktur keamanan perbankan.

Menurut Kementerian Dalam Negeri Federasi Rusia, kerugian di bidang kartu pembayaran bank pada tahun 2010 hanya berjumlah 9 juta rubel, pada tahun 2009 angka ini adalah 63 juta, dan pada tahun 2008 - 24 juta rubel. Namun, data Kementerian Dalam Negeri Federasi Rusia tidak memberikan gambaran lengkap tentang kerugian finansial. Agak sulit untuk mendapatkan angka kerugian yang dapat diandalkan di bidang pembayaran kartu bank di Federasi Rusia. Bank sentral tidak menyimpan statistik seperti itu.

Faktanya hanya bank sendiri yang memiliki informasi lengkap tentang fakta pencurian dana dari kartu bank. Untuk mengumpulkan statistik di seluruh negeri, diperlukan semacam mekanisme. Bank Sentral Federasi Rusia tidak memiliki mekanisme seperti itu - ia tidak dapat menarik minat lembaga kredit dengan cara apa pun untuk memberikan informasi dan pada saat yang sama sama sekali tidak dapat mengontrol transaksi kartu bank untuk memverifikasi data yang diberikan. Tidak seperti Bank Sentral Federasi Rusia, sistem pembayaran internasional memiliki mekanisme mereka sendiri untuk memperoleh informasi tentang kerugian di bank dan telah menyimpan statistik seperti itu untuk waktu yang lama. Di Rusia pada tahun 2009, 88,1% dari turnover pada kartu bank adalah kartu dari sistem pembayaran internasional VISA (61,6%) dan MasterCard (26,5%). Namun, informasi ini bersifat rahasia dan jarang diungkapkan oleh sistem pembayaran. Karyawan bank anggota sistem pembayaran internasional memiliki akses ke informasi ini secara berkelanjutan.

Untuk mengetahui besarnya kerugian di bidang pembayaran kartu bank, penulis menggunakan metodologi sebagai berikut:

Data sistem pembayaran VISA dan MasterCard (dalam dolar AS) ditambahkan bersama;

Berdasarkan data dari Bank Sentral Federasi Rusia, bagian dari dua sistem terbesar ini dan pelaku pasar lainnya dihitung;

Jumlah kerugian meningkat secara proporsional, tetapi pada saat yang sama dianggap bahwa sistem pembayaran lain mengalami kerugian hanya untuk kartu yang dicuri dan hilang (diasumsikan bahwa tidak ada kerugian pada kartu palsu dan di Internet);

Nilai tukar tahunan rata-rata rubel terhadap dolar AS dihitung dan jumlah total kerugian dihitung ulang dalam rubel.

Teknik ini memiliki kekurangan dan kesalahan. Kerugian sistem pembayaran internasional dibagi menjadi emisi (kerugian pada kartu penerbit) dan perolehan (kerugian dalam jaringan terminal pengakuisisi - ATM, pedagang). Oleh karena itu, di satu sisi, jika pencurian terjadi pada kartu Rusia di wilayah Rusia, maka jumlah kerugian akan diperhitungkan baik untuk penerbit maupun untuk pengakuisisi; di sisi lain, jika penerbit dan pengakuisisi adalah satu orang, maka kemungkinan besar jumlah kerugian tidak akan dimasukkan dalam laporan sama sekali. Meskipun demikian, penulis saat ini tidak mengetahui metode yang lebih akurat untuk menentukan kerugian di Rusia, pada saat yang sama, dengan bantuannya, dinamika perubahan kerugian cukup jelas terlihat (Tabel 1.1).

Data yang diperoleh, berdasarkan informasi dari sistem pembayaran (PS), dapat dibandingkan dengan data Kementerian Dalam Negeri Federasi Rusia (Tabel 1.2).

Sebagai hasil perbandingan, kami menemukan bahwa latensi (kerahasiaan) pencurian adalah sekitar 95%, yaitu, 989 juta rubel dari Rusia yang dicuri oleh kartu bank atau dari ATM, perusahaan perdagangan dan jasa pada tahun 2009. Kementerian Dalam Negeri Federasi Rusia hanya mencari 63 juta, sisanya 926 juta rubel, atau 33 juta dolar AS, diambil alih dengan impunitas oleh para penjahat. Pada saat yang sama, informasi tentang kejahatan tidak mencapai lembaga penegak hukum, oleh karena itu, tidak ada kasus pidana yang dimulai dan bahkan tidak ada yang mencari pelakunya. Jika kita memperhitungkan bahwa di Internet kartu pembayaran bank palsu, siap pakai, biaya rata-rata $ 100-200, dan dengan bantuannya dimungkinkan untuk mencuri $ 1-3 ribu, ternyata bisnis carder kriminal menjadi sangat menguntungkan dan pada saat yang sama cukup aman (dengan impunitas). Seseorang tanpa sadar mengingat kata-kata Karl Marx bahwa tidak ada kapitalis yang akan berhenti sebelum melakukan kejahatan apa pun jika keuntungannya 300%. Karena itu, dunia kriminal telah lama mengalihkan perhatiannya ke kartu bank. Sangat sering terjadi kejahatan lintas batas, lembaga penegak hukum di banyak negara, termasuk Rusia, berhadapan dengan komunitas kriminal internasional.

Untuk melawan serangan kriminal yang begitu kuat, sistem penangkalan yang jelas terhadap perambahan kriminal harus dibangun di negara ini, termasuk cabang legislatif, yudikatif, eksekutif (penegakan hukum), struktur komersial (bank, pusat pemrosesan, sistem pembayaran). Sayangnya, kita harus mengakui bahwa tidak ada sistem seperti itu di Rusia saat ini.

Saat ini, menurut data tahun 2009, berikut jenis pencurian di bidang kartu pembayaran yang paling umum di dunia:

1) melakukan transaksi tanpa kehadiran fisik kartu (pembayaran internet) - 41,08%;

2) transaksi menggunakan kartu palsu - 34,16%;

3) transaksi menggunakan kartu yang hilang (dicuri, hilang) - 19,44%.

Dengan demikian, jenis pencurian ini secara total di dunia menyumbang 94,68% dari kejahatan.

Di Rusia, gambaran kehilangan kartu agak berbeda. Kerugian dari operasi tanpa kehadiran fisik rekening kartu hanya 2-3% (ini kemungkinan besar dapat dijelaskan oleh keterbelakangan perdagangan online), sementara kerugian di jaringan ATM pada tahun 2009 berjumlah 38% dari semua kerugian. Dengan demikian, jenis operasi paling aman dari sudut pandang teknologi kartu bank - penarikan tunai dari ATM - di Rusia dalam hal kerugian praktis sesuai dengan tingkat kerugian dunia dari transaksi paling berisiko di Internet. Rasio kerugian penerbitan dan perolehan pada tahun 2009 masing-masing adalah 41 dan 59% (rugi ATM: 38%, 62%). Pada tahun 2010, ada kecenderungan peningkatan yang lebih besar dalam bagian perolehan kerugian - hingga 70%. Ini menunjukkan bahwa Rusia telah menjadi negara yang menguntungkan untuk penggunaan kartu pembayaran bank palsu. Kondisi paling signifikan yang berkontribusi terhadap hal ini adalah ketidakefektifan sistem penegakan hukum dan tidak tersedianya jaringan pengakuisisi bank-bank Rusia untuk menerima kartu mikroprosesor (EMV). Jumlah terminal (ATM, POS) yang mampu melayani kartu EMV sistem pembayaran internasional pada tahun 2010 sekitar 65%, jumlah kartu EMV - 50%. Situasi ini ditandai dengan rata-rata jumlah satu transaksi penipuan di dunia dan Federasi Rusia (Tabel 1.3).

Seperti yang Anda lihat dari tabel. 1.3, angka untuk Rusia hampir dua kali lebih tinggi dari yang global.

Meskipun jumlah kerugian yang relatif tinggi dari transaksi ilegal di bidang pembayaran kartu bank, sistem pembayaran internasional tidak terlalu peduli dengan masalah ini di Rusia, karena bagian Rusia dalam kerugian global kurang dari 0,5%. Pemimpin tak terbantahkan dalam indikator ini adalah Amerika Serikat - lebih dari 40% dan Eropa - lebih dari 30%.

Dari buku penulis

Jenis penipuan untuk lembaga kredit - penerbit Kartu yang hilang / Dicuri Sebagian besar kartu yang hilang atau dicuri kemudian digunakan oleh penjahat dunia maya untuk melakukan kejahatan. Jenis penipuan ini, yang memiliki lebih dari

Dari buku penulis

Jenis penipuan untuk pengakuisisi Perusahaan yang terdaftar untuk melakukan penipuan Tujuan penipuan adalah mendaftarkan perusahaan ke bank untuk layanan Merchant Acquiring dengan membuka rekening giro atau mentransfer ke rekening di bank lain, melakukan

Dari buku penulis

Bagian I. SIFAT PENIPUAN Kami telah membagi buku kami menjadi lima bagian - Bagian I "Sifat Penipuan", Bagian II "Mengidentifikasi Kasus Penipuan", Bagian III "Menyelidiki Kasus Penipuan", Bagian IV "Mencegah Penipuan" dan Bagian V "Mengembangkan Jenderal

Dari buku penulis

KEPERCAYAAN SEBAGAI ELEMEN PENIPUAN YANG DIPERLUKAN Kepercayaan adalah salah satu poin utama dalam setiap penipuan, penipuan dan penipuan. Karena kata ini sendiri berasal dari kata "iman", tidak mungkin menipu siapapun asalkan yang tertipu tidak percaya, percaya pada penipu. Suami

Dari buku penulis

JENIS-JENIS PENIPUAN ______ Kecurangan yang termasuk penipuan dapat terjadi berbagai bentuk... Kami sering mengkategorikan kasus penipuan menjadi enam jenis. Yang pertama adalah penggelapan atau penggelapan oleh seorang pegawai Catatan 1. Dalam hal ini pegawai

Dari buku penulis

JENIS-JENIS PENIPUAN YANG PALING JENIS DARI KARYAWAN Pencurian uang tunai dari meja kas Pencurian cek Penyalahgunaan uang kas Pemalsuan buku kas Pemalsuan rekening bank Pemalsuan cek Penggunaan

Dari buku penulis

Bagian II. MENDETEKSI PENIPUAN Proses mengidentifikasi penipuan mencakup aktivitas atau tindakan yang diambil untuk mendeteksi bukti penipuan, penyalahgunaan, atau tindakan jahat lainnya. Untuk proses

Dari buku penulis

Beberapa jenis penyalahgunaan dan penipuan yang umum Di bagian ini, kami akan mempertimbangkan jenis penyalahgunaan dan penipuan apa yang paling sering digunakan oleh karyawan perusahaan dan organisasi Rusia.

Ciri khas dari jenis penipuan korporasi adalah sifat bermasalah dari deteksi pelanggaran dan kompleksitas pembentukan basis bukti. Kegiatan penipuan dalam perusahaan besar selalu disengaja dan bertujuan untuk mendapatkan keuntungan materi mereka sendiri.

Konsep penipuan perusahaan

Tanggung jawab atas kejahatan dengan tanda-tanda penipuan perusahaan dijabarkan dalam KUHP. Legislator mendefinisikan jenis pelanggaran ini dengan daftar tindakan:

pencurian aset tersembunyi;
serangan dengan menggunakan kekerasan fisik terhadap pemilik objek properti untuk mengambil aset tersebut (seseorang dapat dikenai tindakan pengaruh melalui ancaman, pemukulan atau luka dengan senjata);
perampasan milik orang lain dan pemborosan selanjutnya;
fakta pemerasan dengan penggunaan pemerasan dan ancaman;
pencurian aset secara terbuka;
menyebabkan kerusakan material pada pemilik properti melalui penipuan atau kelalaian yang disengaja.

Alasan kegiatan yang melanggar hukum terletak pada kemampuan untuk menyembunyikan keterlibatan mereka dalam apa yang terjadi. Individu dapat mengandalkan fakta bahwa tidak mungkin untuk menemukan bukti langsung kesalahan mereka, dan adanya indikasi tidak langsung saja tidak dapat menjadi dasar untuk penuntutan pidana. Faktor motivasi tambahan adalah adanya kesempatan untuk membenarkan diri sendiri di mata rekan kerja dan manajemen perusahaan.

Di antara alasan tindakan penipuan mungkin merupakan dampak agresif dari faktor lingkungan: kesulitan keuangan sementara bagi seseorang, kebutuhan untuk segera membayar perawatan mahal, kecanduan judi atau kebiasaan buruk yang tidak dapat diatasi sendiri oleh seseorang.

Jenis penipuan

Kegiatan penipuan dapat diklasifikasikan menjadi:

Internal, yang dilakukan oleh manajemen perusahaan dan karyawan.
Eksternal, yang pesertanya adalah counterparty dan pihak luar perusahaan.

OMONG-OMONG! Penipuan internal perusahaan adalah kegiatan ilegal yang paling umum. Fitur mereka adalah kemudahan implementasi karena ketersediaan akses ke aset berwujud dan sumber daya moneter dalam proses pelaksanaan kegiatan tenaga kerja.

Kecurangan internal dapat diwujudkan dalam:

perburuan klien perusahaan;
memasok pesaing dengan informasi rahasia yang bersifat teknologi atau keuangan;
pemalsuan dokumen dengan menggunakan stempel asli dan kop surat perusahaan;
menarik bawahan untuk melaksanakan pekerjaan di luar uraian tugas untuk memenuhi kebutuhan pribadi;
penghapusan awal aset yang tidak dapat dibenarkan untuk tujuan perampasan, penipuan dengan pembayaran upah kepada karyawan.

Berdasarkan sifat tindakannya, penipuan perusahaan dibagi menjadi beberapa kelompok:

Kegiatan korupsi.
Penugasan aset (uang tunai atau barang dan bahan).
Penyusunan laporan keuangan fiktif dengan pernyataan berlebihan atau meremehkan jumlah pendapatan (laba).

REFERENSI! Komponen korupsi penipuan diwujudkan dalam suap, pemberian preferensi untuk biaya dan pemerasan.

Skema

Perusahaan dicirikan oleh skema penipuan perusahaan berikut:

postscripts dengan re-grading;
penghapusan yang tidak wajar;
pembelian ganda;
produksi barang kiriman tambahan yang tidak terhitung;
suap;
kecurangan dalam penerapan kebijakan penetapan harga;
kontrak kerja ilegal.

Penipuan dengan nilai material

Saat mengatur pengiriman dan penerimaan bahan baku, mungkin ada indikasi indikator berat bahan, kuantitas, penulisan dalam dokumen jenis produk yang berbeda. Re-grading dapat diatur untuk produk apapun. Volume atau massa yang tidak ada dikompensasi oleh kotoran bumi, produk kelas bawah, sampah atau analog yang lebih murah.

Penipuan dengan barang dan bahan mudah dilakukan jika pembayaran produk dilakukan secara tunai di tempat pengiriman. Kombinasi skema ini dengan kontrol masuk yang tidak efektif dan pemantauan yang lemah terhadap prosedur penghapusan bahan untuk produksi menciptakan kondisi yang menguntungkan untuk peningkatan volume pencurian.

Contoh kesalahan penilaian yang disengaja dan penghapusan yang tidak dapat dibenarkan dapat berupa penolakan produk normal dengan penjualan berikutnya kepada pembeli tertentu dengan harga yang lebih rendah. Tahap selanjutnya adalah penjualan produk ini di pasar konsumen dengan harga pasar dan pembagian keuntungan antara peserta dalam skema. Kolusi antara pemasok dan karyawan yang bertanggung jawab atas pemasangan peralatan atau penyimpanan dan pembuangan produk dapat terwujud dalam skema:

Pembelian nyata dari produk yang berharga.
Seluruh volume produksi dihapuskan (pada kenyataannya, hanya sebagian dari persediaan yang akan dihapuskan, sisanya secara fiktif dikeluarkan dari neraca).
Pembelian kembali untuk jumlah bahan yang dihapus secara fiktif (hasilnya adalah transfer dana ke pemasok tanpa pengiriman berikutnya).

REFERENSI! Skema dengan penghapusan fiktif dan pembelian berulang paling sering digunakan sehubungan dengan suku cadang untuk transportasi dan peralatan, perlengkapan dan peralatan.

Metode kedua dengan penghapusan yang tidak masuk akal menyangkut peralatan yang mahal. Apa yang tersedia di perusahaan dihapuskan karena tidak dapat digunakan dan tidak dapat diperbaiki, dikeluarkan dari perusahaan dan dialihkan ke pihak ketiga. Peralatan sedang dimodernisasi dan dijual kembali ke perusahaan yang sama atau ke perusahaan lain dengan kedok aset baru.

Penipuan manufaktur

Pada fasilitas produksi penipuan dapat didasarkan pada melebih-lebihkan tingkat konsumsi bahan baku. Ini memungkinkan Anda untuk menghapus lebih banyak bahan daripada yang sebenarnya digunakan, dan menjual kembali yang disimpan di pasar luar negeri. Opsi kedua adalah meluncurkan produksi yang tidak terhitung dari bahan mentah yang dinonaktifkan secara ilegal.

Harga dan kontrak kerja

Skema rollback menggunakan teknik berikut:

pembelian bahan dengan harga yang melambung sehingga merugikan perusahaan mereka sendiri;
meremehkan harga untuk pelaksanaan pesanan individu untuk klien individu;
penggunaan sistem diskon eksklusif, yang hanya tersedia untuk pelanggan tertentu;
distorsi harga yang disengaja dengan menunjukkan label harga yang meningkat ketika melakukan penjualan dengan biaya reguler di departemen akuntansi.

Metode utama penipuan dalam bekerja dengan kontraktor dimanifestasikan dalam distorsi dalam dokumentasi nilai konsumsi bahan baku, area fasilitas yang dilayani, pengenaan layanan lain yang tidak perlu, penghapusan bahan mahal ketika rekan-rekan murah mereka benar-benar digunakan.

Deteksi dan investigasi pelanggaran

Tanda-tanda adanya skema penipuan di perusahaan dapat berupa:

prosedur yang tidak biasa untuk mengisi dokumentasi oleh karyawan, permintaan untuk menandatangani atau mencap formulir kosong;
penolakan untuk mengambil liburan atau mentransfer kasus ke rekan kerja;
banyak kontrak yang menguntungkan dalam waktu singkat, diselesaikan oleh satu orang;
penerimaan sejumlah besar permintaan penghasilan sehubungan dengan satu karyawan dari kehakiman dan FSSP;
melakukan penyesuaian pelaporan secara langsung oleh direktur tanpa koordinasi dengan bagian akuntansi;
penampilan kekurangan yang teratur;
keluhan dan kecurigaan anggota tim perusahaan;
kontak manajer yang terlalu dekat dengan pemasok;
tingkat pergantian staf manajemen yang tinggi;
sering berganti pekerjaan oleh seorang spesialis.

Jika ada kecurigaan tentang pengenalan praktik penipuan perusahaan, manajer harus mengambil langkah-langkah untuk mengumpulkan bukti untuk mengajukan tuntutan terhadap individu tertentu. Cara terbaik adalah memulai audit, yang akan mengungkapkan inkonsistensi dan fakta pelanggaran di gudang, produksi, dan akuntansi.

Dengan tidak adanya kesempatan untuk melibatkan auditor dalam penyelidikan, perlu untuk mensistematisasikan informasi mengenai pelanggaran:

aset apa yang dicuri;
siapa di antara karyawan atau anggota dewan yang berkepentingan dengan pelaksanaan transaksi fiktif itu;
yang memiliki akses gratis ke objek yang hilang;
analisis metode penyembunyian barang curian, pemeriksaan saluran distribusi;
mewawancarai staf untuk ancaman atau tekanan untuk mendorong bantuan kepada pelaku.

Melawan penipuan perusahaan

Pencegahan terjadinya penipuan dalam perusahaan harus ditujukan untuk memperkuat kontrol atas pekerjaan personel. Untuk ini, sistem kontrol ganda dan verifikasi tambahan dari pejabat yang diberkahi dengan sejumlah besar kekuasaan sedang diperkenalkan. Audit ahli independen yang sistematis akan meminimalkan risiko penipuan keuangan dan transaksi fiktif dengan materi.

Disarankan untuk membuat layanan keamanan, jika perlu, kontrol akses semua pengunjung dan karyawan diperkenalkan. Jika ditemukan pelanggaran disiplin kerja, pemimpin harus menunjukkan kemauan dan menghukum yang bersalah. Sebagai faktor pendorong untuk pekerjaan yang sempurna, Anda dapat menggunakan penciptaan kondisi kerja yang paling nyaman dan menawarkan upah yang layak kepada karyawan untuk tindakan mereka.

Contoh dari

Contoh penipuan intra-perusahaan:

Karyawan yang bertanggung jawab untuk menyelesaikan transaksi dengan pelanggan, pada malam penandatanganan kontrak, mengirimkan informasi tentang subjek perjanjian, jumlah kontrak dan kondisi yang diusulkan ke perusahaan pesaing, yang pada saat terakhir mengalahkan klien. Karyawan menerima persentase dari nilai kontrak pesaing.
Mesin pengerjaan logam dijual dan didokumentasikan sebagai besi tua. Mesin dibersihkan, diminyaki, dicat, dokumentasi teknis baru dikeluarkan untuk itu dan dijual kembali ke pabrik dengan kenaikan 60%.
Meningkatkan tagihan upah sambil melakukan pengurangan staf.
Pencantuman "jiwa mati" dalam laporan pembayaran dana.
Organisasi pembelian konsinyasi barang dengan harga lebih tinggi dari harga pasar.